企业债务担保内控制度

PAGE企业债务担保内控制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司债务担保行为，加强债务担保内部控制，防范债务担保风险，保护公司及股东的合法权益，确保公司稳健运营。（二）适用范围本制度适用于公司本部及所属各子公司、分公司（以下统称“公司”）的债务担保业务。（三）基本原则1.合法性原则：公司的债务担保行为应符合国家法律法规和相关监管要求。2.审慎性原则：在决定提供担保前，应充分评估被担保方的信用状况、经营情况、财务状况以及担保事项的风险程度，审慎做出决策。3.安全性原则：公司应采取有效措施，确保担保业务的安全性，避免因担保行为给公司带来重大损失。4.独立性原则：担保业务的评估、审批、执行等环节应相互独立，避免利益冲突和不当干预。二、担保业务流程（一）担保申请1.被担保方应向公司提交书面担保申请，申请内容应包括但不限于担保事项的基本情况、被担保方的基本信息、担保金额、担保期限、担保用途等。2.申请材料应真实、完整、有效，并加盖被担保方公章。（二）初步审查1.公司相关部门收到担保申请后，应对申请材料进行初步审查，核实申请材料的真实性、完整性和合规性。2.初步审查的内容包括但不限于被担保方的主体资格、经营状况、财务状况、信用记录等。（三）风险评估1.风险管理部门应会同相关部门对担保事项进行风险评估，评估内容包括但不限于被担保方的偿债能力、担保事项的风险程度、公司承担的担保责任及可能面临的风险等。2.风险评估应采用定性与定量相结合的方法，对担保事项的风险进行全面、客观的评价。（四）审批决策1.根据风险评估结果，公司应按照规定的审批权限进行审批决策。2.审批决策应遵循集体决策原则，由公司董事会或股东大会（根据公司章程规定）对担保事项进行审议并做出决定。3.审批决策过程中，应充分听取风险管理部门、法律合规部门等相关部门的意见和建议。（五）签订担保合同1.经审批同意提供担保的，公司应与被担保方签订书面担保合同。2.担保合同应明确双方的权利义务、担保金额、担保期限、担保方式、违约责任等主要条款。3.担保合同应由公司法定代表人或授权代表签字，并加盖公司公章。（六）担保执行与监控1.公司应按照担保合同的约定履行担保义务，及时了解被担保方的经营情况、财务状况等信息，对担保事项进行跟踪监控。2.如发现被担保方出现经营恶化、财务状况异常等可能影响偿债能力的情况，公司应及时采取措施，要求被担保方提供反担保或提前解除担保合同等。（七）担保解除1.担保期限届满或担保事项履行完毕，公司应及时办理担保解除手续。2.担保解除手续应包括但不限于收回担保合同原件、办理相关登记注销手续等。三、担保风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立健全担保风险识别与评估机制，定期对担保业务进行风险排查，及时发现潜在的风险因素。2.风险识别与评估应涵盖担保业务全过程，包括担保申请、初步审查、风险评估、审批决策、签订担保合同、担保执行与监控、担保解除等环节。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，公司应制定相应的风险应对措施，降低担保业务风险。2.风险应对措施包括但不限于要求被担保方提供反担保、加强对被担保方的监控、提前解除担保合同、采取法律手段维护公司权益等。（三）风险预警与处置1.公司应建立担保风险预警机制，对可能影响公司担保业务安全的风险因素进行实时监测和预警。2.当出现风险预警信号时，公司应及时启动风险处置预案，采取有效措施化解风险，确保公司担保业务安全。四、担保业务内部控制要点（一）岗位分离与制衡1.担保业务的评估、审批、执行等环节应相互分离，由不同的部门或岗位负责，避免利益冲突和不当干预。2.严禁同一部门或个人办理担保业务的全过程。（二）授权审批制度1.公司应建立健全授权审批制度，明确各层级的担保审批权限。2.未经授权，任何部门或个人不得擅自提供担保。（三）担保合同管理1.担保合同应严格按照公司合同管理制度进行签订、审核、履行、变更、解除等管理。2.担保合同签订前，应进行严格的法律审查，确保合同条款合法合规、明确清晰。（四）信息披露1.公司应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露担保事项的相关信息。2.信息披露内容应包括但不限于担保金额、担保期限、被担保方基本情况、担保事项的风险程度等。（五）内部审计与监督1.内部审计部门应定期对担保业务进行审计监督，检查担保业务内部控制制度的执行情况。2.对发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。五、反担保管理（一）反担保的定义与范围1.反担保是指被担保方为确保公司在承担担保责任后能够得到相应的补偿，而向公司提供的一种担保措施。2.反担保的范围包括但不限于保证、抵押、质押等。（二）反担保的评估与审批1.公司应会同相关部门对反担保措施进行评估，评估内容包括但不限于反担保方的主体资格、经营状况、财务状况、信用记录、反担保措施的可行性等。2.反担保措施应经公司董事会或股东大会（根据公司章程规定）审批同意。（三）反担保合同的签订与管理1.经审批同意的反担保措施，公司应与反担保方签订书面反担保合同。2.反担保合同应明确双方的权利义务、反担保方式、反担保金额、反担保期限等主要条款。3.反担保合同应由公司法定代表人或授权代表签字，并加盖公司公章。（四）反担保的执行与监控1.公司应按照反担保合同的约定履行反担保义务，及时了解反担保方的经营情况、财务状况等信息，对反担保事项进行跟踪监控。2.如发现反担保方出现