担保业务内控制度

PAGE担保业务内控制度一、总则（一）制定目的本担保业务内控制度旨在规范公司担保业务流程，加强担保业务风险管理，确保公司在担保业务中稳健运营，保护公司资产安全，维护公司利益，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及对外提供担保的业务活动，包括但不限于为客户向金融机构借款、融资租赁等提供的担保。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》以及其他相关法律法规和行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：担保业务必须符合国家法律法规和监管要求，确保担保行为合法有效。2.风险可控原则：在开展担保业务前，充分评估担保风险，采取有效措施控制风险，确保公司代偿风险在可承受范围内。3.审慎评估原则：对被担保对象的信用状况、经营情况、财务状况等进行全面、深入、审慎的评估，确保担保决策合理。4.独立性原则：担保业务部门与评估部门、审批部门等应相互独立，避免利益冲突，保证担保业务流程的公正性和客观性。5.全程监控原则：对担保业务的全过程进行监控，包括担保前调查、担保时审批、担保后跟踪等，及时发现和处理风险。二、担保业务流程（一）担保申请受理1.申请人提交资料：申请人向公司提出担保申请时，应提交以下资料：担保申请书，明确担保金额、担保期限、担保用途等。营业执照副本、公司章程、法定代表人身份证明等基础资料。近年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。贷款卡信息及查询记录。反担保措施相关资料，如抵押物产权证明、质押物清单等。其他公司要求提供的资料。2.资料初审：担保业务部门收到申请人提交的资料后，进行初步审查，检查资料的完整性、真实性和合规性。如发现资料不全或不符合要求，应及时通知申请人补充或更正。（二）担保调查评估1.组建调查小组：担保业务部门根据担保项目的具体情况，组建由风险管理专家、财务分析人员、法律专业人员等组成的调查小组。2.实地调查：调查小组对被担保对象进行实地调查，了解其经营状况、财务状况、信用状况、行业前景等。调查内容包括但不限于：企业基本情况，如注册地址、经营范围、股权结构等。经营业绩，近年度营业收入、利润、市场份额等。财务状况，资产负债情况、现金流状况、偿债能力等。信用记录，是否存在逾期贷款、违约记录等。反担保措施的可行性和有效性，如抵押物的价值评估、质押物的变现能力等。3.风险评估：调查小组根据调查结果，对担保项目进行风险评估，分析担保风险的大小和可控程度。评估内容包括但不限于：信用风险，被担保对象的信用状况和偿债能力。市场风险，行业市场波动对被担保对象经营和偿债能力的影响。经营风险，被担保对象的经营管理水平、内部控制情况等。法律风险，担保合同的合法性、有效性，反担保措施的法律保障等。4.撰写调查报告：调查小组完成调查评估后，撰写担保调查报告，详细阐述调查过程、调查结果、风险评估情况以及是否同意提供担保的建议。调查报告应客观、准确、完整，为担保决策提供依据。（三）担保审批1.提交审批资料：担保业务部门将担保调查报告及相关资料提交至公司审批机构，审批机构包括风险管理委员会、董事会等。2.审批流程：风险管理委员会对担保项目进行初审，审查担保调查报告的真实性、准确性和完整性，评估担保风险，提出初审意见。董事会根据风险管理委员会的初审意见，对担保项目进行最终审批。董事会应充分考虑担保风险、公司利益、股东权益等因素，做出审慎的审批决策。3.审批决策：审批机构根据审查结果，做出是否同意提供担保的决策。如同意提供担保，应明确担保金额、担保期限、担保方式、反担保措施等；如不同意提供担保，应说明理由。（四）担保合同签订1.合同起草：根据审批意见，由公司法律专业人员起草担保合同。担保合同应明确双方的权利义务、担保金额、担保期限、担保方式、反担保措施、违约责任等条款，确保合同的合法性、有效性和完整性。2.合同审核：担保合同起草完成后，提交公司法律专业人员进行审核，审核合同条款是否符合法律法规和公司利益，是否存在法律风险。审核通过后，提交公司管理层审批。3.合同签订：经公司管理层审批通过后，由公司法定代表人或授权代表与被担保对象签订担保合同。签订合同前，应确保双方对合同条款无异议，并办理相关签字盖章手续。（五）担保执行与监控1.担保款项支付：根据担保合同约定，在满足支付条件时，公司按照规定程序支付担保款项。支付过程中，应严格审核相关凭证和手续，确保支付的准确性和合规性。2.