卫健局内控制度

PAGE卫健局内控制度一、总则（一）目的为了加强卫健局内部管理，规范各项业务活动，防范风险，提高资金使用效益，保障卫健局各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和行业标准，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于卫健局机关各科室、下属各事业单位及其全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定应符合国家法律法规、医疗卫生行业相关政策和标准要求。2.全面性原则：涵盖卫健局各类业务活动和管理环节，确保不存在内部控制空白点。3.制衡性原则：在机构设置、岗位安排、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：内控制度应与卫健局的业务性质、规模和管理要求相适应，并随着外部环境变化和内部管理需要及时进行调整和完善。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构卫健局设立健全的组织架构，包括决策层、管理层和执行层。决策层负责重大事项的决策和战略规划；管理层负责组织实施决策，并对执行层进行管理和监督；执行层负责具体业务的操作和执行。（二）职责分工1.局领导职责负责全面领导卫健局的工作，制定发展战略和方针政策。对重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等事项进行审批。监督内控制度的执行情况，对内部控制的有效性负责。2.各科室职责按照各自职能，负责具体业务工作的开展，制定本科室业务流程和操作规范。对本科室业务活动的合规性、准确性和完整性负责，及时发现和报告业务中的风险问题。配合其他科室做好相关工作，共同推进卫健局整体工作顺利进行。3.财务部门职责负责编制年度预算、决算，严格执行财务管理制度和财经纪律。做好资金核算、收支管理、资产管理等工作，确保资金安全和合理使用。定期进行财务分析，为领导决策提供财务数据支持和财务风险预警。配合审计、财政等部门的监督检查工作。4.审计部门职责制定内部审计计划，对卫健局及下属事业单位的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。检查和评价内控制度的健全性、有效性，提出改进建议和意见。对发现的违规违纪问题进行调查核实，并提出处理建议。督促被审计单位落实审计整改意见，跟踪整改情况。三、预算管理（一）预算编制1.各科室应根据年度工作计划和业务发展需要，提出本科室的预算建议数，经分管领导审核后报财务部门。2.财务部门汇总各科室预算建议数，结合卫健局年度工作目标和财力状况，进行综合平衡，编制年度预算草案。3.年度预算草案经局领导班子审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.预算一经批复下达，各科室必须严格执行，不得擅自调整。2.财务部门按照预算安排，及时足额拨付资金，确保各项工作顺利开展。3.各科室应建立预算执行台账，定期对预算执行情况进行分析和总结，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.因政策变化、工作任务调整等特殊原因需要调整预算的，由相关科室提出书面申请，说明调整理由和调整金额。2.申请经分管领导审核后，报财务部门审核，财务部门审核通过后提交局领导班子审议。3.局领导班子审议通过后，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。（四）预算监督1.审计部门定期对预算执行情况进行审计监督，检查预算执行的合规性和有效性。2.财务部门定期向局领导汇报预算执行情况，对预算执行中存在的问题提出改进措施和建议。3.各科室应接受内部监督和外部监督，积极配合审计、财政等部门的检查工作。四、收支管理（一）收入管理1.卫健局各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定收取，确保收入合法合规。2.建立健全收入管理制度，明确收入范围、收费标准、收费流程等，加强对收入票据的管理。3.财务部门应及时足额确认收入，确保收入数据真实、准确、完整。4.加强对非税收入的管理，严格执行收支两条线规定，确保非税收入及时足额上缴国库。（二）支出管理1.严格执行国家财经纪律和财务管理制度，规范各项支出行为，确保支出合法合规。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，严格控制各项支出。3.按照支出用途和性质，对支出进行分类管理，确保专款专用。4.加强对支出票据的审核，确保票据真实、合法、有效。5.严格控制差旅费、会议费、培训费等一般性支出，按照规定标准执行。（三）收支稽核1.财务部门定期对收支情况进行稽核，检查收支的合规性、准确性和完整性。2.审计部门不定期对收支情况进行审计监督，对发现的问题及时提出整改意见。3.建立收支信息公开制度，定期向社会公开收支情况，接受社会监督。五、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格执行现金管理制度，实行限额管理，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结，定期盘点现金，确保账实相符。2.银行存款管理按照国家有关规定，开设银行账户，办理银行存款业务。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严格执行银行存款收支审批制度，确保银行存款收支合规。3.应收账款管理建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任。