省厅内控制度汇编

PAGE省厅内控制度汇编一、总则（一）目的本内控制度汇编旨在加强省厅内部管理，规范各项工作流程，防范风险，确保省厅各项工作合法、合规、高效运行，保障省厅及相关利益者的权益，提升整体管理水平和公信力。（二）适用范围本制度适用于省厅机关各部门、直属单位及其全体工作人员。（三）编制依据本制度依据国家相关法律法规、行业标准以及省厅实际工作需求编制而成。主要参考了《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，确保制度符合法律要求，为省厅各项工作提供坚实的法律遵循。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保省厅各项工作在法律框架内开展。2.全面性原则：涵盖省厅工作的各个方面，包括财务管理、人事管理、业务流程、风险管理等，不留管理死角。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范工作流程，实现不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据省厅内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，避免过度控制导致效率低下和资源浪费。二、财务管理内部控制制度（一）预算管理1.预算编制各部门应根据省厅年度工作计划和工作重点，结合本部门实际情况，提出本部门年度预算建议数。财务部门负责对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合省厅财力状况，提出省厅年度预算草案，报省厅领导审批。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和准确性。2.预算执行省厅各部门必须严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.预算调整预算调整应遵循必要性、可行性和重要性原则。对于因国家政策调整、省厅工作任务变化等原因导致预算需要调整的，由相关部门提出预算调整申请，经财务部门审核后，报省厅领导审批。预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额等内容，确保调整后的预算符合省厅实际工作需要。4.预算绩效评价建立预算绩效评价制度，对省厅各部门预算执行情况和资金使用效益进行绩效评价。绩效评价应制定科学合理的数据指标和评价方法，定期对预算执行情况进行跟踪和评估，及时发现问题并提出改进措施，提高预算资金的使用效益。（二）收入管理1.收入范围省厅收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。2.收入确认各项收入应按照国家有关规定及时足额确认，确保收入的真实性、准确性和完整性。财政拨款收入应按照财政部门批复的预算和资金拨付进度确认；事业收入应按照实际完成的工作量和合同约定确认；其他收入应按照相关法律法规和合同约定确认。3.收入票据管理省厅统一使用财政部门监制的票据，建立健全票据管理制度。票据的购买、保管、使用、核销等环节应严格按照规定办理，确保票据的安全和规范使用。不得转借、转让、代开票据，不得擅自扩大票据适用范围。（三）支出管理1.支出审批省厅各项支出应严格按照规定的审批程序办理，实行分级授权审批制度以确保支出的合理性和合规性。一般支出由部门负责人审批；重大支出（如大额采购、重大项目支出等）应经部门负责人审核后，报省厅领导审批。2.支出标准制定明确的支出标准，包括差旅费、会议费、培训费、公务接待费等各项费用的开支标准。支出标准应符合国家有关规定和省厅实际情况，严格控制各项费用支出，杜绝铺张浪费。3.支出核算财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出核算的准确性和规范性。各项支出应按照规定的用途和核算科目进行明细核算，不得混淆支出性质和核算科目。（四）资产管理1.资产购置省厅各部门购置资产应按照规定的程序办理审批手续，纳入年度预算管理。资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购、招投标等方式进行，确保资产购置的质量和效益。2.资产登记建立健全资产登记制度，对省厅各类资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、价值、使用部门等信息。定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。资产清查盘点结果应及时上报省厅领导，并按照规定进行处理。3.资产处置资产处置应按照规定的程序办理审批手续，包括资产报废、转让、捐赠等。资产处置收入应及时足额上缴省厅财务，不得截留、挪用。（五）财务监督1.内部审计省厅设立内部审计机构，负责对省厅财务收支、经济活动等进行内部审计监督。内部审计机构应定期对省厅财务内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并提出改进建议。2.财务检查财务部门应定期对省厅各部门财务收支情况进行检查，加强对预算执行、资金使用、资产管理等方面的监督。对检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关部门限期整改，并跟踪整改落实情况。3.社会监督省厅应主动接受社会监督，定期向社会公开财务收支情况，提高财务透明度。鼓励社会公众对省厅财务工作进行监督，对举报的问题应及时进行调查处理，并将处理结果向社会公开。三、人事管理内部控制制度（一）人员招聘与录用1.招聘计划省厅各部门根据工作需要，提出人员招聘计划，经人事部门审核后，报省厅领导审批。招聘计划应明确招聘岗位、人数、资格条件、招聘方式等内容，确保招聘工作的针对性和有效性。2.