残联政府采购内控制度

PAGE残联政府采购内控制度一、总则（一）制定目的为了加强残联政府采购内部控制管理，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，确保政府采购活动合法、合规、公开、公正、透明，依据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》等相关法律法规，结合残联实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于残联机关及所属各事业单位使用财政性资金进行的政府采购活动，包括货物、工程和服务的采购。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.公正性原则：采购过程应遵循公平、公正的原则，保障所有参与采购活动的供应商平等竞争。3.公开性原则：采购信息应全面、及时、准确地公开，接受社会监督。4.效益性原则：在确保采购质量的前提下，提高采购资金使用效益，节约财政资金。5.内部控制原则：建立健全内部控制机制，对采购活动的各个环节进行有效监督和管理，防范风险。二、采购预算管理（一）预算编制1.各部门应根据工作需要和事业发展规划，在每年规定时间内编制本部门政府采购预算。预算编制应明确采购项目名称、规格型号、数量、金额、采购时间等内容，并按照财政部门要求的格式和口径进行填报。2.采购预算应结合实际需求，科学合理地确定采购项目和采购金额，避免盲目采购和重复采购。对于重大采购项目，应进行充分的市场调研和可行性论证。3.财务部门负责对各部门报送的采购预算进行审核和汇总，结合残联年度财政预算安排，编制残联整体政府采购预算草案，报经残联领导审批后，按规定程序报送财政部门。（二）预算执行1.采购项目应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经财政部门和残联领导批准。2.采购部门应根据批准的采购预算，制定具体的采购实施计划，明确采购进度安排和资金支付计划。在采购过程中，应严格控制采购成本，确保采购资金不超预算。3.财务部门应按照采购合同约定和资金支付计划，及时、足额地支付采购资金。对于采购资金的支付，应严格审核相关凭证，确保资金支付的真实性、合法性和准确性。（三）预算监督1.审计部门负责对残联政府采购预算的编制、执行情况进行审计监督，检查预算编制的合理性、执行的合规性和资金使用的效益性。2.纪检监察部门负责对政府采购预算执行过程中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处违法违规问题。3.各部门应定期对本部门政府采购预算执行情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题，并将自查情况报财务部门和相关监督部门。三、采购组织与实施（一）采购决策机制1.建立健全残联政府采购决策机制，明确采购决策的主体、程序和责任。对于重大采购项目，应成立由残联领导、相关部门负责人、专业技术人员等组成的采购决策小组进行集体决策。2.采购决策小组应按照规定的程序对采购项目进行审议，充分听取各方面的意见和建议，确保采购决策的科学性、合理性和公正性。采购决策小组的审议意见应形成书面记录，并作为采购项目实施依据。（二）采购方式选择1.根据采购项目的特点、预算金额和采购需求，按照相关法律法规规定的采购方式进行采购。采购方式主要包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.对于达到公开招标数额标准的采购项目，应采用公开招标方式进行采购。因特殊情况需要采用其他采购方式的，应按照规定程序报经财政部门批准。3.在选择采购方式时，应充分考虑采购项目的实际情况，确保采购方式的选择符合法律法规要求和采购项目的特点，有利于提高采购效率和质量，降低采购成本。（三）采购程序1.采购计划制定：采购部门根据批准的采购预算和工作需要，制定具体的采购实施计划，明确采购项目名称、采购内容、采购方式、采购时间、采购要求等内容。2.采购文件编制：采购部门根据采购实施计划，编制采购文件。采购文件应包括采购公告、采购邀请书、采购需求、采购合同文本、评标标准等内容。采购文件应符合法律法规要求和采购项目的特点，确保采购文件的完整性、准确性和公正性。3.采购信息发布：采购部门应按照规定的渠道和方式发布采购信息，包括采购公告、采购邀请书等。采购信息应全面、及时、准确地公开，确保潜在供应商能够及时获取采购信息。4.供应商资格审查：采购部门对报名参加采购活动的供应商进行资格审查，审查内容包括供应商的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、资质证书、业绩情况、信用记录等。只有符合资格要求的供应商才能参与采购活动。5.采购评审：采购部门组织成立评审小组，按照采购文件规定的评标标准和方法对供应商的响应文件进行评审。评审小组应由采购人代表和评审专家组成，评审专家应从财政部门设立的政府采购评审专家库中随机抽取。评审过程应严格按照规定程序进行，确保评审结果的公正性和客观性。6.采购合同签订：采购部门根据评审结果，向中标、成交供应商发出中标、成交通知书，并在规定时间内与中标、成交供应商签订采购合同。采购合同应明确采购项目的名称、规格型号、数量、金额、交货时间、质量标准、售后服务等内容，确保采购合同的合法性、完整性和有效性。