2025年税务筹划委托协议

2025年税务筹划委托协议甲方（委托人）：[甲方公司全称/个人姓名]，统一社会信用代码/身份证号：[甲方证件号码]，地址：[甲方地址]。乙方（受托人）：[乙方公司全称]，统一社会信用代码：[乙方证件号码]，地址：[乙方地址]，法定代表人：[法定代表人姓名]。鉴于甲方希望在中华人民共和国境内合法经营活动中，通过专业服务优化其税务负担，实现税务筹划目标；乙方拥有专业的税务筹划团队和丰富的实践经验，愿意接受甲方的委托，提供税务筹划服务。根据《中华人民共和国民法典》及相关法律法规的规定，甲乙双方经友好协商，达成以下协议：第一条协议目的与原则本协议旨在明确甲乙双方在税务筹划服务中的权利与义务，确保乙方依据国家法律法规及政策规定，为甲方提供专业、合规、有效的税务筹划方案，帮助甲方在合法合规的前提下，实现税收优化。双方确认，本协议项下的所有税务筹划活动均应遵循以下原则：（一）合法性原则：税务筹划方案必须严格遵守《中华人民共和国税收征收管理法》及国家相关税收法律法规、政策文件的规定。（二）合规性原则：税务筹划方案的操作流程、交易安排等应符合相关法律法规及行业规范的要求。（三）有效性原则：税务筹划方案应能够切实降低甲方的税收负担或获取税收优惠，并具有可操作性。（四）保密性原则：双方应对在合作过程中知悉的对方商业秘密、财务信息等承担保密义务。（五）独立性原则：乙方的税务筹划建议应独立于其可能提供的其他商业服务（如审计、咨询等），避免利益冲突。第二条委托事项与范围甲方委托乙方就甲方的[简要描述甲方业务范围或特定需求，例如：增值税、企业所得税、个人所得税等税种的税务筹划]提供专业的税务筹划咨询服务及方案设计服务。乙方的服务范围包括但不限于：（一）政策研究与解读：收集、整理、分析与应用与甲方业务相关的现行有效税收法律法规、政策文件及地方性规定。（二）现状分析：对甲方的税务状况、业务模式、财务数据进行初步分析，识别潜在的税务风险和优化空间。（三）方案设计：基于分析结果，设计符合甲方实际情况、具有可行性和有效性的税务筹划方案，包括但不限于组织架构优化、交易模式设计、费用归集与分摊、税收优惠利用等建议。（四）方案解释与沟通：向甲方详细解释税务筹划方案的原理、操作方式、预期效果、潜在风险及可能涉及的法律后果。（五）协助执行（可选）：根据甲方授权，协助甲方落实税务筹划方案中涉及的具体操作步骤，如协助准备相关资料、与税务机关沟通（仅限于提供信息支持，不代替甲方办理具体涉税业务）等。（六）风险提示：明确告知甲方税务筹划方案可能存在的税务风险、政策变动风险及其他风险。（七）后续跟踪（可选）：在协议约定的期限内，对税务筹划方案的实施效果进行初步跟踪和评估。第三条双方权利与义务（一）甲方的权利与义务1.甲方有权要求乙方提供专业、合规、有效的税务筹划服务。2.甲方有权了解乙方提供的税务筹划方案的具体内容、依据及潜在风险。3.甲方有权对乙方的服务过程和结果提出异议，并要求乙方进行解释或调整。4.甲方有权在合同约定的范围内，根据自身情况选择是否采纳乙方的税务筹划方案。5.甲方有权要求乙方对在合作过程中获悉的甲方商业秘密和财务信息保密。6.甲方应当向乙方提供真实、准确、完整的背景资料、财务数据、业务流程等相关信息，并保证所提供资料的真实性负责。7.甲方应当积极配合乙方开展必要的尽职调查和方案设计工作。8.甲方应当按照本协议约定支付服务费用。9.甲方应当授权乙方在必要时代为与甲方相关的事务进行沟通（如有约定）。10.甲方应当遵守国家法律法规，并按照乙方提供的合规税务筹划方案执行，自行承担由此产生的法律后果。11.甲方应当对乙方的专业服务给予必要的理解和配合。