深圳中学内控制度

PAGE深圳中学内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范深圳中学的各项管理活动，确保学校运营的合规性、有效性和效率性，保护学校资产安全，提高教育教学质量，促进学校可持续发展，为师生创造良好的教育环境。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国教育法》《中华人民共和国会计法》《事业单位内部控制规范（试行）》等，以及教育行业的相关标准和规范制定。（三）适用范围本制度适用于深圳中学全体教职工及学校各项经济活动、行政管理活动、教学科研活动等。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策要求，确保学校各项工作合法合规。2.全面性原则：涵盖学校管理的各个方面，不留管理死角。3.制衡性原则：在学校内部建立相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。4.适应性原则：根据学校发展的内外部环境变化，及时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高管理效益。二、组织架构与职责分工（一）学校治理结构1.学校党委：发挥领导核心作用，把握学校发展方向，监督重大决策，领导思想政治工作。2.校长办公会：负责学校日常行政管理决策，执行党委决议，组织实施学校各项工作。3.教职工代表大会：参与学校民主管理和监督，维护教职工合法权益。（二）各部门职责1.办公室：负责学校行政事务协调、文件管理、对外联络等工作。2.教务处：组织教学计划制定、课程安排、教学质量监控等教学管理工作。3.学生处：负责学生思想政治教育、日常管理、心理健康教育等工作。4.总务处：承担学校资产管理、后勤保障、校园建设等工作。5.财务处：负责学校财务管理、预算编制与执行、财务核算与监督等工作。6.教研处：组织开展教育教学研究活动，促进教师专业发展。（三）岗位职责明确各部门内具体岗位的职责，做到责任到人，例如：1.财务岗位：会计负责账务处理，出纳负责现金收付和银行结算等。2.教学岗位：任课教师负责教学计划执行、课堂教学、学生学业评价等。三、风险评估与应对（一）风险识别1.财务风险：如预算执行偏差、资金短缺、财务舞弊等。2.教学风险：教学质量下滑、课程设置不合理、师资队伍不稳定等。3.管理风险：决策失误、工作效率低下、内部沟通不畅等。4.安全风险：校园设施安全隐患、食品安全问题、学生人身安全事故等。（二）风险评估采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。例如，对于财务风险，评估预算执行偏差可能导致的资金缺口大小及对学校正常运转的影响程度。（三）风险应对策略1.风险规避：对于高风险且无法有效控制的事项，采取规避措施，如放弃某些高风险的投资项目。2.风险降低：通过加强内部控制、完善管理制度等方式降低风险发生的可能性或影响程度，如加强财务预算管理，严格控制预算执行偏差。3.风险分担：将部分风险转移给外部机构或个人，如购买保险来分担校园安全事故风险。4.风险承受：对于一些风险较小且学校能够承受的情况，采取风险承受策略，如接受一定程度的教学创新失败风险。四、预算管理（一）预算编制1.编制原则：遵循“量入为出、收支平衡”原则，结合学校事业发展规划和年度工作计划编制预算。2.编制方法：采用零基预算与增量预算相结合的方法，对各项收入和支出进行详细预测。收入方面，考虑学费收入、财政拨款、捐赠收入等来源；支出方面，按照人员经费、公用经费、项目经费等类别分别预测。3.编制流程：各部门根据职责和工作计划提出预算建议，财务处汇总审核后编制预算草案，提交校长办公会审议，经教职工代表大会通过后报上级主管部门审批。（二）预算执行1.明确责任：各部门负责人对本部门预算执行负责，严格按照预算安排使用资金。2.监控与分析：财务处定期对预算执行情况进行监控，分析预算执行差异原因，及时向相关部门反馈。3.调整程序：如因特殊情况需要调整预算，由提出调整申请的部门说明原因，财务处审核，经校长办公会批准后调整预算。（三）预算评价1.评价指标：设定预算执行率、预算准确率、资金使用效益等评价指标。2.评价方法：采用对比分析、因素分析等方法，对预算执行情况进行全面评价，并将评价结果纳入部门绩效考核。五、收支管理（一）收入管理1.学费管理：严格按照物价部门核定的收费标准收取学费，规范收费流程。收费前向学生及家长公示收费项目、标准和依据，开具合法票据。2.财政拨款管理：及时准确地申请财政拨款，确保拨款资金足额、及时到账。按照财政资金使用规定，专款专用，合理安排支出。3.捐赠收入管理：建立健全捐赠管理制度，对捐赠资金和物资进行规范管理。明确捐赠接收流程，开具捐赠票据，对捐赠资金严格按照捐赠协议使用，并定期向捐赠人反馈使用情况。（二）支出管理1.支出审批：建立严格的支出审批制度，明确审批流程和审批权限。一般支出由部门负责人审核，财务负责人复核，分管领导审批；重大支出需经校长办公会审议通过。2.支出标准：制定各项支出的标准，如办公费、差旅费、会议费等标准，确保支出合理合规。3.支出核算：财务处按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保账目清晰、准确。六、资产管理（一）资产购置1.购置计划：各部门根据工作需要提出资产购置申请，经资产归口管理部门审核，报学校领导审批后纳入学校年度采购计划。2.