林业局行政内控制度

PAGE林业局行政内控制度一、总则（一）制定目的为了加强林业局内部管理，规范各项行政业务流程，提高行政工作效率，防范行政风险，确保林业局各项工作合法、合规、有序开展，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本行政内控制度。（二）适用范围本制度适用于林业局机关各部门及所属各单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策要求，确保各项行政活动合法合规。2.全面性原则：涵盖林业局行政工作的各个方面，包括但不限于财务管理、资产管理、人事管理、业务审批等，不留管理死角。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范工作流程，实现各部门、各岗位之间的相互制约和监督，防止权力滥用。4.适应性原则：根据国家法律法规和政策的变化，以及林业局工作实际情况的发展，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构林业局设立健全的组织架构，包括局领导班子、各职能部门和下属单位。局领导班子负责全局的决策和统筹管理；各职能部门按照职责分工，具体负责各项行政业务的执行和管理；下属单位在林业局的统一领导下，开展相关业务工作。（二）职责分工1.局领导班子职责负责制定林业局的发展战略、规划和重大决策。对林业局的行政工作进行全面领导和监督，确保各项工作符合法律法规和政策要求。协调解决林业局行政工作中的重大问题。2.职能部门职责办公室：负责林业局的日常行政事务管理，包括公文处理、会议组织、档案管理、机要保密、后勤保障等工作。财务部门：负责编制林业局财务预算、决算，组织财务核算，实施财务监督，管理国有资产，确保资金安全和合理使用。人事部门：负责人事管理工作，包括人员招聘、培训、考核、晋升、薪酬福利等，建立健全人事档案管理制度。业务部门：根据林业局的职能职责，负责相关业务工作的组织实施和管理，包括林业资源管理、生态保护、林业产业发展、项目审批等，制定业务工作流程和规范，确保业务工作合法合规、高效有序开展。3.下属单位职责在林业局的统一领导下，按照规定的职责和权限，开展具体的业务工作。负责本单位的内部管理，包括人员管理、财务管理、资产管理等，确保各项工作符合林业局的要求和相关法律法规。定期向林业局汇报工作进展情况，及时反馈工作中存在的问题和困难。三、行政业务流程控制（一）公文处理流程1.收文办公室负责签收、登记外来公文，注明收文日期、文号、标题、来文单位等信息。对收文进行初步审核，根据公文内容和性质，提出拟办意见，呈送局领导批示。根据局领导批示，将公文分送相关职能部门或下属单位办理，并跟踪办理情况。2.发文各职能部门或下属单位根据工作需要，拟制发文稿，经部门负责人审核后，送办公室核稿。办公室对发文稿进行格式、内容等方面的审核，确保发文规范、准确。审核通过后，呈送局领导签发。办公室根据局领导签发的发文稿，进行编号、排版、印制，并按照规定的范围进行分发。（二）会议组织流程1.会议计划办公室根据林业局工作安排和需要，制定年度会议计划，明确会议名称、时间、地点、参会人员、会议议程等内容。会议计划经局领导批准后实施。2.会议筹备根据会议计划，办公室负责会议的筹备工作，包括确定会议场地、安排会议设备、准备会议资料、通知参会人员等。对于重要会议，办公室应制定详细的会议方案，明确会议组织分工、职责要求和工作流程。3.会议召开会议组织人员按照会议方案的要求，组织会议召开，确保会议秩序良好、议程顺利进行。做好会议记录，记录会议讨论的主要内容、形成的决议和工作要求等。4.会议纪要会议结束后，办公室及时整理会议记录，形成会议纪要。会议纪要应准确反映会议内容和决议，经会议主持人审核后，发送给参会人员和相关部门。相关部门根据会议纪要的要求，负责落实会议决议，及时反馈工作进展情况。（三）财务管理流程1.预算编制财务部门根据林业局的发展规划和年度工作计划，结合上一年度预算执行情况，编制年度财务预算草案。预算草案经各职能部门和下属单位审核后，提交局领导班子审议。局领导班子审议通过后，将年度财务预算报上级主管部门审批，并按照规定程序下达执行。2.预算执行各职能部门和下属单位按照下达的年度财务预算，严格控制各项费用支出，确保预算执行的严肃性。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向局领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.财务核算财务部门按照国家财务会计制度的规定，对林业局的各项经济业务进行准确、及时的核算，编制财务报表。加强财务核算管理，规范会计凭证、账簿和报表的编制，确保财务信息真实、完整、准确。4.财务监督建立健全财务监督机制，财务部门定期对林业局的财务收支、预算执行、资产管理等情况进行内部审计和监督检查。接受上级主管部门和审计、财政等部门的外部监督检查，对发现的问题及时整改落实。（四）资产管理流程1.资产购置各职能部门和下属单位根据工作需要，提出资产购置申请，填写资产购置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、购置理由等内容。资产购置申请经部门负责人审核后，报财务部门审核资金预算。财务部门审核通过后，提交局领导审批。经局领导审批同意后，由办公室按照规定的采购程序进行采购。采购过程中应严格遵守国家法律法规和相关采购制度，确保采购行为合法合规、公开透明。2.资产验收资产购置完成后，由办公室组织相关部门和专业人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等方面。验收合格后，填写资产验收单，由验收人员签字确认。资产验收单作为资产入账的依据。3.资产登记财务部门根据资产验收单，及时进行资产登记入账，建立固定资产台账，记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、使用部门等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.