定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款及时足额收回。（二）固定资产1.固定资产购置按照规定程序编制固定资产购置计划，经审批后组织实施。固定资产购置应严格执行政府采购制度，确保采购过程公开、公平、公正。2.固定资产验收固定资产购置后，应及时组织验收，确保固定资产数量、质量、规格等符合要求。验收合格的固定资产应及时入账，进行账务处理。3.固定资产使用与保管建立固定资产使用管理制度，明确使用部门和使用人员的责任。使用部门应妥善保管固定资产，定期进行维护和保养，确保固定资产正常使用。4.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行，经审批后组织实施。固定资产处置收入应及时足额上缴国库，实行收支两条线管理。（三）无形资产1.无形资产的确认与计量按照国家有关规定，对符合无形资产确认条件的资产进行确认和计量。无形资产应按照成本进行初始计量，后续计量按照相关规定进行。2.无形资产的使用与保护建立无形资产使用管理制度，明确使用部门和使用人员的责任。使用部门应妥善使用无形资产，并采取有效措施保护无形资产的安全。3.无形资产的处置无形资产处置应按照规定程序进行，经审批后组织实施。无形资产处置收入应及时足额上缴国库，实行收支两条线管理。（四）资产清查1.定期开展资产清查工作，确保资产账实相符。2.资产清查工作应包括资产的数量、质量、价值等方面的清查。3.对资产清查中发现的问题，应及时进行处理，并调整相关账务。六、项目管理（一）项目立项1.各科室根据工作需要和发展规划，提出项目立项申请，说明项目背景、目标、内容、实施计划、资金预算等。2.申请经分管领导审核后，报项目管理部门进行初审。3.项目管理部门组织相关专家对项目进行论证，论证通过后提交局领导班子审议。4.局领导班子审议通过后，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。（二）项目实施1.项目实施部门应按照项目实施方案组织实施项目，确保项目进度、质量和安全。2.建立项目进度跟踪制度，定期对项目进度进行检查和评估，及时解决项目实施中存在的问题。3.加强对项目资金的管理，严格按照项目预算使用资金，确保资金专款专用。4.建立项目质量控制制度，对项目质量进行全程监控，确保项目达到预期目标。（三）项目验收1.项目完成后，项目实施部门应及时申请验收，提交项目验收申请报告和相关资料。2.项目管理部门组织相关专家对项目进行验收，验收内容包括项目目标完成情况、项目质量、项目资金使用情况等。3.验收合格的项目，出具验收报告；验收不合格的项目，下达整改通知书，要求项目实施部门限期整改。（四）项目绩效评价1.建立项目绩效评价制度，对项目实施效果进行绩效评价。2.绩效评价内容包括项目目标完成情况、项目经济效益、社会效益、环境效益等。3.绩效评价结果作为项目后续安排、资金分配等的重要依据。七、合同管理（一）合同签订1.各科室在对外签订合同前，应进行充分的调查和论证，确保合同主体资格合法、合同内容合法合规。2.合同文本应采用规范的格式和条款，明确双方的权利和义务、违约责任等。3.合同签订前，应提交法律顾问进行合法性审查，审查通过后报分管领导审批。4.合同签订应加盖卫健局公章，并由法定代表人或授权代表人签字。（二）合同履行1.合同签订后，双方应严格按照合同约定履行各自的义务。2.建立合同履行跟踪制度，定期对合同履行情况进行检查和评估，及时发现和解决合同履行中存在的问题。3.如因不可抗力或其他原因需要变更或解除合同的，应按照规定程序办理相关手续。（三）合同归档1.合同签订后，应及时将合同文本及相关资料进行归档，建立合同档案。2.合同档案应包括合同文本、合同审批表、合法性审查意见、履行情况记录等。3.合同档案应妥善保管，以备查阅。八、风险管理（一）风险识别与评估1.建立风险识别与评估机制，定期对卫健局面临的各类风险进行识别和评估。2.风险识别应涵盖内部风险和外部风险，包括政策风险、市场风险、财务风险、业务风险等。3.采用科学合理的方法对风险进行评估，确定风险等级和风险应对策略。（二）风险应对1.根据风险评估结果，制定风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.针对不同类型的风险，采取相应的风险应对措施，确保风险得到有效控制。3.建立风险预警机制，及时发现风险变化情况，调整风险应对策略。（三）风险监控1.定期对风险应对措施的执行情况进行监控，确保风险应对措施有效执行。2.对风险监控中发现的问题，及时进行分析和处理，调整风险应对策略。3.建立风险监控报告制度，定期向上级领导汇报风险监控情况。九、信息系统管理（一）信息系统建设1.根据卫健局业务需求和管理要求，制定信息系统建设规划。2.信息系统建设应遵循统一规划、统一标准、统一建设的原则，确保信息系统的兼容性和集成性。3.信息系统建设应选择具有资质和信誉的供应商，确保信息系统的质量和安全。（二）信息系统运行与维护1.建立信息系统运行管理制度，明确信息系统运行维护的责任和流程。2.加强对信息系统的日常运行维护，确保信息系统正常运行。3.定期对信息系统进行安全检查和漏洞扫描，及时发现和处理安全隐患。4.做好信息系统数据备份和恢复工作，确保数据安全。（三）信息系统安全管理1.建立信息系统安全管理制度，明确信息系统安全管理的责任和措施。2.加强对信息系统用户的管理，设置用户权限，确保用户信息安全。3.采取防火墙、入侵检测、加密技术等措施，保障信息系统网络安全。4.对信息系统安全事件进行及时处理和报告，采取有效措施防止事件扩大。十、内部监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，定期对卫健局内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.内部监督应涵盖各科室、各业务环节，确保内部控制制度有效执行。3.对监督检查中发现的问题，及时提出整改意见