旅游公司内控制度

PAGE旅游公司内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范旅游公司的运营管理，确保公司各项业务活动合法合规、有序开展，提高公司的经营效率和效果，保护公司资产安全，保障公司财务信息真实、完整，促进公司战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于旅游公司总部及各分支机构、子公司的所有部门和全体员工。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及相关行业法规、标准制定，并结合旅游公司的实际情况进行修订和完善。（四）基本原则1.合法性原则：公司的内部控制制度应符合国家法律法规和行业监管要求，确保公司运营合法合规。2.全面性原则：内部控制应涵盖公司经营活动的各个方面，包括但不限于业务流程、财务管理、人力资源管理、风险管理等，不留死角。3.制衡性原则：在公司治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：内部控制制度应与公司的规模、业务范围、经营特点及风险状况相适应，并随着内外部环境的变化及时进行调整和完善。5.成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、组织架构与职责分工（一）组织架构公司建立健全科学合理、职责明确的组织架构，包括股东会、董事会、监事会、管理层及各职能部门。股东会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司的监督机构，管理层负责公司的日常经营管理工作。各职能部门包括但不限于市场营销部、计调部、导游部、财务部、人力资源部、行政部等，各部门之间相互协作、相互制约，共同推动公司业务发展。（二）职责分工1.股东会职责决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。2.董事会职责召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权。3.监事会职责检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；向股东会会议提出提案；依照《中华人民共和国公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；公司章程规定的其他职权。4.管理层职责负责组织实施公司的经营计划和投资方案；制定公司具体的业务流程和操作规范；管理公司的日常运营活动，确保各项业务活动顺利开展；定期向董事会报告公司的经营情况和财务状况；组织实施公司的内部控制制度，对内部控制的有效性负责；公司章程和董事会授予的其他职权。5.市场营销部职责制定公司的市场营销策略和计划；开展市场调研，分析市场需求和竞争态势，为公司产品开发和市场推广提供依据；拓展旅游市场，开发新客户，维护老客户关系；组织旅游产品的宣传推广活动，提高公司品牌知名度和市场占有率；收集、整理市场信息，及时反馈市场动态和客户需求。6.计调部职责根据市场需求和客户要求，制定旅游产品线路和行程安排；负责与供应商（如酒店、景区、交通公司等）洽谈合作，签订合作协议，确保旅游产品的供应质量和成本控制；安排旅游团队的接待工作，协调各环节的衔接，保证团队顺利出行；跟踪旅游团队的行程，及时处理行程中的突发问题；核算旅游产品成本，制定合理的价格体系。7.导游部职责负责导游人员的管理和培训，提高导游队伍的业务素质和服务水平；根据计调部安排，为旅游团队提供导游服务，讲解旅游景点，介绍当地文化和风俗习惯；维护游客的人身安全和财产安全，处理游客在旅游过程中遇到的问题和投诉；收集游客反馈意见，及时向公司相关部门汇报旅游过程中的情况。8.财务部职责制定公司的财务管理制度和会计核算办法；负责公司的财务核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映公司的财务状况和经营成果；组织公司的资金筹集、运用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率；负责公司的税务申报和缴纳工作，依法纳税，合理避税；对公司的财务活动进行监督和审计，防范财务风险；参与公司的预算编制和成本控制工作，为公司决策提供财务支持。9.人力资源部职责制定公司的人力资源管理制度和规划；负责员工的招聘、培训、考核、晋升、奖惩等工作，建立高素质的员工队伍；管理员工的薪酬福利、社会保险等工作，维护员工的合法权益；组织开展企业文化建设活动，增强员工的凝聚力和归属感；协调公司内部的人力资源关系，处理劳动纠纷。10.行政部职责制定公司的行政管理制度和工作流程；负责公司的行政管理工作，包括办公设施设备的管理、办公用品的采购与发放、文件档案的管理等；组织公司的会议、活动等，负责会议的筹备、组织和记录工作；负责公司的后勤保障工作，如车辆管理、食堂管理、环境卫生管理等；负责公司的对外联络和接待工作，维护公司的公共关系。三、业务流程控制（一）旅游产品开发流程1.市场调研市场营销部定期开展市场调研，收集旅游市场信息，包括旅游目的地的热门景点、游客需求偏好、竞争对手产品特点等。通过问卷调查、客户访谈、数据分析等方式，全面了解市场动态，为旅游产品开发提供依据。2.产品设计计调部根据市场调研结果，结合公司资源和成本预算，设计旅游产品线路和行程安排。产品设计应充分考虑游客的体验需求，合理安排景点游览、交通住宿、餐饮服务等环节，确保产品具有吸引力和竞争力。3.产品评估设计好的旅游产品提交至管理层进行评估。管理层组织相关部门负责人及专业人员对产品的可行性、安全性、成本效益等方面进行综合评估，提出修改意见和建议。评估通过后的产品进入试运营阶段。4.试运营与优化旅游产品在小范围内进行试运营，收集游客反馈意见。根据游客反馈，对产品进行优化调整，完善产品细节，提高产品质量。经过优化后的产品正式推向市场。（二）旅游团队接待流程1.订单接收与确认市场营销部接到客户旅游订单后，及时与客户沟通确认订单信息，包括旅游人数、行程安排、服务标准等。确认无误后，将订单信息传递给计调部。2.行程安排与预订计调部根据订单信息，安排旅游团队的行程，预订酒店、景区门票、交通工具等。