单位银行结算卡内控制度

PAGE单位银行结算卡内控制度一、总则（一）制定目的为加强单位银行结算卡的管理，规范结算卡使用行为，防范资金风险，保障单位资金安全，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于本单位在[开户银行名称]开立的单位银行结算卡，以及涉及结算卡使用的所有部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保结算卡业务合法合规开展。2.安全性原则：采取有效措施保障结算卡信息安全和资金安全，防止各类风险事件发生。3.职责分离原则：明确各部门和人员在结算卡管理中的职责，实行不相容岗位相互分离，避免权力过度集中。4.规范操作原则：规范结算卡的申请、使用、挂失、解挂、注销等流程，确保操作准确无误。二、管理职责（一）财务部门1.负责单位银行结算卡的整体规划和统筹管理。2.审核结算卡的申请、变更、注销等事项，确保符合单位财务制度和相关规定。3.定期核对结算卡账户余额和交易明细，进行账务处理和资金监控。4.配合银行进行账户年检、信息更新等工作。（二）使用部门1.负责本部门结算卡的日常使用和保管，指定专人作为结算卡持卡人，并明确其职责。2.严格按照规定的用途和流程使用结算卡，确保交易真实、合规。3.及时向财务部门反馈结算卡使用过程中出现的问题和异常情况。（三）风险管理部门1.对单位银行结算卡业务进行风险评估和监控，制定风险防范措施。2.定期检查结算卡内控制度的执行情况，发现问题及时督促整改。3.协助处理结算卡相关的风险事件，如诈骗、被盗刷等。（四）信息技术部门1.保障单位银行结算卡相关信息系统的安全稳定运行，防止信息泄露和系统故障。2.对结算卡业务涉及的信息技术进行支持和维护，确保业务操作的顺利进行。三、结算卡申请与审批（一）申请条件1.本单位因经营活动需要，确有使用单位银行结算卡进行资金结算的必要。2.申请部门应具备完善的内部管理制度，能够有效控制结算卡使用风险。3.申请人应具备良好的信用记录和职业道德，无违规违纪行为。（二）申请流程1.使用部门填写《单位银行结算卡申请表》，详细注明申请理由、预计使用范围、持卡人信息等内容，并加盖部门公章。2.将申请表提交至财务部门，财务部门对申请事项进行审核，重点审查申请理由是否合理、使用范围是否符合规定、持卡人资格是否具备等。审核通过后，在申请表上签署意见并加盖财务章。3.申请表经财务部门审核通过后，提交至单位负责人审批。单位负责人根据单位实际情况和相关规定进行审批，审批通过后在申请表上签署意见并加盖单位公章。4.申请人持经审批的申请表到开户银行办理结算卡申请手续，按照银行要求提供相关资料，配合银行完成开户流程。（三）审批要点1.申请理由是否充分，是否符合单位业务发展需要和财务制度规定。2.使用范围是否明确、合理，是否与单位经营活动相关，有无潜在风险。3.持卡人资格是否符合要求，是否具备相应的业务能力和责任心。4.申请表填写是否完整、准确，相关印章是否齐全。四、结算卡使用与管理（一）使用规范1.持卡人应妥善保管结算卡密码，不得将密码告知他人。在进行交易时，应注意保护密码安全，避免在不安全的环境下输入密码。2.严格按照规定的用途使用结算卡，不得用于与单位经营活动无关的支出。如遇特殊情况需要变更使用范围，应提前向财务部门申请并获得批准。3.在进行结算卡交易时，应仔细核对交易信息，确保交易金额、交易对象等准确无误。如发现交易异常，应立即停止交易，并及时向财务部门和风险管理部门报告。4.持卡人应定期对结算卡交易明细进行核对，发现问题及时与银行沟通解决。如发现存在未经授权的交易，应立即向银行挂失，并配合银行进行调查处理。（二）保管要求1.结算卡应由持卡人本人妥善保管，不得随意转借他人使用。