工会组织内控制度

PAGE工会组织内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范工会组织的各项活动，确保工会经费的合理使用，保护工会资产的安全完整，提高工会工作的效率和效果，维护职工的合法权益，促进工会组织健康、稳定发展。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》以及国家有关法律法规和政策规定制定。（三）适用范围本制度适用于本工会组织及其所属各部门、各基层工会。（四）基本原则1.合法性原则：工会组织的一切活动必须符合国家法律法规和政策要求。2.全面性原则：内控制度应涵盖工会组织的各项业务活动、各个部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面应相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：内控制度应与工会组织的规模、业务特点、管理要求等相适应，并随着外部环境的变化和工会组织的发展适时进行调整和完善。5.成本效益原则：在保证内控制度有效执行的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，避免因控制过度而影响工作效率和增加不必要的费用。二、组织架构与职责分工（一）工会委员会工会委员会是工会组织的领导机构，负责领导工会的全面工作。其主要职责包括：1.贯彻执行党的路线、方针、政策和上级工会的决议，组织和指导工会各项工作的开展。2.审议和决定工会的工作计划、重大活动、经费预算和决算等重要事项。3.代表职工与企业行政方面进行平等协商，签订集体合同和专项集体合同，维护职工的合法权益。4.加强工会组织建设，做好会员发展、会籍管理、会员评家等工作。5.组织开展职工思想政治教育、文化体育活动、劳动竞赛、技术创新等工作，提高职工素质，促进企业发展。6.关心职工生活，为职工办实事、做好事，维护职工队伍的稳定。（二）经费审查委员会经费审查委员会是工会经费审查监督的专职机构，负责审查工会经费的收支和财产管理情况。其主要职责包括：1.审查工会经费预算、决算的编制和执行情况，监督工会经费的合理使用。2.检查工会财务制度的执行情况，对违反财务制度的行为提出处理意见。3.审查工会资产的管理和使用情况，确保工会资产的安全完整。4.对工会经费收支情况进行定期审计和专项审计，向工会委员会和会员大会报告审计结果。5.受理对工会经费收支和资产管理方面的举报和投诉，进行调查核实，并提出处理建议。（三）女职工委员会女职工委员会是在同级工会委员会领导下和上一级女职工委员会指导下，具有民主性和代表性的女职工组织，负责维护女职工的合法权益和特殊利益。其主要职责包括：1.宣传贯彻党和国家有关女职工工作的方针、政策，依法维护女职工在政治、经济、文化、社会和家庭等方面的合法权益和特殊利益。2.组织开展女职工建功立业活动，提高女职工素质，促进女职工成长成才。3.关心女职工的生活，为女职工办实事、做好事，维护女职工队伍的稳定。4.加强女职工组织建设，做好女职工会员发展、会籍管理等工作。5.组织开展适合女职工特点的文化体育活动，丰富女职工的业余文化生活。（四）各部门职责分工1.办公室负责工会组织的日常行政管理工作，包括文件收发与归档、会议组织、印章管理等。协助工会领导协调各部门之间的工作关系，保障工会工作的顺利开展。负责工会组织的对外联络与接待工作。2.组织宣传部负责工会组织建设工作，包括会员发展、会籍管理、基层工会换届选举等。组织开展职工思想政治教育和宣传工作，宣传党的路线、方针、政策和工会工作的重大决策、重要活动。负责工会网站、微信公众号等宣传阵地的建设与管理，及时发布工会工作信息。3.权益保障部代表职工与企业行政方面进行平等协商，签订集体合同和专项集体合同，维护职工的劳动权益。参与劳动争议调解工作，为职工提供法律咨询和法律援助，维护职工的合法权益。开展职工劳动保护监督检查工作，督促企业改善劳动条件，保障职工的生命安全和身体健康。4.生产生活部组织开展职工劳动竞赛、技术创新、合理化建议等活动，激发职工的劳动热情和创造力，促进企业生产经营发展。关心职工生活，开展困难职工帮扶救助工作，建立健全困难职工档案，落实帮扶措施。组织开展职工生活福利工作，如职工食堂、宿舍管理等，为职工提供良好的生活保障。5.财务部负责工会经费的预算编制、执行和决算工作，并定期向工会委员会和经费审查委员会报告经费收支情况。严格执行国家财务制度和工会财务制度，做好工会经费的核算、管理和监督工作，确保经费使用合法合规。