与供应商签订合作协议，明确双方的权利义务和服务标准，确保旅游团队的接待服务质量。3.导游委派与通知导游部根据计调部安排，选派合适的导游负责旅游团队的接待工作。提前通知导游团队的行程安排、注意事项等信息，确保导游做好充分准备。4.团队出行与服务旅游团队按照预定行程出行，导游负责全程陪同服务。导游应严格按照服务标准为游客提供讲解、引导等服务，关注游客需求，及时处理游客在旅游过程中遇到的问题。5.行程跟踪与反馈计调部跟踪旅游团队的行程，及时了解团队动态。导游每天向计调部反馈团队情况，如游客意见、行程变更等。计调部根据反馈信息，及时调整相关安排，确保团队行程顺利进行。6.团队结束与结算旅游团队结束行程后，导游负责与游客进行沟通，收集游客意见反馈。计调部与供应商进行结算，核对各项费用明细，确保费用结算准确无误。同时，对整个旅游团队接待过程进行总结评估，为后续工作提供经验参考。（三）财务管理流程1.预算编制财务部每年年末组织各部门编制下一年度的财务预算。各部门根据公司战略目标和业务计划，结合历史数据和市场预测，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算方案，报董事会审议批准。2.资金筹集根据公司业务发展和资金需求，财务部制定资金筹集计划。通过合理选择融资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等，筹集所需资金。在资金筹集过程中，严格遵守相关法律法规和融资合同约定，确保资金筹集合法合规、成本合理。3.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。各部门使用资金时，需填写资金使用申请表，按照审批流程提交相关领导审批。财务部根据审批后的资金使用申请表，办理资金支付手续，确保资金使用安全、合规、合理。4.财务核算财务部按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，进行财务核算工作。设置会计科目，登记账簿，编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。定期对财务数据进行核对和分析，及时发现和解决财务核算中存在的问题。5.成本控制建立成本控制体系，对公司各项业务活动的成本进行核算和分析。各部门负责本部门成本控制工作，制定成本控制目标和措施，严格控制成本支出。财务部定期对公司成本情况进行监控和分析，及时提出成本控制建议，为公司决策提供支持。6.财务审计公司定期开展内部财务审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。审计部门制定审计计划，组织审计人员实施审计工作，出具审计报告。对审计发现的问题，提出整改意见和建议，督促相关部门进行整改，确保公司财务管理规范、有效。四、风险管理与控制（一）风险识别与评估1.风险识别公司各部门定期对本部门业务活动中可能面临的风险进行识别，包括但不限于市场风险、经营风险、财务风险、法律风险、安全风险等。通过风险识别，全面了解公司面临的各种风险因素。2.风险评估风险管理部门对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。采用定性与定量相结合的方法，对风险进行排序，确定重点关注的风险领域。（二）风险应对策略1.风险规避对于发生可能性高且影响程度大的风险，如重大自然灾害、政策法规重大调整等，公司采取风险规避策略，避免直接参与相关业务活动。2.风险降低对于发生可能性较高但影响程度中等的风险，如市场竞争加剧、旅游产品质量问题等，公司采取风险降低策略。通过加强市场调研、优化产品设计、提高服务质量等措施，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。3.风险转移对于部分风险，如旅游意外险、财产险等，公司通过购买保险等方式将风险转移给保险公司。对于一些非核心业务环节，可考虑外包给专业机构，转移部分经营风险。4.风险承受对于发生可能性较低且影响程度较小的风险，公司采取风险承受策略。在风险可控的前提下，保持现有业务活动，不采取额外的风险应对措施，但需密切关注风险变化情况。（三）风险监控与预警1.风险监控风险管理部门建立风险监控机制，定期对公司面临的风险进行监测和分析。收集相关风险信息，与风险评估结果进行对比，及时发现风险变化情况。2.风险预警设定风险预警指标和阈值，当风险指标达到或接近预警阈值时，发出风险预警信号。相关部门接到预警信号后，及时采取应对措施，防范风险进一步扩大。五、信息系统控制（如有）（一）信息系统建设与维护1.系统规划根据公司业务需求和管理要求，制定信息系统建设规划。明确系统建设目标、功能模块、技术架构、实施进度等内容，确保信息系统建设与公司战略目标相契合。2.系统选型与实施按照信息系统建设规划，进行系统选型。选择符合公司需求、技术先进、安全可靠的信息系统产品。组织专业人员进行系统实施，包括系统安装、调试、数据迁移、用户培训等工作，确保系统顺利上线运行。3.系统维护与升级建立信息系统维护管理制度，定期对系统进行维护和保养，确保系统稳定运行。及时处理系统故障和问题，保障业务活动不受影响。根据公司业务发展和技术进步，适时对系统进行升级优化，提高系统的功能和性能。（二）信息安全管理1.安全策略制定制定信息安全策略，明确信息系统安全目标、安全原则、安全措施等内容。建立信息安全管理体系，规范信息系统操作流程，确保信息安全。2.网络安全防护采取防火墙、入侵检测、加密技术等措施，加强网络安全防护，防止外部网络攻击和数据泄露。定期对网络安全进行评估和检测，及时发现和修复安全漏洞。3.数据安全管理建立数据备份与恢复机制，定期对重要数据进行备份，确保数据安全。加强数据访问控制，设置不同的用户权限，防止未经授权的数据访问。对数据进行加密处理，保障数据在传输和存储过程中的安全性。4.用户安全管理加强用户安全培训，提高用户的安全意识和操作技能。要求用户设置强密码，并定期更换密码。对用户登录信息进行监控，及时发现异常登录行为并采取措施。六、内部监督与评价（一）内部监督机制1.监事会监督监事会对公司的财务活动、经营决策、内部控制等进行监督检查，确保公司运营合法合规、决策科学合理、内部控制有效执行。监事