采购流程：按照政府采购相关法律法规和学校采购制度进行采购，选择合适的采购方式，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判等。采购过程中严格执行采购程序，确保采购公正、公平、公开。（二）资产验收1.验收标准：制定资产验收标准，对购置的资产进行数量、质量、规格等方面的验收。2.验收流程：资产归口管理部门组织相关人员进行验收，验收合格后办理入库手续，并填写资产验收单。（三）资产使用与保管1.明确责任：各部门负责本部门资产的使用和保管，指定专人管理，确保资产安全、完整。2.定期清查：学校定期组织资产清查，每年至少一次，做到账账相符、账实相符。对清查中发现的问题及时进行处理。（四）资产处置1.处置审批：资产处置需经学校领导审批，按照规定的程序进行，如报废资产需经技术鉴定后办理报废手续。2.处置方式：资产处置方式包括出售、转让、报废等，处置收入按照国家有关规定上缴国库或纳入学校预算管理。七、工程项目管理（一）项目立项与可行性研究1.立项依据：根据学校发展规划和实际需求，提出工程项目立项申请。2.可行性研究：对工程项目进行可行性研究，包括技术可行性、经济可行性、环境可行性等方面的分析，编制可行性研究报告。（二）项目设计与预算1.设计招标：通过招标等方式选择具有资质的设计单位进行工程项目设计。2.预算编制：设计单位根据设计方案编制工程预算，经学校审核后作为工程投资控制的依据。（三）项目招标与合同管理1.招标程序：按照国家招投标法律法规进行工程项目招标，选择合适的施工单位和监理单位。2.合同签订：与中标单位签订工程施工合同和监理合同，明确双方权利义务，约定工程价款、工期、质量标准等条款。（四）项目施工与质量控制1.施工管理：施工单位按照施工合同组织施工，并接受监理单位的监督。学校相关部门定期对工程进度、质量等进行检查。2.质量验收：工程竣工后，施工单位提交竣工报告，学校组织相关部门进行质量验收，验收合格后方可交付使用。（五）项目结算与决算1.结算审核：施工单位提交工程结算报告，学校委托具有资质的审计机构进行结算审核，确定工程最终造价。2.决算编制：财务处根据结算审核结果编制工程决算报告，报学校领导审批后存档。八、采购业务管理（一）采购计划1.需求分析：各部门根据工作需要提出采购需求，经归口管理部门审核汇总。2.计划编制：采购部门结合学校预算和实际需求，编制年度采购计划，明确采购项目、数量、时间等内容。（二）采购方式选择1.公开招标：达到规定限额标准的采购项目，一般采用公开招标方式，通过发布招标公告，吸引众多供应商参与投标。2.邀请招标：对于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的项目，采用邀请招标方式。3.竞争性谈判：符合相应条件的采购项目，采用竞争性谈判方式，与不少于三家的供应商进行谈判。4.单一来源采购：只能从唯一供应商处采购的项目，采用单一来源采购方式。（三）采购实施1.招标文件编制：采购部门编制招标（谈判）文件，明确采购要求、评标（谈判）标准等内容。2.供应商选择：按照规定程序选择供应商，对供应商的资质、信誉、业绩等进行审查。3.合同签订：采购项目确定中标（成交）供应商后，及时签订采购合同，明确双方权利义务。（四）采购验收1.验收标准：根据采购合同和相关标准制定验收标准。2.验收流程：采购部门组织相关人员进行验收，验收合格后办理入库或使用手续，并填写验收报告。九、合同管理（一）合同签订1.合同起草：业务部门根据业务需求起草合同文本，明确合同双方的权利义务、标的、价款、履行期限等条款。2.审核会签：合同文本提交归口管理部门审核，涉及财务、法律等方面的条款由财务处、法律顾问等进行专业审核，审核通过后会签。3.签订盖章：经学校领导审批后，由法定代表人或授权代表签订合同，并加盖学校公章。（二）合同履行1.跟踪监督：业务部门负责合同履行的跟踪监督，及时掌握合同履行情况，发现问题及时与对方沟通协商解决。2.变更与解除：如因客观原因需要变更或解除合同，按照合同约定的程序办理相关手续，并签订补充协议或解除合同协议。（三）合同归档合同履行完毕后，业务部门将合同文本及相关资料整理归档，由学校档案管理部门统一保管，以备查阅。十、信息系统管理（一）系统建设1.需求调研：信息部门对学校各部门的业务需求进行调研，确定信息系统建设目标和功能需求。2.选型与开发：根据需求选择合适的信息系统软件或进行自主开发，确保系统的适用性和安全性。3.系统测试：系统开发完成后，进行全面的测试，包括功能测试、性能测试、安全测试等，确保系统稳定运行。（二）系统运行与维护1.日常运行：信息部门负责信息系统的日常运行管理，保障系统正常运行，及时处理系统故障。2.数据维护：定期对系统数据进行备份，确保数据安全。对数据进行清理、更新和维护，保证数据的准确性和完整性。3.安全管理：建立信息系统安全管理制度，采取防火墙、加密技术等安全措施，防止信息泄露和网络攻击。（三）系统升级与优化根据学校业务发展和技术进步的需要，及时对信息系统进行升级和优化，提高系统的性能和功能，更好地服务学校管理和教学工作。十一、内部监督（一）监督机制1.内部审计：设立独立的内部审计机构，定期对学校财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，出具审计报告，提出审计意见和建议。2.纪检监察：学校纪检监察部门对学校党员干部和教职工遵守党纪政纪情况进行监督检查，严肃查处违规违纪行为。3.部门自查：各部门定期开展自查自纠工作，对本部门的工作流程、内部控制执行情况等进行检查，发现问题及时整改。（二）监督内容1.财务监督：检查财务制度执行情况、预算执行情况、资金使用情况等。2.业务监督：对教学、管理、采购、工程