医院项目内控制度

PAGE医院项目内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范医院项目的各项业务流程，加强风险管理，确保医院项目的顺利实施，提高资金使用效益，保障医院的可持续发展，维护医院及相关利益者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于医院开展的各类新建、改建、扩建项目，包括医疗设施建设、设备购置、信息化建设等项目。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》等，以及医疗卫生行业相关标准和规范制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保医院项目活动合法合规。2.全面性原则：涵盖医院项目的各个环节，包括项目决策、预算编制、采购、合同管理、工程建设、验收、付款等，不留管理死角。3.制衡性原则：在项目流程中合理设置岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据医院发展战略和实际情况，结合项目特点，制定切实可行的内控制度，并随着外部环境变化和医院内部管理要求的提高适时进行修订和完善。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、项目决策控制（一）项目立项1.需求调研医院各部门根据业务发展需要，提出项目需求。由医院项目管理部门牵头，组织相关人员对需求进行深入调研，充分了解项目的必要性、可行性和预期效果。调研过程中应广泛收集内外部信息，包括医疗技术发展趋势、同类医院项目经验、患者需求等，形成详细的需求调研报告。2.可行性研究根据需求调研报告，开展项目可行性研究。可行性研究应包括技术可行性、经济可行性、环境可行性等方面。邀请医院内部相关专家以及外部专业机构对可行性研究报告进行论证，形成论证意见。对于重大项目，还应组织相关部门和人员进行集体决策，确保项目立项的科学性和合理性。3.立项审批项目可行性研究报告通过论证后，按照医院规定的审批流程提交立项申请。立项申请应包括项目背景、目标、内容、预算、预期效益等详细信息。医院管理层根据审批权限对项目进行审批，审批通过后方可正式立项。（二）项目预算编制1.预算编制依据项目预算编制应以项目可行性研究报告为基础，结合医院实际情况和市场价格信息进行。预算编制应涵盖项目实施过程中的各项费用，包括设备购置费用、工程建设费用、人员费用、培训费用、管理费用等。2.预算编制方法采用零基预算、滚动预算等方法，提高预算的准确性和灵活性。在预算编制过程中，应充分考虑项目的不确定性因素，预留一定的弹性空间。3.预算审核与批准项目预算编制完成后，由医院财务部门会同项目管理部门进行审核。审核内容包括预算的合理性、完整性、准确性等。审核通过后的预算提交医院管理层批准，作为项目执行和成本控制的依据。三、采购与合同控制（一）采购管理1.采购计划制定根据项目预算和进度安排，由项目管理部门制定采购计划。采购计划应明确采购物资或服务的名称、规格、数量、质量要求、采购时间等信息。2.采购方式选择根据采购项目的性质、金额大小等因素，合理选择采购方式。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。对于符合公开招标条件的项目，应严格按照公开招标程序进行采购；对于因特殊原因需要采用其他采购方式的，应按照医院规定的审批流程办理审批手续。3.采购流程执行采购部门按照选定的采购方式组织采购活动。在采购过程中，应严格遵守相关法律法规和医院采购制度，确保采购活动的公平、公正、公开。采购文件应包括采购公告、招标文件、投标文件、评标报告、合同文本等，采购部门应妥善保管采购文件，以备审计和监督检查。（二）合同管理1.合同签订采购项目确定中标供应商或成交供应商后，应及时签订合同。合同文本应明确双方的权利和义务，包括采购物资或服务的名称、规格、数量、质量标准、价格、交货时间、付款方式、违约责任等条款。合同签订前，应由医院法务部门对合同进行审核，确保合同的合法性和有效性。2.合同执行与监督合同签订后，双方应按照合同约定履行各自的义务。项目管理部门和采购部门应定期对合同执行情况进行监督检查，及时发现和解决合同执行过程中出现的问题。如发现供应商未履行合同约定，应按照合同约定追究其违约责任。3.合同变更与终止在合同执行过程中，如因特殊原因需要变更合同条款，应按照合同约定的程序办理变更手续。变更后的合同应报医院法务部门备案。如因不可抗力或其他原因需要终止合同，应按照合同约定和相关法律法规办理终止手续，并对合同执行情况进行清算。四、工程建设控制（一）工程招标1.招标范围与方式对于医院工程建设项目，按照国家相关法律法规和医院规定的招标范围和方式进行招标。一般情况下，单项合同估算价达到规定标准的工程建设项目应进行公开招标；对于因特殊情况需要采用邀请招标等其他招标方式的，应按照规定办理审批手续。