如因工作需要确需他人代刷卡，应经部门负责人批准，并在代刷卡记录上签字确认。2.结算卡应存放在安全可靠的地方，避免丢失、被盗或损坏。如发现结算卡丢失或被盗，应立即向财务部门和银行挂失，并按银行要求办理挂失手续。3.持卡人离职或岗位变动时，应及时将结算卡交回财务部门，并办理相关交接手续。财务部门应在结算卡交回后及时办理注销或变更手续。（三）交易监控1.财务部门应定期对单位银行结算卡的交易情况进行监控，重点关注交易金额较大、交易频率异常、交易对象可疑等情况。如发现异常交易，应及时与持卡人核实情况，并采取相应的措施。2.风险管理部门应建立健全结算卡交易风险预警机制，通过数据分析、模型预测等手段，及时发现潜在的风险点，并发出风险预警信号。相关部门应根据风险预警信号，及时采取措施进行风险处置。3.银行应按照监管要求，定期向单位提供结算卡交易明细和账户信息。单位应认真核对银行提供的信息，确保交易信息准确无误。如发现银行提供的信息存在问题，应及时与银行沟通解决。五、结算卡挂失、解挂与注销（一）挂失1.持卡人发现结算卡丢失或被盗后，应立即拨打银行客服电话或前往银行柜台办理挂失手续。挂失时，应提供结算卡卡号、持卡人姓名、身份证号码等相关信息，并说明挂失原因。2.银行受理挂失申请后，将对结算卡进行止付处理，防止资金被盗刷。持卡人应在挂失后尽快到银行办理正式挂失手续，填写《单位银行结算卡挂失申请表》，并提交相关证明材料。3.财务部门在接到持卡人挂失通知后，应及时对结算卡账户进行冻结，防止资金进一步损失。同时，财务部门应协助持卡人办理正式挂失手续，并跟踪挂失处理进度。（二）解挂1.如挂失原因消失，持卡人需要解挂结算卡时，应填写《单位银行结算卡解挂申请表》，并提交相关证明材料。申请表应注明解挂原因、结算卡卡号、持卡人姓名、身份证号码等信息，并加盖单位公章。2.将申请表提交至财务部门，财务部门对解挂申请进行审核，确认挂失原因已消除且解挂申请符合规定后，在申请表上签署意见并加盖财务章。3.申请表经财务部门审核通过后，提交至开户银行。银行对解挂申请进行审核，审核通过后办理解挂手续，恢复结算卡的正常使用。（三）注销1.单位因各种原因不再使用单位银行结算卡时，应填写《单位银行结算卡注销申请表》，详细注明注销原因、结算卡卡号、持卡人姓名、身份证号码等信息，并加盖单位公章。2.将申请表提交至财务部门，财务部门对注销申请进行审核，重点审查注销原因是否合理、结算卡账户是否结清等。审核通过后，在申请表上签署意见并加盖财务章。3.申请表经财务部门审核通过后，提交至开户银行。银行对注销申请进行审核，审核通过后办理结算卡注销手续，并收回结算卡。4.财务部门在结算卡注销后，应及时进行账务处理，确保单位银行账户信息准确无误。同时，财务部门应将结算卡注销情况告知相关部门和人员，避免因结算卡未注销而产生不必要的风险。六、监督检查与责任追究（一）监督检查1.财务部门应定期对单位银行结算卡内控制度的执行情况进行检查，检查内容包括结算卡申请、使用、保管、挂失、解挂、注销等环节的操作是否规范、合规，相关记录是否完整、准确等。2.风险管理部门应不定期对结算卡业务进行风险排查，重点关注结算卡交易风险、信息安全风险等。通过现场检查、非现场监测等方式，及时发现潜在的风险隐患，并督促相关部门进行整改。3.内部审计部门应定期对单位银行结算卡内控制度进行审计，评价内控制度的健全性和有效性，提出改进建议和意见。审计结果应及时向单位管理层报告，并作为绩效考核和责任追究的依据。（二）责任追究1.对于违反单位银行结算卡内控制度的行为，视情节轻重给予相应的责任追究。责任追究方式包括批评教育、警告、罚款、降职、撤职等。2.如因持卡人或相关人员的违规行为导致单位资金损失或其他风险事件发生，应依法依规追究其经济赔偿责任和法律责任。3.对于在结算卡管理工作中表现突