负责工会资产的财务管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。6.文体活动部组织开展丰富多彩的职工文化体育活动，如文艺演出、体育比赛、职工读书活动等，丰富职工的业余文化生活。负责职工文化体育设施的建设与管理，为职工开展活动提供必要的场地和设备支持。指导基层工会开展文化体育活动，促进工会文化体育工作的整体发展。三、预算管理（一）预算编制1.工会委员会应根据工会工作计划和实际工作需要，于每年年底前编制下一年度工会经费预算草案。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，统筹兼顾，保证重点，合理安排各项支出。3.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据上一年度预算执行情况和本年度工作计划，预计各项收入来源；支出预算应按照工会工作职能和实际需要，分项列出各项支出的金额和用途。4.预算编制过程中，各部门应根据本部门的工作任务和经费需求，提出详细的预算建议，经财务部汇总审核后，报工会委员会审议。5.工会委员会应组织召开预算编制会议，对预算草案进行充分讨论和审议，确保预算草案科学合理、符合实际。（二）预算审批1.工会经费预算草案经工会委员会审议通过后，提交会员大会或会员代表大会审议批准。2.会员大会或会员代表大会应认真审议预算草案，充分听取会员意见，对预算草案进行表决。预算草案须经到会会员或会员代表半数以上通过方可生效。3.经批准的工会经费预算是工会组织年度经费收支的依据，必须严格执行。（三）预算执行1.财务部应按照批准的预算组织经费收入，严格控制经费支出，确保预算的顺利执行。2.各部门应按照预算安排使用经费，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。如因工作需要确需调整预算的，应按照规定程序办理预算调整手续。3.财务部应定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。如发现预算执行偏差较大，应及时向工会委员会报告，并提出调整建议。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。2.财务部应根据申请对调整事项进行审核，并提出审核意见。审核通过后，报工会委员会审议。3.工会委员会应组织召开预算调整会议，对调整事项进行审议。预算调整事项须经工会委员会全体委员半数以上通过方可生效。4.预算调整后，财务部应及时调整相关账目，并将调整情况向工会委员会和经费审查委员会报告。四、收入管理（一）会费收入1.工会会员应按照规定及时缴纳会费。会费缴纳标准为会员月工资收入的0.5%。2.各基层工会应指定专人负责会费收缴工作，定期将会费收缴情况进行统计汇总，并及时上缴上级工会。3.财务部应建立会费收入台账，详细记录会费收缴情况，确保会费收入准确无误。（二）拨缴经费收入1.企业行政方面应按照每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴经费。2.财务部应加强与企业行政方面的沟通协调，及时掌握经费拨缴情况，确保拨缴经费足额、及时到账。3.收到拨缴经费后，财务部应按照规定及时开具工会经费拨缴款专用收据，并做好相关账务处理。（三）上级工会补助收入1.上级工会应根据工作需要和基层工会实际情况，对下级工会给予适当的补助。2.财务部应及时了解上级工会补助政策和补助标准，积极争取上级工会的补助资金。3.收到上级工会补助收入后，财务部应按照规定进行账务处理，并严格按照上级工会要求使用补助资金。（四）其他收入1.工会组织开展活动取得的收入、接受捐赠收入、利息收入等其他收入，应按照相关规定进行管理和核算。2.各项其他收入应及时入账，纳入工会经费统一管理，不得截留、挪用。3.财务部应建立其他收入台账，详细记录收入来源、金额、用途等情况，确保其他收入管理规范、透明。五、支出管理（一）支出原则1.工会经费支出应严格执行国家有关法律法规和工会财务制度，坚持勤俭节约、专款专用的原则。2.支出应符合工会工作职能和实际需要，注重效益，合理安排各项支出，提高经费使用效率。3.重大支出项目应经工会委员会集体研究决定，并按照规定程序办理审批手续。（二）支出范围1.职工活动支出：包括职工教育、文体活动、宣传活动、其他活动等方面的支出。2.维权支出：包括劳动关系协调、劳动保护、法律援助、困难职工帮扶等方面的支出。3.业务支出：包括培训工会干部、加强自身建设、开展外事活动等方面的支出。4.