反担保措施落实：在担保合同签订后，督促被担保对象按照合同约定落实反担保措施，如办理抵押物登记、质押物交付等手续。定期检查反担保措施的有效性，确保公司在需要时能够顺利实现反担保权益。3.担保后跟踪：建立担保后跟踪机制，定期对被担保对象的经营状况、财务状况、信用状况等进行跟踪检查。跟踪检查内容包括但不限于：经营情况，是否正常经营、有无重大经营变化等。财务状况，财务报表是否按时报送、财务指标是否异常等。信用状况，有无新增逾期贷款、违约记录等。反担保措施情况，抵押物是否完好、质押物是否安全等。4.风险预警与处置：在跟踪检查过程中，如发现被担保对象出现风险预警信号，如经营业绩下滑、财务状况恶化、信用状况不良等，应及时采取风险处置措施，如要求被担保对象提供补充担保、提前收回担保款项、行使反担保权利等。同时，应及时向公司管理层报告风险情况，以便做出决策。（六）担保解除与终止1.担保解除：在担保期限届满，被担保对象按时履行债务，且不存在任何违约行为的情况下，公司应及时办理担保解除手续，解除对被担保对象的担保责任。2.担保终止：在担保期限内，如出现以下情况，担保合同终止：被担保对象提前履行债务，公司同意提前解除担保责任。公司根据合同约定行使反担保权利，实现了反担保权益，担保责任解除。因不可抗力等原因导致担保合同无法履行，经双方协商一致解除担保合同。3.资料归档：担保业务结束后，应及时将担保业务相关资料进行归档，包括担保申请书、调查报告、审批文件、担保合同、跟踪检查记录、解除或终止担保文件等。归档资料应妥善保管，以备查阅。三、风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别：建立风险识别机制，全面识别担保业务过程中可能面临的各种风险，包括信用风险、市场风险、经营风险、法律风险等。2.风险评估：采用科学的风险评估方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的大小和可控程度。风险评估应定期进行，及时发现和评估新出现的风险。（二）风险应对策略1.风险规避：对于风险较大且无法有效控制的担保项目，应采取风险规避策略，拒绝提供担保。2.风险降低：对于可以通过采取措施降低风险的担保项目，应采取风险降低策略，如要求提供足额的反担保措施、加强担保后跟踪监控等。3.风险转移：对于部分风险可以通过保险、再担保等方式转移的担保项目，应采取风险转移策略，降低公司自身的风险。4.风险承受：对于风险较小且公司能够承受的担保项目，在做好风险监控的前提下，可以采取风险承受策略。（三）风险监控与预警1.风险监控：建立风险监控体系，对担保业务全过程进行实时监控，及时发现和处理风险。风险监控内容包括但不限于担保业务流程执行情况、被担保对象经营和财务状况变化、反担保措施有效性等。2.风险预警：设定风险预警指标和阈值，当风险指标达到预警阈值时，及时发出风险预警信号。风险预警信号应包括但不限于被担保对象逾期还款、经营业绩下滑、财务状况恶化等。（四）风险处置1.制定风险处置预案：针对不同类型的风险，制定相应的风险处置预案，明确风险处置的流程、措施和责任人员。2.及时处置风险：当出现风险预警信号时，应立即启动风险处置预案，采取有效的风险处置措施，降低风险损失。风险处置措施应根据风险类型和严重程度进行选择，如要求被担保对象提供补充担保、提前收回担保款项、行使反担保权利等。3.总结经验教训：风险处置完成后，应及时总结经验教训，分析风险产生的原因，提出改进措施，完善担保业务内控制度，防止类似风险再次发生。四、内部监督与检查（一）监督检查机构设立独立的内部监督检查机构，负责对担保业务内控制度的执行情况进行监督检查。监督检查机构可以是公司内部审计部门或风险管理部门。（二）监督检查内容1.制度执行情况：检查担保业务流程是否符合本制度规定，各环节操作是否规范。2.风险评估与控制情况：检查风险评估方法是否科学合理，风险应对策略是否有效，风险监控与预警机制是否健全。3.担保业务档案管理情况：检查担保业务档案是否完整、准确、规范，归档是否及时。4.人员履职情况：检查担保业务相关人员是否具备相应的专业知识和技能，是否履行了岗位职责。（三）监督检查方式1.定期检查：定期对担保业务内控制度执行情况进行全面检查，检查周期可以根据公司实际情况确定，一般为每年一次。2.不定期抽查：不定期对担保业务的某个环节或某个项目进行抽查，及时发现和纠正存在的问题。3.专项检查：针对担保业务中出现的重大问题或风险事件，开展专项检查，深入分析原因，提出改进措施。（四）监督检查结果处理1.通报批评：对于违反担保业务内控制度的行为，如未按规定流程操作、风险评估不准确等，对相关责任人员进行通报批评。2.责令整改：要求相关责任部门或