子公司财务内控审计服务合同

子公司财务内控审计服务合同甲方（委托方）：XX有限责任公司XX子公司统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXX地址：XX省XX市XX区XX路XX号法定代表人（授权代表人）：XXX联系电话：XXXXXXXXXXX乙方（受托方）：XX会计师事务所（普通合伙）执业证书编号：XXXXXXXXXXXXXX地址：XX省XX市XX区XX路XX号联系人：XXX联系电话：XXXXXXXXXXX第一条服务内容与依据1.1乙方接受甲方委托，对甲方截至20XX年12月31日的财务内部控制设计有效性及执行有效性进行专项审计。1.2审计依据包括：《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《中国注册会计师审计准则第1211号》《中国注册会计师审计准则第1231号》等国家法律法规、会计准则及行业规范。第二条审计范围2.1时间范围：20XX年1月1日至20XX年12月31日（以下简称“审计期间”）。2.2业务范围：甲方全部经营活动涉及的财务内控流程，包括但不限于：（1）采购与付款循环（供应商管理、采购审批、付款控制）；（2）销售与收款循环（客户管理、销售审批、收款控制）；（3）资金管理循环（现金、银行存款、票据、融资活动控制）；（4）资产管理循环（固定资产、存货、无形资产购置、处置、盘点控制）；（5）成本费用循环（成本核算、费用审批、预算控制）；（6）财务报告循环（账务处理、报表编制、信息披露控制）；（7）关联交易及重大投资项目的内控执行情况。2.3特殊范围：甲方需增加特定部门、业务或延伸审计期间的，应提前5个工作日出具书面确认函，双方另行协商费用及期限。第三条服务期限3.1本合同自双方签字盖章之日起生效，至乙方提交正式审计报告并经甲方确认之日止。3.2时间节点：（1）甲方应于20XX年X月X日前提供完整审计资料（详见附件1）；（2）乙方收到完整资料后15个工作日内提交初稿；（3）甲方反馈修改意见后，乙方5个工作日内提交终稿。3.3甲方未按时提供资料、未及时反馈意见或不可抗力导致延误的，服务期限顺延。第四条双方权利义务4.1甲方权利（1）要求乙方按约定及准则实施审计；（2）对审计疑问提出咨询，要求乙方24小时内答复；（3）查阅审计报告相关工作底稿（需提前3个工作日书面申请）；（4）要求乙方保守商业秘密。4.2甲方义务（1）指派专人（XXX，电话：XXXXXXXXXXX）配合资料提供、人员访谈；（2）提供资料真实、完整、合法，无虚假记载；（3）确保乙方可接触相关人员、文件及经营场所；（4）按时支付费用；（5）初稿反馈期限为5个工作日，逾期未反馈视为认可。4.3乙方权利（1）要求甲方提供必要资料及配合；（2）收取约定费用；（3）甲方原因导致延误的，顺延服务期限。4.4乙方义务（1）具备合法资质（附件2），指派注册会计师（附件3）担任项目负责人；（2）按准则实施审计程序（询问、检查、穿行测试等）；（3）发现重大内控缺陷（可能导致财务错报、资产流失），24小时内书面通知甲方；（4）按时提交符合要求的审计报告；（5）保密期限为合同终止后3年（含甲方财务数据、内控缺陷、经营信息等）；（6）报告真实反映审计结果，因乙方过错导致错误的，承担相应责任。第五条费用及支付5.1费用总额：人民币XX元（大写：XX元整），含差旅费、报告费，不含增值税（税率：XX%）。5.2支付方式：（1）合同签订后5个工作日内，支付预付款XX元；（2）初稿确认后5个工作日内，支付进度款XX元；（3）终稿验收合格后5个工作日内，支付剩余XX元。5.3支付账户：开户银行：XX银行XX支行账户名称：XX会计师事务所（普通合伙）账号：XXXXXXXXXXXXXX5.4额外费用：增加审计范围需另行签订补充协议，未约定的乙方有权拒绝。第六条审计报告要求6.1报告内容：需包含管理层责任段、注册会计师责任段、审计范围、内控有效性结论、缺陷分类（重大/重要/一般）及改进建议。6.2报告份数：纸质版3份（盖公章及注册会计师章）、电子版1份（PDF）。6.3报告使用：仅限甲方内部管理、母公司考核，不得用于对外融资、上市等（需乙方书面同意）。第七条违约责任7.1甲方违约：（1）资料延误：每日按费用总额0.5‰支付违约金；（2）费用逾期：每日按逾期金额0.5‰支付，逾期15日以上乙方有权暂停审计；（3）提供虚假资料：承担相应损失。7.2乙方违约：（1）报告延误：每日按费用总额0.5‰支付违约金；（2）报告错误：在过错范围内赔偿，金额不超过费用总额3倍（甲方虚假资料除外）；（3）泄密：赔偿实际损失（含律师费、商誉损失）。7.3不可抗力：地震、政策调整等导致无法履行的，互不担责，需24小时内通知并提供证明。第八条争议解决8.1协商不成的，向合同签订地有管辖权的人民法院提起诉讼。8.2诉讼期间，除争议部分外，其他条款继续履行。第九条其他条款9.1附件（审计资料清单、乙方资质、项目成员名单）为本合同组成部分，同等效力。9.2变更需双方书面确认，否则无效。9.3本合同一式两份，甲乙各执一份，自签字盖章之日起生效。甲方（盖章）：XX有限责任公司XX子公司法定代表人（授权代表人）签字：__________日期：20XX年X月X日乙方（盖章）：XX会计师事务所（普通合伙）法定代表人（授权代表人）签字：__________日期：20XX年X月X日附件1：审计资料清单1.营业执照、公司章程、验资报告（如有）；2.审计期间会计凭证、账簿、报表（含附注）；3.财务内控管理制度、审批权限表；4.重大