慈善基金会内控制度

PAGE慈善基金会内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范慈善基金会的运作，确保基金会的各项活动合法合规、透明公开，保护捐赠人的权益，提高基金会的公信力，促进慈善事业的健康发展。（二）适用范围本制度适用于[慈善基金会名称]的所有部门、岗位及全体工作人员。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国慈善法》、《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》等相关法律法规以及行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：基金会的一切活动必须符合国家法律法规的要求。2.公开透明原则：基金会应及时、准确地向社会公开捐赠款物的使用情况、项目实施进展等信息，接受社会监督。3.风险管理原则：识别、评估和应对基金会运作过程中可能面临的各种风险，确保基金会的稳健运营。4.内部控制与外部监督相结合原则：建立健全内部监督机制，同时积极接受政府部门、社会公众等外部监督。二、组织架构与职责分工（一）理事会理事会是基金会的决策机构，负责制定基金会的发展战略、重大决策等。理事会成员应具备相关专业知识和经验，遵守法律法规和基金会章程，勤勉尽责地履行职责。理事会职责包括但不限于：1.审议和批准基金会的年度工作计划、预算和决算。2.选举和罢免理事长、副理事长、秘书长。3.决定基金会的重大投资、合作等事项。4.监督基金会的运作和财务管理。（二）监事会监事会是基金会的监督机构，对理事会的决策和基金会的运作进行监督。监事会成员应独立于理事会和管理层，确保监督的公正性和有效性。监事会职责包括但不限于：1.检查基金会财务和会计资料，监督财务收支和资产管理情况。2.监督理事会的决策程序和执行情况，对违规行为提出纠正意见。3.向理事会和会员大会报告监督工作情况。（三）管理层管理层负责基金会日常运营管理工作，执行理事会的决策。管理层包括秘书长、副秘书长及各部门负责人，其职责如下：1.秘书长：负责基金会的整体运营管理，组织实施理事会的决策，协调各部门工作，代表基金会对外沟通联络等。2.各部门负责人：按照基金会的整体规划和工作安排，负责本部门的具体业务开展，制定部门工作计划，组织实施项目活动，管理部门人员等。（四）各部门职责1.项目部门负责慈善项目的策划、组织实施和跟踪评估。包括项目需求调研、方案设计、项目执行、效果评估等工作，确保项目目标的实现和预期社会效益的达成。2.募捐部门制定募捐计划，拓展募捐渠道，组织开展募捐活动。负责与捐赠者沟通，宣传基金会的宗旨和项目，接收捐赠款物，建立捐赠档案等。3.财务部门负责基金会的财务管理和会计核算工作。制定财务管理制度，编制财务预算和决算，进行资金收支管理、财务报表编制与分析、财务审计等，确保基金会财务状况的真实、准确和合规。4.行政部门负责基金会的行政管理工作。包括人员招聘、培训、考核，办公设施设备管理，档案管理，后勤保障等工作，为基金会的正常运转提供支持。三、捐赠管理（一）捐赠接收1.建立规范的捐赠接收流程，明确捐赠接收的渠道和方式。捐赠人可以通过现金、支票、转账、实物等形式进行捐赠，基金会应指定专人负责接收捐赠，并开具合法有效的捐赠票据。2.对捐赠信息进行详细记录，包括捐赠人姓名、联系方式、捐赠金额、捐赠时间、捐赠用途等，确保捐赠信息的完整性和准确性。3.对于实物捐赠应进行严格的验收，评估其价值和适用性，并做好登记和保管工作。（二）捐赠使用1.严格按照捐赠协议约定的用途使用捐赠款物，不得擅自改变捐赠用途。确需变更捐赠用途的，应当征得捐赠人的书面同意，并按照规定履行相关程序。2.建立捐赠项目执行管理制度，明确项目实施的责任部门和责任人，制定项目实施计划和预算，确保项目按计划推进。3.加强对捐赠款物使用的监督，定期对项目执行情况进行检查和评估，及时发现和解决问题。（三）捐赠反馈1.及时向捐赠人反馈捐赠款物的使用情况和项目实施进展，通过定期报告、项目进展通报、实地走访等方式，让捐赠人了解捐赠资金的去向和项目实施效果。2.对于捐赠人的询问和意见，应及时给予回复和处理，维护捐赠人的合法权益，增强捐赠人的信任。四、项目管理（一）项目策划1.根据基金会的宗旨和业务范围，结合社会需求和热点问题，开展项目需求调研和分析。2.制定项目策划方案，明确项目目标、受益对象、实施内容、实施周期、预算安排等，确保项目具有可行性和社会效益。3.对项目策划方案进行论证和评估，征求相关部门和专家的意见，优化方案设计。（二）项目实施1.按照项目策划方案组织实施项目，明确项目执行团队和责任人，确保项目实施过程的规范化和标准化。