农信社内控制度

PAGE农信社内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范农村信用社（以下简称“农信社”）的各项业务操作和管理活动，有效防范和化解经营风险，确保农信社稳健运营，保护客户利益，维护金融秩序稳定。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等，以及银行业监管部门的各项监管要求和行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于农信社各级机构及其全体员工，涵盖所有业务领域和经营管理活动。（四）基本原则1.全面性原则内控制度应覆盖农信社所有业务、部门和岗位，贯穿决策、执行、监督全过程，确保不存在内部控制空白。2.审慎性原则以审慎经营为出发点，充分识别、评估和控制各类风险，保障农信社资产安全和稳健经营。3.有效性原则内控制度应具有可操作性和实际效果，能够切实防范风险，促进业务合规开展，实现经营目标。4.独立性原则内部控制的监督、评价部门应独立于业务部门，确保监督评价的客观性和公正性。5.制衡性原则各项业务和管理活动应在机构、人员和岗位设置上形成相互制约、相互监督的机制，避免权力过度集中。二、内部控制环境（一）公司治理结构1.明确职责分工农信社应建立健全公司治理结构，明确股东大会、董事会、监事会和高级管理层的职责权限，确保各治理主体依法履职，形成有效的决策、执行和监督机制。2.董事会职能董事会应负责制定农信社的战略规划、经营方针和重大决策，监督高级管理层的履职情况，对内部控制的有效性负责。3.监事会职能监事会应监督董事会、高级管理层的履职行为，检查内部控制制度的执行情况，对内部控制的监督有效性负责。（二）组织架构与职责1.合理设置机构根据业务发展和内部控制要求，合理设置农信社的内部机构，明确各部门的职责和权限，确保部门之间职责清晰、分工合理、协作顺畅。2.岗位责任制建立健全岗位责任制，明确每个岗位的职责、工作流程和操作规范，确保各项业务操作都有明确的责任人，避免职责不清和推诿扯皮现象。（三）人力资源管理1.人员招聘与培训制定科学合理的人员招聘标准，选拔具备专业知识和技能、诚实守信、责任心强的员工。加强员工培训，提高员工的业务素质和风险意识，确保员工熟悉并遵守内控制度。2.绩效考核与激励机制建立完善的绩效考核与激励机制，将内部控制执行情况纳入绩效考核体系，对严格执行内控制度、有效防范风险的员工给予奖励，对违反制度的员工进行严肃处理。（四）企业文化建设1.培育合规文化通过多种渠道和方式，培育和强化农信社的合规文化，使合规意识深入人心，成为全体员工的自觉行为准则。2.倡导风险意识引导员工树立正确的风险意识，认识到风险管理是农信社经营管理的重要组成部分，鼓励员工积极参与风险管理工作。三、风险识别与评估（一）风险识别1.风险分类农信社应识别的风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险等。2.风险识别方法采用多种风险识别方法，如风险清单法、财务报表分析法、流程图法、现场检查法等，全面、及时地识别各类风险。（二）风险评估1.风险评估指标建立风险评估指标体系，对各类风险进行量化评估。评估指标应包括风险发生的可能性、影响程度、风险敞口等。2.风险评估频率定期对农信社面临的风险进行评估，至少每年进行一次全面的风险评估。对于重大风险或突发风险事件，应及时进行专项评估。3.风险评估报告风险评估结束后，应形成风险评估报告，详细说明风险识别、评估的过程和结果，提出风险应对建议。（三）风险预警1.预警指标设定根据风险评估结果，设定风险预警指标，明确预警阈值。当风险指标接近或超过预警阈值时，及时发出预警信号。2.预警机制运行建立健全风险预警机制，确保预警信息能够及时、准确地传递到相关部门和人员。相关部门和人员应根据预警信号，及时采取措施进行风险处置。四、内部控制活动（一）授信业务控制1.客户信用评级建立科学合理的客户信用评级体系，对客户的信用状况进行全面评估，为授信决策提供依据。2.授信审批流程规范授信审批流程，明确各环节的审批权限和审批标准，确保授信业务审批的科学性、公正性和合规性。3.授信后管理加强授信后管理，定期对授信客户进行跟踪检查，及时掌握客户的经营状况和财务状况变化，防范信用风险。