行政支出：包括工会办公费、差旅费、招待费、专用设备购置、交通工具购置等方面的支出。5.资本性支出：包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置等方面的支出。6.补助下级支出：包括对下级工会的经费补助及其他补助等方面的支出。7.事业支出：包括对工会所属独立核算的企事业单位的补助及其他事业支出等方面的支出。8.其他支出：包括以上支出项目以外的各项支出，如捐赠支出、利息支出等。（三）支出审批1.工会各项支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后，报分管领导审批；重大支出由工会委员会集体研究决定，并报经主席审批。2.支出审批应严格把关，确保支出合法合规、真实合理。审批人应在审批前认真审核支出事项的内容、金额、用途等，对不符合规定的支出不予批准。3.涉及政府采购的支出，应按照国家有关政府采购的规定办理相关手续。（四）支出核算1.财务部应按照工会会计制度的规定，对各项支出进行准确核算，确保账务处理规范、清晰。2.支出凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。凭证上应注明支出事项、金额、用途、审批人等信息。3.财务部应定期对支出情况进行清理核对，及时发现和纠正账务处理中的问题，保证会计信息的真实性和准确性。六、资产管理（一）资产分类工会资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。1.流动资产：指预计在一年内（含一年）变现或者耗用的资产，包括库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、财政应返还额度、应收款项、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。3.无形资产：指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）资产购置1.工会购置资产应按照国家有关规定和工会财务制度进行审批。购置固定资产应纳入年度预算，并按照政府采购的规定办理相关手续。2.购置资产时，应进行充分的市场调研，选择质量可靠、价格合理的产品。购置后，应及时办理验收、入账等手续，确保资产安全完整。（三）资产使用与保管1.工会应建立健全资产管理制度，明确资产使用部门和保管责任人，确保资产合理使用、妥善保管。2.固定资产应定期进行清查盘点，做到账实相符。清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.无形资产应加强管理和保护，确保其安全有效。涉及无形资产转让、出租等事项的，应按照规定办理相关手续。（四）资产处置1.工会资产处置应按照国家有关规定和工会财务制度进行审批。资产处置包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。2.资产处置收入应及时足额上缴工会财务，纳入工会经费统一管理。处置资产过程中发生的相关费用，应按照规定进行列支。3.重大资产处置事项应经工会委员会集体研究决定，并报上级工会备案。七、财务监督（一）内部监督1.工会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。经费审查委员会应定期对工会经费收支和资产管理情况进行审计监督，确保财务工作规范运行。2.财务部应定期向工会委员会和经费审查委员会报告财务工作情况，接受监督检查。对监督检查中发现的问题，应及时整改落实。3.各部门应配合财务部做好财务监督工作，严格执行财务制度，确保本部门经费使用合法合规。（二）外部监督1.工会应自觉接受国家财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.对财政、审计等部门提出的意见和建议，工会应认真研究，及时整改落实，并将整改情况向相关部门报告。八、信息管理（一）信息收集与整理1.工会应建立健全信息收集制度，及时收集与工会工作相关的各类信息，包括政策法规、工作动态、职工意见建议等。2.各部门应指定专人负责信息收集工作，定期将收集到的信息进行整理汇总，报送办公室。3.办公室应加强对信息的分类管理，建立信息档案，确保信息资料完整、准确。（二）信息传递与共享1.工会应建立信息传递机制，确保信息在各部门之间及时、准确传递。重要信息应及时报送工会领导和相关部门。2.利用工会网站、微信公众号、内部办公系统等平台，实现信息共享。各部门应及时在平台上发布工作信息，方便职工了解工会