乡镇街道内控制度流程

PAGE乡镇街道内控制度流程一、总则（一）目的为加强乡镇街道财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效益，保障乡镇街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本乡镇街道实际情况，制定本内控制度流程。（二）适用范围本制度适用于本乡镇街道机关及所属各部门、各社区（村）。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖乡镇街道财务管理的各个方面，包括预算管理、收支管理、资产管理、债权债务管理等。3.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：根据乡镇街道实际情况和发展变化，及时调整和完善内控制度流程。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、预算管理（一）预算编制1.每年末，乡镇街道各部门根据下一年度工作计划和工作任务，提出本部门的预算建议数，报财政所汇总。2.财政所对各部门的预算建议数进行审核、汇总，结合乡镇街道财力状况和事业发展需要，提出乡镇街道年度预算草案，报乡镇街道领导班子审议。3.乡镇街道年度预算草案经乡镇人民代表大会审议通过后，由财政所负责组织实施。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，必须按照规定程序报经批准。2.财政所建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析、通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.加强对专项资金的管理，严格按照规定用途使用专项资金，确保专款专用。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大突发事件等原因需要调整预算的，由财政所提出预算调整方案，报乡镇街道领导班子审议。2.预算调整方案经乡镇人民代表大会常务委员会审查批准后，由财政所负责组织实施。（四）预算监督1.乡镇街道审计部门定期对预算执行情况进行审计监督，确保预算执行的真实性、合法性和效益性。2.接受上级财政部门和审计部门的监督检查，对检查中发现的问题及时整改。三、收支管理（一）收入管理1.乡镇街道各项收入必须严格按照国家法律法规和政策规定收取，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.建立健全收入管理制度，明确收入征收、核算、管理等环节的职责和流程，确保收入及时足额上缴。3.加强对非税收入的管理，严格执行“收支两条线”规定，严禁坐收坐支。（二）支出管理1.严格执行国家财务制度和财经纪律，按照批准的预算和规定的开支范围、标准进行支出。2.建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批流程。各项支出必须取得合法有效的原始凭证，经审核后由相关负责人审批。3.加强对支出的审核和控制，重点审核支出的真实性、合法性、合理性和效益性。对不符合规定的支出，不得报销。4.严格控制“三公”经费支出，按照规定的标准和范围执行，不得超支。（三）票据管理1.统一使用财政部门监制的票据，建立票据领购、使用、保管、核销等管理制度。2.加强对票据使用的监督检查，确保票据开具规范、内容真实、印章齐全。3.严禁转借、转让、代开票据，不得擅自销毁票据存根。四、资产管理（一）资产购置1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，报财政所审核。2.财政所根据乡镇街道财力状况和资产配置标准进行审核，提出购置意见，报乡镇街道领导班子审批。3.资产购置按照政府采购规定执行，确保资产购置的公开透明、公平公正。（二）资产登记1.资产购置后，由财政所负责办理资产登记手续，建立资产台账，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。2.定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的资产，要及时查明原因，按照规定进行处理。（三）资产使用1.各部门负责本部门资产的日常使用和管理，建立健全资产使用管理制度，确保资产安全完整。2.资产使用人员要严格按照操作规程使用资产，定期对资产进行维护保养，延长资产使用寿命。3.严禁擅自将资产出租、出借、对外投资或挪作他用。确需出租、出借、对外投资的，必须按照规定程序报经批准。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损等。资产处置必须按照规定程序报经批准。2.资产处置收入要及时足额上缴财政，实行“收支两条线”管理。五、债权债务管理（一）债权管理1.加强对债权的管理，定期对债权进行清理核对，确保债权真实、合法、有效。2.建立健全债权催收制度，对逾期债权要及时采取有效措施进行催收，减少坏账损失。（二）债务管理1.严格控制债务规模，不得擅自举借债务。确需举借债务的，必须按照规定程序报经批准。2.建立健全债务管理制度，加强对债务的核算、管理和监督，确保债务信息真实、准确。3.按时足额偿还债务本息，不得拖欠。六）财务监督（一）内部监督1.乡镇街道审计部门定期对财务收支、资产管理、债权债务管理等情况进行审计监督，及时发现和纠正存在的问题。2.各部门要加强对本部门财务工作的监督检查，确保财务活动合法合规。（二）外部监督1.接受上级财政部门、审计部门和纪检监察部门的监督检查，对检查中发现的问题及时整改。2.主动接受社会监督，定期公开财务信息，提高财务工作透明度。七、信息与沟通（一）信息收集与传递1.建立健全财务信息收集与传递制度，明确信息收集的渠道、内容、频率和传递方式。2.财政所定期收集各部门的财务信息，进行整理、分析和汇总，及时向乡镇街道领导班子和相关部门提供财务信息。（二）信息沟通与共享1.加强内部各部门之间的信息沟通与共享，建立信息交流平台，及时传递财务信息和工作动态。2.定期召开财务工作会议，通报财务工作情况，研究解决财务工作中存在的问题。八、风险评估与应对（一）风险评估1.建立健全财务风险评估机制，定期对财务活动进行风险评估，识别可能存在的风险因素。2.对风险因素进行分析、评估，确定风险等级，为风险应对提供依据。（二）风险应对1.根据风险评估结果