资产处置各职能部门和下属单位对闲置、报废的资产，应及时提出处置申请，填写资产处置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、处置理由等内容。资产处置申请经部门负责人审核后，报财务部门审核资产账面价值。财务部门审核通过后，提交局领导审批。经局领导审批同意后，由办公室按照规定的处置程序进行处置。资产处置收入应及时足额上缴财政。（五）人事管理流程1.人员招聘根据工作需要，各职能部门和下属单位提出人员招聘计划，填写人员招聘申请表，注明招聘岗位、人数、任职条件、招聘方式等内容。人员招聘计划经部门负责人审核后，报人事部门汇总。人事部门根据汇总情况，制定年度人员招聘方案，报局领导审批。人事部门按照批准的招聘方案，组织实施人员招聘工作。招聘过程中应严格遵守国家人事招聘法律法规和相关政策要求，确保招聘工作公平、公正、公开。2.人员培训人事部门根据林业局发展战略和员工培训需求，制定年度培训计划，明确培训内容、培训方式、培训时间、培训对象等。各职能部门和下属单位按照培训计划，组织员工参加培训。培训结束后，对员工的培训效果进行考核评估。3.人员考核人事部门制定员工考核制度和考核标准，明确考核内容、考核方式、考核周期等。各职能部门和下属单位按照考核制度和标准，对员工进行定期考核。考核结果分为优秀、称职、基本称职、不称职四个等次。人事部门根据考核结果，对员工进行奖惩、晋升、调整岗位等处理。4.人员薪酬福利管理人事部门根据国家工资政策和林业局薪酬管理制度，制定员工薪酬方案，明确薪酬结构、薪酬标准、发放方式等。财务部门按照薪酬方案，按时足额发放员工工资、奖金、福利等。人事部门负责办理员工社会保险、住房公积金等相关手续，确保员工合法权益得到保障。（六）业务审批流程1.项目审批各职能部门和下属单位根据工作需要，开展各类林业项目建设。项目实施前，应按照规定的程序进行项目审批。项目申报单位填写项目申报书，详细说明项目的背景、目标、内容、投资预算、实施计划等。项目申报书经部门负责人审核后，报业务主管部门初审。业务主管部门对项目申报书进行初审，重点审核项目的可行性、合规性、合理性等。初审通过后，提交局领导审批。局领导根据业务主管部门的初审意见和项目申报情况，进行审批决策。审批通过的项目，由业务主管部门组织实施，并负责项目的监督管理。2.行政许可审批涉及林业行政许可事项的办理，按照国家相关法律法规和政策要求，由业务主管部门负责受理、审核和审批。申请人向业务主管部门提交行政许可申请材料，业务主管部门对申请材料进行形式审查和实质审查。经审查符合条件的，业务主管部门作出行政许可决定，并颁发行政许可证件；不符合条件的，书面告知申请人理由。四、风险评估与应对（一）风险识别1.外部风险法律法规政策变化风险：国家法律法规和政策调整可能对林业局的行政工作产生影响，如林业产业政策变化、环保要求提高等。市场风险：林业市场供求关系变化、价格波动等可能影响林业局相关业务的开展，如木材市场价格下跌可能影响林业企业的经济效益。自然灾害风险：森林火灾、病虫害等自然灾害可能对林业资源造成严重破坏，影响林业局的生态保护和资源管理工作。2.内部风险决策风险：决策失误可能导致林业局的工作方向偏差，资源配置不合理，影响工作效率和效果。管理风险：内部管理不善，如制度执行不力、流程不规范、监督不到位等，可能引发行政效率低下、违规违纪等问题。人员风险：员工素质不高、业务能力不足、职业道德缺失等可能影响林业局的工作质量和形象。（二）风险评估1.风险发生的可能性评估：根据历史数据、行业经验、专家判断等，对各类风险发生的可能性进行评估，分为高、中、低三个等级。2.风险影响程度评估：分析风险发生后对林业局行政工作、业务发展、社会形象等方面的影响程度，分为重大、较大、一般三个等级。3.风险矩阵构建：将风险发生的可能性和影响程度进行组合，构建风险矩阵，直观展示各类风险的等级和重要性。（三）风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性高、影响程度重大的风险，如法律法规政策重大调整可能导致林业局业务无法开展的情况，应采取风险规避策略，及时调整工作方向和业务布局。2.风险降低：对于风险发生可能性较高、影响程度较大的风险，如市场风险、管理风险等，应采取风险降低策略，通过加强市场调研、完善管理制度、优化工作流程等措施，降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险转移：对于部分风险，如自然灾害风险，可以通过购买保险等方式进行风险转移，将风险损失转由保险公司承担。4.风险接受：对于风险发生可能性低、影响程度一般的风险，如一些日常行政工作中的小风险，可以采取风险接受策略，在风险发生时及时采取应对措施进行处理，但不采取额外的防范措施。五、监督与评价（一）内部监督1.内部审计：定期开展内部审计工作，对林业局的财务收支、预算执行、资产管理、内部控制制度执行等情况进行审计监督。内部审计部门应独立于被审计部门，确保审计工作的客观性和公正性。2.纪检监察：加强纪检监察工作，对林业局工作人员的廉洁自律情况进行监督检查，严肃查处违规违纪行为，维护林业局的良好形象。3.日常监督：各职能部门和下属单位应加强对本部门、本单位行政工作的日常监督检查，及时发现和纠正工作中存在的问题，确保各项工作符合制度要求。（二）外部监督1.接受上级主管部门监督：主动接受上级主管部门的监督检查，及时汇报工作进展情况，认真落实上级主管部门提出的意见和建议。2.接受审计、财政等部门监督：积极配合审计、财政等部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息，对发现的问题及时整改落实。3.接受社会监督：通过政务公开、信息发布等方式，主动接受社会公众的监督，及时回应社会关切，提高林业局工作的透明度和公信力。（三）评价与改进1.定期评价：定期对林业局行政内控制度的有效性进行评价，评价内容包括制度的执行情况、风险防范效果、工作效率提升等方面。评价工作可以由内部审计部门牵