2.招标文件编制招标文件应明确工程建设项目的技术要求、商务条款、评标标准等内容。招标文件编制应严谨规范，确保招标活动的公平、公正、公开。同时应注意招标文件的保密性，防止泄露招标信息。3.开标、评标与定标按照招标文件规定的时间、地点组织开标活动。开标过程中应记录开标情况，并由投标人签字确认。评标委员会按照评标标准对投标文件进行评审，推荐中标候选人。医院根据评标委员会的推荐意见确定中标单位，并向中标单位发出中标通知书。（二）工程建设过程管理1.工程监理委托具有相应资质的工程监理单位对工程建设项目进行监理。监理单位应按照监理合同约定，对工程建设质量、进度、安全、投资等方面进行全面监督管理。监理单位应定期向医院项目管理部门提交监理报告，及时反映工程建设过程中出现的问题。2.工程变更管理在工程建设过程中，如因设计变更、现场条件变化等原因需要变更工程内容，应按照规定的程序办理变更手续。变更申请应由施工单位提出，经监理单位审核后报医院项目管理部门批准。变更后的工程费用应按照合同约定进行调整。3.工程质量控制建立工程质量管理制度，明确工程质量责任。施工单位应按照工程设计文件和施工规范进行施工，确保工程质量。监理单位应加强对工程质量的监督检查，对发现的质量问题及时要求施工单位整改。医院项目管理部门应定期组织工程质量检查，对工程质量不符合要求的项目，应责令施工单位返工整改，直至达到质量标准。（三）工程验收1.验收准备工程竣工后，施工单位应按照合同约定和相关标准进行自查自纠，整理工程竣工资料。监理单位应组织对工程竣工资料进行审核，确保资料的完整性和准确性。医院项目管理部门应组织相关人员对工程进行预验收，对预验收中发现的问题及时要求施工单位整改。2.正式验收预验收合格后，由医院组织相关部门和人员对工程进行正式验收。验收人员应包括医院项目管理部门、财务部门、使用部门、监理单位、施工单位等。验收内容包括工程质量、工程进度、工程投资、工程资料等方面。验收合格后，各方应在验收报告上签字确认。五、项目资金控制（一）资金预算管理1.资金预算编制项目资金预算应与项目预算同步编制，明确项目资金的来源、使用计划和金额。资金预算应根据项目进度和实际需求进行合理安排，确保资金的及时足额供应。2.资金预算执行严格按照资金预算执行项目资金支付。财务部门应建立资金支付台账，对每一笔资金支付进行详细记录。在资金支付过程中，应严格审核支付凭证，确保支付的真实性、合法性和合规性。对于超预算支出，应按照医院规定的审批程序办理审批手续。3.资金预算调整如因项目变更、市场价格波动等原因需要调整资金预算，应按照规定的程序办理调整手续。资金预算调整申请应由项目管理部门提出，经财务部门审核后报医院管理层批准。调整后的资金预算应作为项目资金支付的依据。（二）资金支付管理1.支付审批流程建立严格的资金支付审批流程，明确各部门和人员的审批权限。资金支付申请应由项目实施部门提出，经项目管理部门审核后报财务部门审核，最后由医院管理层批准。对于重大资金支付，应实行集体决策。2.支付方式选择根据项目实际情况和合同约定，合理选择资金支付方式。资金支付方式包括银行转账、支票、汇票、现金等。对于大额资金支付，应优先采用银行转账方式，确保资金支付的安全性。3.支付凭证管理财务部门应妥善保管资金支付凭证，包括发票、收据、付款审批单等。支付凭证应作为会计核算的原始凭证，按照会计档案管理规定进行归档保存。同时，应建立支付凭证的定期核对制度，确保支付凭证的真实性和完整性。六、项目监督与评价（一）内部审计监督1.审计计划制定医院内部审计部门应根据医院项目管理情况，制定年度审计计划，明确审计项目、审计范围、审计重点等内容。审计计划应报医院管理层批准后实施。2.审计实施内部审计部门按照审计计划对医院项目进行审计。审计内容包括项目立项、预算编制、采购、合同管理、工程建设、资金使用等方面。审计过程中，应采用适当的审计方法，如查阅资料、实地考察、询问相关人员等，获取充分、适当的审计证据。3.审计报告与整改审计结束后，内部审计部门应撰写审计报告，客观反映审计发现的问题，并提出审计建议。审计报告应报医院管理层和相关部门。对于审计发现的问题，相关部门应按照审计建议及时进行整改，并将整改情况反馈给内部审计部门。内部审计部门应对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。（二）项目绩效评价1.评价指标设定建立项目绩效评价指标体系，对医院项目的实施效果进行评价。评价指标应包括项目目标完成情况、经济效益、社会效益、环境效益等方面。评价指标应具有可操作性和可衡量性，能够客观反映项目的绩效水平。2.评价方法选择根据项目特点和评价指标体系，选择适当的评价方法，如定量分析与定性分析相结合、对比分析、专家评价等。评价方法应科学合理，能够准确评价项目的绩效水平。3.评价结果应用项目绩效评价结果应作为医院项目决策、预算安排、绩效考核等方面的重要依据。对于绩效评价结果优秀的项目，应给予表彰