7.采购验收：采购项目完成后，采购部门应组织相关部门和人员对采购项目进行验收。验收内容包括采购项目的数量、质量、规格型号、性能指标等是否符合采购合同要求。验收合格后，采购部门应出具验收报告。四、采购合同管理（一）合同签订1.采购合同应按照法律法规规定的形式签订，合同文本应使用财政部门制定的政府采购合同示范文本。采购合同签订前，采购部门应将合同文本送财务部门、法务部门等相关部门进行审核，确保合同条款符合法律法规要求和采购项目的实际情况。2.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本送财务部门、纪检监察部门等相关部门备案。财务部门应根据合同约定和资金支付计划，做好采购资金的支付准备工作。（二）合同履行1.采购合同双方应按照合同约定履行各自的义务，确保采购项目按时、按质、按量完成。采购部门应及时跟踪采购合同的履行情况，并协调解决合同履行过程中出现的问题。2.供应商应按照合同约定的时间、地点、方式等提供货物、工程和服务，并确保提供的货物、工程和服务符合合同约定的质量标准。如供应商未能按照合同约定履行义务，采购部门有权要求供应商承担违约责任。（三）合同变更与终止1.在采购合同履行过程中，如因特殊情况需要变更合同条款的，采购部门应与供应商协商一致，并签订书面的合同变更协议。合同变更协议应作为采购合同的补充文件，与采购合同具有同等法律效力。2.如因不可抗力等原因导致采购合同无法履行或部分无法履行的，采购合同双方应及时协商解决，并签订书面的合同终止协议。合同终止后，采购部门应按照规定程序办理相关手续，如退还履约保证金、结算采购资金等。（四）合同监督1.审计部门负责对采购合同的签订、履行、变更、终止等情况进行审计监督，检查合同条款的执行情况和资金使用的合规性。2.纪检监察部门负责对采购合同履行过程中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处违法违规问题。采购部门应定期对采购合同履行情况进行自查自纠，并将自查情况报财务部门和相关监督部门。五、采购风险管理（一）风险识别与评估1.建立健全残联政府采购风险识别与评估机制，定期对采购活动中可能存在的风险进行识别和评估。风险识别应涵盖采购预算管理、采购组织与实施、采购合同管理等各个环节。2.风险评估应采用科学合理的方法，对识别出的风险进行分析和评价，确定风险的等级和影响程度。风险评估结果应作为制定风险应对措施的依据。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，应采取重点监控、专项治理等措施进行防范和控制；对于中风险事项，应采取加强管理、完善制度等措施进行应对；对于低风险事项，应采取适当关注、定期检查等措施进行管理。2.加强采购过程中的内部控制，规范采购操作流程，严格执行采购制度和审批程序，确保采购活动的各个环节合法合规。加强对供应商的管理，建立供应商信用评价体系，对供应商的信用状况进行动态监控，防范供应商违约风险。（三）风险监控与预警1.建立健全残联政府采购风险监控与预警机制，对采购活动进行实时监控，及时发现和预警潜在的风险。风险监控应包括采购预算执行情况、采购进度、采购质量、采购资金支付等方面。2.制定风险预警指标和阈值，当风险指标达到预警阈值时，应及时发出预警信号，并采取相应的风险应对措施。定期对风险监控与预警机制的运行情况进行评估和总结，不断完善风险监控与预警机制。六、采购信息管理（一）信息收集与整理1.采购部门应建立健全政府采购信息收集与整理机制，及时收集、整理采购活动中产生的各类信息，包括采购预算、采购计划、采购文件、采购合同、采购验收报告等。2.采购信息应按照类别和时间顺序进行分类整理，建立采购信息档案，确保采购信息的完整性和准确性。采购信息档案应妥善保管，便于查询和使用。（二）信息公开与共享1.采购部门应按照规定的渠道和方式，及时、全面、准确地公开政府采购信息，包括采购公告、采购文件、采购结果、采购合同等。采购信息公开应遵循公平、公正、透明的原则，接受社会监督。2.建立政府采购信息共享机制，实现采购信息在残联内部各部门之间的共享和互通。采购部门应定期将采购信息报送财务部门、审计部门、纪检监察部门等相关部门，便于各部门及时了解采购活动情况，并进行监督和管理。（三）信息安全管理1.加强政府采购信息安全管理，建立健全信息安全管理制度和技术防护措施，确保采购信息的安全。采购信息安全管理应包括信息存储安全、信息传输安全、信息使用安全等方面。2.对涉及采购信息的人员进行培训和教育，提高其信息安全意识和操作技能。严格限制采购信息的访问权限，对采购信息的查阅、使用、修改等进行严格的审批和记录。定期对采购信息系统进行安全检查和维护，及时发现和处理安全隐患。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.建立健全残联政府采购监督检查机制，定期对采购活动进行监督检查。监督检查内容包括采购预算管理、采购组织与实施、采购合同管理、采购风险管理、采购信息管理等方面。2.审计部门负责对政府采购活动进行审计监督，检查采购活动的合法性、合规性和效益性。纪检监察部门负责对政府采购活动中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处违法违规问题。财政部门负责对政府采购活动进行指导和监督，对