2.加强项目实施过程中的沟通协调，及时解决项目实施过程中出现的问题，确保项目顺利推进。3.做好项目实施过程中的各项记录和资料收集工作，包括项目活动记录、资金使用凭证、受益对象反馈等，为项目评估提供依据。（三）项目监督与评估1.建立项目监督机制，定期对项目实施情况进行检查和监督，及时发现和纠正项目实施过程中的违规行为和问题。2.在项目结束后，组织开展项目评估工作，对项目目标达成情况、社会效益、资金使用效益等进行全面评估。3.根据项目评估结果，总结经验教训，为今后项目的策划和实施提供参考，同时向理事会和捐赠人报告项目评估情况。五、财务管理（一）财务制度1.制定完善的财务管理制度，明确财务工作流程、审批权限、财务核算方法等，确保财务管理工作有章可循。2.严格执行国家有关财务法规和会计制度，规范财务核算，保证财务信息的真实、准确、完整。（二）预算管理1.编制年度财务预算，明确各项收入和支出的预算金额和来源、用途。预算编制应结合基金会的工作计划和项目安排，科学合理地预测收入和支出情况。2.加强预算执行管理，定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现预算执行偏差并采取措施进行调整。3.严格控制预算外支出，确需发生预算外支出的，应按照规定履行审批程序。（三）收入管理1.规范捐赠收入、政府资助收入、投资收益等各类收入的管理，确保收入来源合法合规。2.加强对捐赠收入的管理，严格按照捐赠协议约定及时足额收取捐赠款物，确保捐赠收入的安全和完整。3.对政府资助收入，应按照相关规定和要求，及时办理资金拨付手续，并按照规定用途使用资金。（四）支出管理1.严格控制各项支出，确保支出符合基金会的宗旨和业务范围，符合财务制度和相关规定。2.建立健全支出审批制度，明确各类支出的审批流程和审批权限，确保支出审批的严格性和规范性。3.加强对项目支出的管理，按照项目预算和合同约定支付项目款项，确保项目资金专款专用。（五）资产管理1.建立健全资产管理制度，对基金会的货币资金、固定资产、无形资产等进行全面管理。2.加强货币资金管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度，确保资金安全。3.做好固定资产的购置、验收、登记、保管、使用、处置等工作，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.对无形资产进行合理评估和管理，确保无形资产的价值得到有效保护和利用。（六）财务审计1.定期聘请具有资质的会计师事务所对基金会进行财务审计，确保财务报表的真实性和合法性。2.配合政府部门、捐赠人等的审计检查工作，及时提供相关财务资料和信息，接受外部监督。六、信息披露与档案管理（一）信息披露1.建立信息披露制度，明确信息披露的内容、方式、时间和责任人等。2.基金会应通过官方网站、社交媒体、新闻媒体等渠道，及时、准确地向社会公开基金会的年度工作报告、财务审计报告、项目实施情况、捐赠款物使用情况等信息，确保信息披露的全面性和及时性。3.积极回应社会公众对基金会的关注和疑问，接受社会监督，提高基金会的透明度和公信力。（二）档案管理1.建立健全档案管理制度，对基金会在运作过程中形成的各类文件、资料、记录等进行分类整理、归档保管。2.档案管理应涵盖捐赠管理、项目管理、财务管理、人事管理等各个方面，确保档案资料的完整性和准确性。3.加强档案的查阅和使用管理，严格履行档案查阅审批手续，确保档案资料的安全和保密。七、风险管理（一）风险识别与评估1.定期对基金会面临的内外部风险进行识别和评估，包括法律风险、财务风险、项目风险、声誉风险等。2.采用定性和定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，应采取重点监控、专项应对等措施；对于一般风险事项，应加强日常管理和控制。2.建立风险预警机制，及时发现风险变化情况，提前采取措施进行防范和化解。（三）风险监控与报告1.持续监控风险应对措施的执行情况，评估风险应对效果，及时调整风险应对策略。2.定期向理事会报告风险管理工作情况，包括风险识别、评估、应对等情况，为理事会决策提供参考。八、内部监督与审计（一）内部监督1.建立内部监督机制，明确监督职责和监督流程，确保基金会内部各项工作的合规性和有效性。2.监事会定期对基金会的财务状况、业务活动、内部控制等进行监督检查，发现问题及时提出整改意见。3.各部门应定期开展自查自纠工作，对本部门的工作进行自我监督和检查，及时发现和纠正存在的问题。（二）内部审计1.设立独立的内部审计部门或岗位，配备专业的审计人员，定期对基金会的财务收支、经济活动进行内部审计。2.内部审