我与内控制度

PAGE我与内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范公司各项业务流程，确保公司运营活动合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司的所有部门和全体员工。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定和执行必须符合国家法律法规的要求。2.全面性原则：涵盖公司各项业务活动、各个部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。4.制衡性原则：通过合理设置职能部门和岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。5.适应性原则：内控制度应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6.成本效益原则：内控制度的设计和运行应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东会股东会是公司的权力机构，依法行使下列职权：1.决定公司的经营方针和投资计划。2.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。3.审议批准董事会的报告。4.审议批准监事会或者监事的报告。5.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。6.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。7.对公司增加或者减少注册资本作出决议。8.对发行公司债券作出决议。9.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议。10.修改公司章程。11.公司章程规定的其他职权。（二）董事会董事会对股东会负责，行使下列职权：1.召集股东会会议，并向股东会报告工作。2.执行股东会的决议。3.决定公司的经营计划和投资方案。4.制订公司的年度财务预算方案、决算方案。5.制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。6.制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案。7.制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。8.决定公司内部管理机构的设置。9.决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项。10.制定公司的基本管理制度。11.公司章程规定的其他职权。（三）监事会监事会对股东会负责，行使下列职权：1.检查公司财务。2.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。3.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。4.提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议。5.向股东会会议提出提案。6.依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。7.公司章程规定的其他职权。（四）经理层经理层负责组织实施公司年度经营计划和投资方案，主持公司的生产经营管理工作，拟订公司内部管理机构设置方案，拟订公司的基本管理制度，制定公司的具体规章，提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员等。三、企业文化与人力资源（一）企业文化1.文化建设：公司致力于培育积极向上的企业文化，通过宣传、培训等方式，使全体员工认同公司的价值观、使命和愿景。2.价值观：秉持诚信、创新、合作、共赢的价值观，引导员工的行为准则。3.社会责任：积极履行社会责任，关注环境保护、公益事业等。（二）人力资源管理1.招聘与选拔：建立科学合理的招聘流程，选拔符合公司要求的优秀人才。2.培训与发展：为员工提供多样化的培训机会，促进员工的职业发展。3.绩效管理：制定明确的绩效指标，定期对员工进行绩效考核，激励员工提高工作绩效。4.薪酬福利：设计公平合理的薪酬体系，提供具有竞争力的薪酬和福利。5.员工关系：营造良好的员工关系氛围，关注员工的工作和生活需求，促进员工的归属感和忠诚度。四、财务内部控制（一）财务管理制度1.会计核算：规范会计核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。2.财务预算：编制年度财务预算，加强预算执行的监控和分析。3.资金管理：合理安排资金，确保资金安全，提高资金使用效率。4.资产管理：加强对各类资产的登记、核算、清查和处置，确保资产的安全和完整。（二）财务审批流程1.费用报销：明确费用报销的标准和流程，严格审批手续。2.采购付款：规范采购付款流程，确保采购业务的真实性和合法性。3.资金支出：对重大资金支出进行严格的审批和监控。（三）财务监督与审计1.内部审计：定期开展内部审计工作，对公司财务收支、内部控制等进行审计监督。2.外部审计：聘请具有资质的外部审计机构对公司财务报表进行审计。五、采购与付款内部控制（一）采购制度1.采购计划：根据公司生产经营需要，制定合理的采购计划。2.供应商管理：建立供应商评估和选择机制，确保供应商的资质和信誉。3.采购合同：规范采购合同的签订、履行和变更，防范采购风险。（二）采购流程1.请购：各部门根据需求提出请购申请。2.审批：对请购申请进行审批。3.采购：选择合适的供应商进行采购。4.验收：对采购的物资进行验收。5.付款：按照合同约定进行付款。（三）付款控制1.审核：对付款申请进行严格审核。2.支付：确保付款的准确性和及时性。六、销售与收款内部控制（一）销售制度1.销售政策：制定合理的销售政策，包括价格策略、促销活动等。2.客户管理：建立客户档案，加强客户关系管理。3.销售合同：规范销售合同的签订、履行和变更，防范销售风险。（二）销售流程1.销售报价：向客户提供准确的销售报价。2.订单处理：对客户订单进行及时处理。3.发货：按照订单要求及时发货。4.收款：加强应收账款的管理，及时催收货款。（三）收款控制1.对账：定期与客户进行对账，确保应收账款的准确性。2.催收：对逾期应收账款进行及时催收。3.坏账处理：对确实无法收回的坏账，按照规定进行处理。七、生产与仓储内部控制（一）生产管理制度1.生产计划：根据销售订单和库存情况，制定合理的生产计划。2.生产调度：合理安排生产资源，确保生产任务的顺利完成。3.质量管理：建立质量管理体系，确保产品质量符合标准。（二）生产流程1.原材料采购：根据生产计划采购原材料。2.生产加工：按照工艺要求进行生产加工。3.质量检验：对生产过程和产品进行质量检验。4.成品入库：将合格产品入库。（三）仓储管理1.仓库规划：合理规划仓库布局，提高仓储空间利用率。2.物资保管：对物资进行妥善保管，确保物资安全。3.出入库管理：规范物资的出入库流程，确保物资流转的准确性。八、信息系统内部控制（一）信息系统管理制度1.系统规划：制定信息系统发展规划，确保系统与公司战略相适应。2.系统建设：规范信息系统的开发、测试和上线流程。3.系统运行维护：加强信息系统的运行维护管理，确保系统的稳定运行。（二）信息安全管理1.安全策略：制定信息安全策略，保障公司信息的安全。2.网络安全：加强网络安全防护，防止网络攻击和数据泄露。3.数据备份与恢复：定期进行数据备份，确保数据的可恢复性。（三）信息系统审计定期对信息系统进行审计，检查系统的合规性、安全性和有效性。九、风险管理与内部控制评价（一）风险识别与评估1.风险识别：识别公司面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。2.风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。（二）风险应对策略1.风险规避：对于不可承受的风险，采取风险规避措施。2.风险降低：通过控制措施降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险分担：将风险部分或全部转移给第三方。4.风险承受：对于风险较小的情况，采取风险承受策略。（三）内部控制评价1.评价范围