（二）资金业务控制1.资金交易业务规范资金交易业务操作流程，加强交易对手管理，严格执行市场风险管理政策和限额管理规定，防范市场风险。2.流动性管理建立健全流动性管理体系，合理安排资金头寸，确保农信社具备充足的流动性，防范流动性风险。（三）存款业务控制1.开户管理严格执行存款账户开户管理制度，加强对开户资料的审核，确保存款账户的真实性、合法性和合规性。2.存款业务操作流程规范存款业务操作流程，加强印鉴、密押、空白凭证等重要物品的管理，防范操作风险。（四）贷款业务控制（续）1.贷款调查与评估加强贷款调查与评估工作，确保调查内容真实、准确、完整，评估结论客观、公正，为贷款决策提供可靠依据。2.贷款审批与发放严格按照贷款审批流程进行审批，确保贷款审批的合规性。加强贷款发放环节的管理，确保贷款资金按合同约定用途使用。3.贷款档案管理建立健全贷款档案管理制度，及时、完整地收集、整理和保管贷款档案资料，确保贷款档案的真实性、完整性和安全性。（五）中间业务控制1.业务准入管理加强中间业务准入管理，严格审查中间业务产品的合法性、合规性和风险状况，确保中间业务稳健开展。2.业务操作流程规范中间业务操作流程，加强对中间业务收入的核算和管理，防范操作风险和财务风险。（六）会计业务控制1.会计核算规范严格执行会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整。加强会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理，防范会计风险。2.财务报告管理规范财务报告编制、审核和披露流程，确保财务报告的真实性和透明度，为农信社的决策提供可靠的财务信息。（七）信息科技控制1.信息系统建设与管理加强信息系统建设与管理，确保信息系统的安全性、稳定性和可靠性。建立信息系统应急管理机制，及时应对信息系统突发事件。2.数据安全管理加强数据安全管理，采取数据加密、备份、存储等措施，确保数据的安全性和完整性。（八）内部审计控制1.审计计划与实施制定年度内部审计计划，明确审计目标、范围和重点。按照审计计划组织实施内部审计工作，确保审计工作的独立性和客观性。2.审计报告与整改及时出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议。跟踪整改情况，确保问题得到有效整改，促进农信社内部控制制度的不断完善。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.构建全面信息系统建立涵盖农信社各项业务和管理活动的信息系统，实现信息的实时采集、传输、存储和共享，为内部控制提供有力的技术支持。2.系统功能完善信息系统应具备风险监测、预警、控制等功能，能够及时发现和处理各类风险事件，提高内部控制的效率和效果。（二）信息传递与共享1.内部信息沟通机制建立健全内部信息沟通机制，确保信息在农信社各级机构、各部门和各岗位之间及时、准确地传递。加强信息共享平台建设，促进信息资源的有效利用。2.与外部机构沟通协作加强与监管部门、其他金融机构等外部机构的沟通协作，及时了解外部政策法规变化和行业动态，为农信社的经营决策和内部控制提供参考。（三）信息披露1.信息披露原则按照相关法律法规和监管要求，遵循真实、准确、完整、及时的原则，定期向社会公众披露农信社的内部控制信息。2.披露内容与方式披露内容应包括内部控制制度建设、执行情况、风险评估结果、整改情况等。披露方式可采用年度报告、网站公告等形式。六、内部监督（一）监督检查机制1.定期监督检查建立定期监督检查制度，对农信社的内部控制制度执行情况进行全面检查。检查内容包括业务操作合规性、风险管理制度执行情况、内部审计工作开展情况等。2.专项监督检查针对重点业务、关键环节和重大风险事件，开展专项监督检查，及时发现和解决存在的问题。（二）违规行为处理1.违规行为认定明确违规行为的认定标准，对违反内控制度的行为进行准确认定。2.处理措施对违规行为视情节轻重，采取批评教育、经济处罚、纪律处分、法律追究等措施，严肃处理违规责任人，维护内控制度的严肃性。（三）内部控制评价1.评价指标与方法制定内部控制评价指标体系，采用定性与定量相结合的评价方法，对农信社内部控制的