差旅费报销内控制度

PAGE差旅费报销内控制度一、总则（一）目的为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销行为，控制差旅费支出，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工因公务出差发生的差旅费报销。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保差旅费报销符合规定。2.真实性原则：出差人员应如实填写差旅费报销凭证，提供真实、合法、有效的票据。3.合理性原则：差旅费报销应根据实际出差情况合理安排，杜绝浪费和不合理支出。4.审批控制原则：建立健全差旅费报销审批流程，明确各级审批权限，确保报销事项真实、合规。二、差旅费报销标准（一）交通费用1.飞机票：根据出差的紧急程度和工作需要，经审批后可乘坐飞机经济舱。特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需提前报上级领导批准。2.火车票：优先选择高铁二等座、动车二等座、火车硬座。因工作需要乘坐高铁一等座、动车一等座、火车软座或软卧的，需经上级领导批准。3.汽车票：根据实际情况选择合适的长途汽车班次，乘坐长途汽车的，可按照长途汽车票价实报实销。4.市内交通费：出差期间，市内交通费按照每人每天[X]元的标准包干使用。乘坐公共交通工具的，凭有效票据报销；因特殊情况需乘坐出租车的，应注明事由并经审批。（二）住宿费用1.住宿标准：根据出差地区的不同，分为[具体地区1]、[具体地区2]等几类地区，分别制定住宿标准。例如，一类地区每人每天住宿费标准为[X]元，二类地区每人每天住宿费标准为[X]元。2.住宿要求：出差人员应选择安全、卫生、便捷的住宿场所，并取得合法有效的住宿发票。原则上应两人合住一间标准间，如有特殊情况需单人住宿的，需经上级领导批准。（三）餐饮补贴1.补贴标准：出差期间的餐饮补贴按照每人每天[X]元的标准执行。2.补贴方式：餐饮补贴随差旅费一同报销，不再另行报销餐饮费用。（四）其他费用1.订票费、保险费等：因出差发生的订票费、交通意外保险费等，凭有效票据实报实销。2.行李托运费：因工作需要托运的行李费用，凭有效票据实报实销，但每人每次行李托运费报销金额不得超过[X]元。三．差旅费报销流程（一）出差申请1.员工因公务需要出差的，应提前填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间、交通工具等信息。2.《出差申请表》经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。审批通过后，方可安排出差。（二）费用报销1.出差结束后，出差人员应在[规定时间]内整理好差旅费报销凭证，填写《差旅费报销单》，并附上出差申请表、发票、车票、机票等相关证明材料。2.《差旅费报销单》经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门应重点审核报销凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合标准。3.财务部门审核通过后，报分管领导审批。分管领导应根据公司规定和实际情况，对报销事项进行审批。（三）报销支付1.经审批后的差旅费报销单，由财务部门按照公司财务制度进行报销支付。报销款项一般通过银行转账方式支付给出差人员。2.如出差人员有借款的，应在报销时扣除借款金额。如有剩余款项，退还给出差人员；如报销金额大于借款金额，补足差额。四、审批权限（一）部门负责人审批权限1.部门负责人负责审核本部门员工的出差申请和差旅费报销凭证，重点审核出差事由是否合理、出差时间是否必要、报销金额是否符合标准等。2.部门负责人审批通过的差旅费报销金额在[X]元以下的，可直接报销；超过[X]元的，需报分管领导审批。（二）分管领导审批权限1.分管领导负责审批本部门及下属部门员工的出差申请和差旅费报销凭证，重点审核出差事项是否符合公司业务需要、报销金额是否合理等。2.分管领导审批通过的差旅费报销金额在[X]元以下的，可直接报销；超过[X]元的，需报总经理审批。（三）总经理审批权限总经理负责审批公司所有员工的出差申请和差旅费报销凭证，重点审核出差事项是否符合公司战略规划和业务发展需要、报销金额是否在公司预算范围内等重大事项。五、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对差旅费报销情况进行审计检查，重点检查报销凭证的真实性、合法性、完整性以及报销标准的执行情况。2.对于审计检查中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务监督1.财务部门负责对差旅费报销进行日常审核监督，严格把关报销凭证和报销金额，确保差旅费报销符合公司规定。2.财务部门应定期对差旅费报销情况进行统计分析，及时发现和解决存在的问题。（三）员工监督1.公司鼓励全体员工对差旅费报销情况进行监督，如发现违规报销行为，可向公司内部审计部门或财务部门举报。2.对于举报属实的，公司将给予举报人一定的奖励，并对违规报销人员进行严肃处理。六、违规处理（一）违规行为界定1.出差人员提供虚假报销凭证，虚报出差费用的。2.未经审批擅自出差或改变出差行程的。3.超标准报销差旅费的。（二）处理措施1.对于发现的违规行为，公司将责令违规人员限期整改，并追回违规报销的费用。2.视情节轻重，对违规人员给予警告、罚款、降职、辞退等相应的纪律处分。3.对于违规行为涉及的部门负责人和相关管理人员，