关于工程付款内控制度

PAGE关于工程付款内控制度一、总则（一）目的为加强公司工程付款内部控制，规范工程付款流程，确保工程款项支付的真实性、准确性、合理性和合法性，保障公司资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的款项支付管理，包括但不限于新建工程、改建工程、扩建工程、装修工程等。（三）基本原则1.合法性原则：工程付款必须符合国家法律法规和相关政策的规定，严格遵守合同约定。2.真实性原则：付款依据必须真实、有效，能够证明工程进度、质量等符合要求。3.准确性原则：付款金额计算准确，相关数据与合同、结算资料等一致。4.合理性原则：根据工程实际进展情况和合同约定，合理安排付款进度，避免资金闲置或过度支付。5.审批流程规范原则：严格执行付款审批程序，确保每笔付款都经过必要的审核和批准。二、工程付款流程（一）工程预付款1.申请：施工单位根据合同约定，填写工程预付款申请表，详细说明预付款金额、用途、依据等，并附上合同副本、预付款计算明细等相关资料。2.审核：项目管理部门对施工单位提交的预付款申请进行审核，重点审核合同条款、预付款比例、金额计算是否准确等。审核通过后，提交财务部门。3.审批：财务部门对预付款申请进行财务审核，包括资金状况、付款合规性等。审核通过后，报公司分管领导审批。分管领导审批同意后，方可支付预付款。（二）工程进度款1.申请：施工单位按照合同约定的工程进度，定期提交工程进度款申请表，附上已完成工程量清单、质量验收报告、工程进度照片等证明资料。2.审核：项目管理部门对施工单位提交的工程进度款申请进行审核，核实已完成工程量的真实性、质量是否符合要求等。审核通过后，提交造价部门进行工程造价审定。3.审定：造价部门根据合同约定的计价方式和相关规定，对已完成工程量进行造价审定，出具工程造价审核报告。4.审批：财务部门根据工程造价审核报告和合同约定的付款比例，计算应支付的工程进度款金额。审核通过后，报公司分管领导审批。分管领导审批同意后，方可支付工程进度款。（三）工程结算款1.申请：工程竣工后，施工单位提交工程结算申请表，附上工程竣工结算报告、竣工图纸、工程量计算书、质量验收合格证明等完整的结算资料。2.审核：项目管理部门对工程结算申请进行初审，重点审核工程质量、工期、合同执行情况等。初审通过后，提交造价部门进行全面的工程造价结算审核。3.审定：造价部门对工程结算资料进行详细审核，与施工单位进行核对，如有争议，组织双方协商解决。最终出具工程造价结算审定报告。4.审批：财务部门根据工程造价结算审定报告，结合合同约定的付款方式和比例，计算应支付的工程结算款金额。审核通过后，报公司总经理审批。总经理审批同意后，方可支付工程结算款。（四）工程质保金1.扣留：工程竣工结算时，按照合同约定的比例扣留工程质保金。质保金金额从工程结算款中扣除。2.支付：质保期届满后，施工单位提交质保金支付申请，附上工程质量回访记录、质量问题处理情况等证明资料。项目管理部门对质保金支付申请进行审核，确认工程质量无问题后，提交财务部门。财务部门审核通过后，报公司分管领导审批。分管领导审批同意后，支付工程质保金。三、工程付款审批权限（一）预付款审批权限1.预付款金额在[X]万元以下的，由公司分管领导审批。2.预付款金额在[X]万元以上（含[X]万元）的，由公司总经理审批。（二）工程进度款审批权限1.工程进度款金额在[X]万元以下的，由公司分管领导审批。2.工程进度款金额在[X]万元以上（含[X]万元）的，由公司总经理审批。（三）工程结算款审批权限1.工程结算款金额在[X]万元以下的，由公司分管领导审批。2.工程结算款金额在[X]万元以上（含[X]万元）的，由公司总经理审批。（四）工程质保金审批权限工程质保金支付审批权限与工程结算款审批权限相同。四、工程付款相关部门职责（一）项目管理部门1.负责对施工单位提交的工程付款申请进行初审，核实工程进度、质量等情况。2.参与工程造价审定工作，提供工程实际进展情况等相关资料。3.负责工程质量回访，对质保期内的工程质量问题进行跟踪处理，并出具质量回访记录。（二）造价部门1.负责对工程预付款、进度款、结算款进行工程造价审核，出具审核报告。2.参与工程合同的起草和审核，对合同中的造价条款提出专业意见。3.协助解决工程付款过程中的造价争议问题。（三）财务部门1.负责对工程付款申请进行财务审核，包括资金状况、付款合规性等。2.根据审批意见，办理工程款项的支付手续，进行账务处理。3.定期对工程付款情况进行统计分析，为公司决策提供财务数据支持。（四）审计部门1.负责对工程付款内部控制制度的执行情况进行审计监督，检查付款流程是否合规、审批手续是否齐全等。2.对重大工程付款项目进行专项审计，防范资金风险。五、工程付款的监督与检查（一）内部监督1.审计部门定期对工程付款情况进行审计检查，发现问题及时督促整改。2.财务部门对工程付款进行日常核算和监督，确保付款数据准确、合规。3.项目管理部门和造价部门对工程付款申请的审核情况进行跟踪，对审核结果负责。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计机关等外部机构的监督检查，积极配合提供相关资料。2.对于外部监督检查提出的问题，及时整改落实，并将整改情况报告公司领导。六、工程付款风险防控（一）合同风险防控1.在签订工程合同前，对合同条款进行严格审核，特别是付款条款，明确付款方式、时间节点、比例等，避免模糊不清或存在歧义的表述。2.将合同签订情况纳入公司合同管理台账，跟踪合同执行情况，及时发现合同履行过程中的风险点。（二）付款审批风险防控1.严格执行付款审批流程，各级审批人员认真履行职责，对付款申请进行全面、细致的审核，确保审批意见准确、合理。2.建立审批人员责任追究制度，对于因审批失误导致的资金损失或其他问题，追究相关审批人员的责任。（三）资金风险防控1.财务部门根据公司资金状况，合理安排工程付款资金，确保资金支付安全。2.加强对施工单位资金使用情况的监督，防止资金挪用、滥用等情况发生。（四）信息沟通风险防控1.建立工程付款信息沟通机制，项目管理部门、