招聘程序招聘工作应按照公开、平等、竞争、择优的原则进行，一般包括发布招聘公告、报名、资格审查、考试、考察、体检、公示、录用等环节。考试可根据岗位需要采取笔试、面试、实际操作等多种方式进行，确保选拔出符合岗位要求的优秀人才。3.录用审批对拟录用人员，人事部门应进行严格的考察和体检，确保其政治素质、业务能力和身体状况符合岗位要求。拟录用人员名单经公示无异议后，报省厅领导审批，办理录用手续。（二）人员培训与发展1.培训计划人事部门应根据省厅工作需要和人员队伍建设情况，制定年度培训计划，明确培训目标、内容、方式、时间等。培训计划应涵盖政治理论、业务知识、技能培训等方面，提高省厅工作人员的综合素质和业务能力。2.培训实施按照培训计划组织实施培训工作，可采取内部培训、外部培训、在线学习等多种方式。培训过程中应加强管理，确保培训质量和效果。对培训效果进行跟踪评估，及时反馈培训意见和建议，为后续培训工作提供参考。3.职业发展规划建立省厅工作人员职业发展规划制度，帮助工作人员明确职业发展方向和目标。根据工作人员的个人特点和工作表现，提供晋升、轮岗、挂职锻炼等机会，促进工作人员的全面发展。（三）绩效考核与奖惩1.绩效考核制度制定科学合理的绩效考核制度，明确考核内容、标准、方法和程序。绩效考核应涵盖工作业绩、工作能力、工作态度等方面，全面客观地评价工作人员的表现。2.考核实施定期组织绩效考核工作，一般每年进行一次。考核过程中应坚持公平、公正、公开的原则，确保考核结果真实可靠。考核结果应及时反馈给工作人员，并作为其薪酬调整、晋升、奖励等的重要依据。3.奖惩措施根据绩效考核结果，对表现优秀的工作人员给予表彰和奖励，包括荣誉称号、奖金、晋升等；对表现不佳的工作人员进行批评教育、诫勉谈话、调整岗位等处理。奖惩措施应严格按照规定执行，确保激励机制的有效性和严肃性。（四）人事档案管理1.档案建立人事部门负责建立省厅工作人员人事档案，全面、准确、及时地记录工作人员的基本信息、工作经历、考核情况、奖惩情况等。人事档案应按照规定的格式和内容进行整理和归档，确保档案的完整性和规范性。2.档案保管设立专门的档案保管场所，配备必要的档案保管设备，确保人事档案的安全。建立健全档案保管制度，严格档案查阅、借阅手续，防止档案丢失、损坏和泄密。3.档案更新人事部门应定期对人事档案进行更新，及时将工作人员的最新信息和工作情况记录到档案中。对档案中存在的问题应及时进行核实和处理，确保档案信息的真实性和准确性。四、业务流程内部控制制度（一）行政审批流程1.审批事项分类对省厅行政审批事项进行分类梳理，明确各类审批事项的办理条件、申报材料、审批程序和审批时限。行政审批事项应按照法定权限和程序进行审批，不得擅自增设审批环节、提高审批标准。2.受理与初审设立行政审批受理窗口，统一受理行政审批申请。对申请材料进行初审，对符合受理条件的予以受理，对不符合受理条件的应一次性告知申请人需要补正的材料。初审人员应严格按照审批标准进行审查，确保初审意见的准确性和公正性。3.审核与审批对受理的行政审批申请，按照规定的程序进行审核和审批。审核人员应认真审查申请材料，提出审核意见；审批人员应根据审核意见作出审批决定。重大行政审批事项应实行集体审议制度，确保审批决策的科学性和公正性。4.审批结果公示与送达行政审批结果应及时向社会公示，接受社会监督。对批准的申请，应及时向申请人送达审批文件；对不予批准的申请，应书面告知申请人理由。（二）项目管理流程1.项目立项各部门根据省厅工作重点和实际需求，提出项目立项申请，经可行性研究论证后，报省厅领导审批。项目立项应明确项目目标、内容、实施计划、预算安排等，确保项目具有可行性和必要性。2.项目实施项目实施部门应按照批准的项目实施方案组织实施项目，严格控制项目进度、质量和成本。建立项目定期报告制度，项目实施部门应定期向省厅报告项目进展情况，及时解决项目实施过程中存在的问题。3.项目验收项目完成后，项目实施部门应及时申请项目验收。验收部门应按照规定的验收标准和程序进行验收，确保项目达到预期目标。对验收合格的项目，应办理项目结项手续；对验收不合格的项目，应责令项目实施部门限期整改，整改后仍不合格的，应追究相关人员的责任。（三）公文处理流程1.公文起草公文起草应符合国家法律法规和省厅有关规定，内容准确、逻辑清晰、语言规范。起草部门应认真调研，广泛征求意见，确保公文的科学性和可行性。起草的公文应经部门负责人审核后，报省厅领导审批。2.公文审核与签发省厅办公室负责对公文进行审核，重点审核公文的格式、内容、文种、行文规则等是否符合规定。审核后的公文报省厅领导签发。省厅领导应认真审阅公文，签署明确的意见。3.公文印发与归档办公室根据领导签发意见，对公文进行编号、排版、印制，并按照规定的范围进行分发。公文印发后，应及时将公文原稿、正文、附件等进行整理归档，确保公文档案的完整性。五、风险管理内部控制制度（一）风险识别与评估1.风险识别建立风险识别机制，定期对省厅面临的内外部风险进行识别。风险识别应涵盖财务风险、人事风险、业务风险、法律风险、政策风险等各个方面。可采用问卷调查、访谈、数据分析、案例分析等多种方法进行风险识别，确保风险识别的全面性和准确性。2.风险评估对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。风险评估可采用定性与定量相结合的方法，确定风险等级，为风险应对提供依据。（二）风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，应采取风险规避策略，如停止相关业务活动、调整业务方向等。2.风险降低：对于风险发生可能性较高但影响程度较小的风险，可采取风险降低策略，如加强内部控制、完善管理制度、增加风险应对措施等。3.风险转移：对于一些可通过保险、合同等方式转移的风险，可采取风险转移策略，如购买保险、签订免责条款等。4.风险承受：对于风险发生可能性较低且影响程度较小的风险，可采取风险承受策略，如保持现有业务活动、不采取额外的风险应对措施等。（三）风险监控与预警1.风险监控建立风险监控机制，定期对风险应对措施的执行情况进行监控，确保风险应对措施的有效实