政府投资项目跟踪审计协议

政府投资项目跟踪审计协议甲方（委托方）：XX市XX区城市建设投资有限公司统一社会信用代码：XXX地址：XXX法定代表人：XXX联系电话：XXX乙方（受托方）：XX会计师事务所有限公司统一社会信用代码：XXX资质等级：工程造价咨询甲级、注册会计师事务所执业证书地址：XXX法定代表人：XXX联系电话：XXX鉴于甲方作为XX市XX区XX路道路改造工程项目（以下简称“本项目”）的建设单位，需对本项目实施全过程跟踪审计，乙方具备相应审计资质及专业能力，双方依据《中华人民共和国审计法》《政府投资项目审计规定》（审计署令第11号）《XX省政府投资项目审计监督条例》及相关法律法规，遵循平等、自愿、公平、诚实信用原则，订立本协议。第二条项目概况1.项目名称：XX市XX区XX路道路改造工程2.立项批准文号：XX区发展和改革局《关于XX路道路改造工程可行性研究报告的批复》（XX发改〔202X〕XX号）3.建设地点：XX市XX区XX路（XX大道至XX街段）4.建设规模：道路全长1200米，红线宽度30米，包含道路、排水、照明、绿化工程等5.总投资估算：人民币1800万元（以立项批复为准）6.建设周期：202X年X月X日至202X年X月X日第三条审计依据1.国家及地方现行审计、财政、建设法律法规；2.本项目立项、可研、初步设计等批准文件；3.国家及地方工程造价计价规范、定额及政策；4.甲乙双方确认的审计要求及本协议约定。第四条审计范围本项目全过程跟踪审计，涵盖：1.前期准备阶段（立项至开工前）；2.建设实施阶段（开工至竣工前）；3.竣工决算阶段（竣工至财务决算批复前）；4.项目调整、变更等后续专项审计。第五条审计内容（一）前期准备阶段审计1.审批程序合规性：立项、可研、初步设计及概算的审批主体、程序、内容是否合法，概算是否超立项投资；2.前期手续完整性：建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证等是否齐全有效；3.设计文件审计：设计单位资质、图纸规范符合性、初步设计与可研衔接性、概算编制准确性；4.资金落实：资金来源（财政拨款1200万元、自筹600万元）及到位计划合理性；5.招标前期：招标范围、方式合规性，招标文件完整性。（二）建设实施阶段审计1.招投标审计：招标文件合法性、投标单位资质、评标过程合规性、中标结果公示有效性；2.合同管理审计：合同签订程序、条款完整性（价款、工期、质量、变更、违约）、履行情况（转包/分包核查、进度款支付）；3.资金使用审计：资金拨付进度合规性、专款专用情况、财务核算真实性（成本归集、原始凭证）；4.进度与质量安全审计：进度符合计划情况、质量安全措施落实、监理履职规范、隐蔽工程验收真实性；5.变更签证审计：变更审批程序（设计/监理/建设单位确认，重大变更报原审批部门）、签证真实性（测量记录、影像佐证）、价款计算合理性；6.设备材料采购审计：采购方式合规性、质量检验报告、价格合理性（市场价对比）。（三）竣工决算阶段审计1.结算审核：工程量准确性（图纸/签证/现场对比）、计价依据适用性、变更价款确认、结算与概算对比；2.财务决算审计：成本归集准确性（非项目成本排查）、资产移交合规性、决算报表编制符合《基本建设财务规则》；3.效益审计：投资效益（立项预期达成）、资金使用效率（闲置/浪费排查）、管理损失核查。第六条审计方式与时限（一）审计方式1.定期现场审计：每月末1次，核查进度、资金、签证；2.专项审计：招投标、重大变更（投资增≥5%）、竣工结算等节点开展；3.资料审核：全面审核书面资料，必要时延伸审计施工/监理单位。（二）审计时限1.前期阶段：协议签订后15日内完成首次审计，开工前3日提交前期简报；2.实施阶段：每月5日前提交上月简报，每季度末10日内提交季度报告；3.竣工阶段：-结算资料齐全后30日内提交初步审核意见；-初步意见确认后60日内提交结算审核报告；-财务资料齐全后45日内提交决算审计报告；4.报告经三级复核（项目经理→部门经理→合伙人）后出具。第七条双方权利义务（一）甲方权利义务1.权利：要求乙方按约审计、查阅工作底稿（需同意）、要求保密；2.义务：协议签订7日内提供完整前期资料，按要求补充资料（对真实性负责），配合现场审计，按时支付费用，10日内确认初步审计意见（逾期视为认可）。（二）乙方权利义务1.权利：查阅所有资料、现场核查、要求补充资料（甲方拒供可暂停审计）、收取费用、向主管部门报告重大违法违规问题；2.义务：组建专业团队（注册造价师2名、注册会计师1名、工程审计2名，3年以上经验），独立客观审计，保密5年（至竣工后），按时提交报告（对结果负责），出具整改建议并跟踪，不得转包分包。第八条审计费用（一）计算标准1.前期及实施阶段：总投资0.8‰，计14400元；2.结算审核：审核定案价1.2‰（核减率≥10%，核减部分加2.5‰）；3.财务决算：审核后成本0.6‰；4.费用不含增值税，按规定另行计算。（二）支付方式1.前期费：协议签订10日内付50%（7200元）；2.季度费：每季度末15日内付当季分摊额；3.结算/决算费：报告出具20日内付90%；4.质保金：预留10%，竣工决算批复后6个月无异议支付。（三）费用调整投资调整±10%以上，协商调整并签补充协议。第九条违约责任（一）甲方违约1.资料延误：每延误1日，按应付未付0.5‰付违约金；2.费用逾期：每逾期1日，按逾期额0.5‰付违约金；逾期30日乙方可暂停审计；3.虚假资料：承担责任，赔偿乙方损失。（二）乙方违约1.报告延误：每延误1日，按应收0.5‰付违约金；延误15日甲方可解除协议，乙方退已收费用并付10%违约金；2.重大错误（结算误差≥±3%、决算误差≥±2%）：扣减30%对应费用，赔偿甲方损失；3.泄密：赔偿全部损失，甲方可解除协议；4.转包分包：甲方可解除协议，乙方退已收费用并付15%违约金。第十条争议解决协商不成，向本项目所在地人民法院提起诉讼。第十一条其他条款1.补充协议与本协议同等效力；2.报告需乙方授权代表签字并盖章，甲方签收生效；3.协议自签字盖章之日起生效，至审计完成、费用结清终止；4.一式肆份，甲乙各执贰份。第十二条附件1.本项目立项批复复印件；2.乙方资质证书