（二）乙方的权利与义务1.乙方有权要求甲方提供履行本协议所必需的真实、准确、完整的资料和信息。2.乙方有权按照本协议约定收取服务费用。3.乙方有权拒绝提供违反国家法律法规、政策规定或可能给乙方带来法律风险的税务筹划方案。4.乙方有权要求甲方按照约定支付服务费用。5.乙方应当组建具备相应资质和经验的专业团队为甲方提供服务。6.乙方应当勤勉尽责，运用专业知识，根据国家法律法规和政策，为甲方设计合法合规、具有可行性和有效性的税务筹划方案。7.乙方应当向甲方充分解释税务筹划方案的原理、操作、风险及预期效果，确保甲方充分理解。8.乙方应当对在服务过程中知悉的甲方商业秘密和财务信息严格保密，未经甲方书面同意，不得向任何第三方泄露。9.乙方应当保证其提供的咨询意见和方案是基于当时有效的法律法规和政策制定的，并明确告知甲方政策变动可能带来的风险。10.乙方应当遵守职业道德和行业规范，维护甲方利益。11.乙方应当按照约定向甲方交付工作成果（如税务筹划方案报告等）。第四条服务费用与支付方式乙方提供本协议约定的税务筹划服务，甲方应向乙方支付服务费用。费用标准如下：[详细列出费用构成，例如：固定咨询费人民币[金额]元；或按项目阶段收费，如尽职调查费、方案设计费、协助执行费等分别列明；或按课时/人天收费等]。[如涉及差旅费，可约定由甲方承担，或包含在总费用中，超出部分另行计算]。[如涉及税费，由哪方承担]。服务费用支付方式如下：第一期费用：本协议签订后[天数]日内，甲方向乙方支付总服务费用的[百分比]%，即人民币[金额]元。第二期费用：乙方完成[具体工作节点，例如：初步方案]并交付给甲方后[天数]日内，甲方向乙方支付总服务费用的[百分比]%，即人民币[金额]元。[根据实际情况约定其他支付节点和金额]。支付方式：甲方应通过银行转账方式将服务费用支付至乙方指定的以下银行账户：账户名称：[乙方账户名称]开户银行：[乙方开户银行]银行账号：[乙方银行账号]第五条保密条款甲乙双方同意，对于在合作过程中获悉的对方的任何商业秘密、技术信息、财务数据、客户信息、内部管理资料等（以下简称“保密信息”）均负有保密义务。未经对方书面同意，任何一方不得向任何第三方披露保密信息，但法律法规另有规定或监管机构要求的除外。在此情况下，披露方应尽力限制披露范围并告知对方。本保密义务不因本协议的终止而失效，持续有效期限为本协议终止后[年数，通常为2-5年]年。因履行本协议需要知悉对方保密信息的第三方（如有），该第三方亦应承担与守约方同等的保密义务。1.公开披露的信息；2.守约方在披露前已合法知悉的信息；3.守约方从有权披露的第三方合法获得且无保密义务的信息；4.守约方独立开发且未使用对方保密信息的信息。第六条知识产权由乙方为甲方提供的税务筹划方案、分析报告等成果的知识产权（包括但不限于著作权）归乙方所有。甲方在支付全部服务费用后，有权获得本协议约定的税务筹划方案成果的复制件用于自身内部使用。乙方不得将本协议项下为甲方提供的方案成果提供给任何其他第三方用于商业目的，但为提供咨询服务所需引用的通用知识、法规政策除外。第七条违约责任（一）甲方违约：若甲方未能按时支付服务费用，每逾期一日，应按逾期支付金额的[百分比，通常为万分之五]向乙方支付违约金。逾期超过[天数]日，乙方有权暂停服务或解除本协议，并要求甲方支付已完成工作的相应费用及违约金。（二）乙方违约：若乙方未能按时交付约定的工作成果（非因甲方原因或不可抗力），每逾期一日，应按合同总金额的[百分比，通常为万分之五]向甲方支付违约金。逾期超过[天数]日，甲方有权解除本协议，并要求乙方退还已支付但未提供相应服务的费用及违约金。若乙方提供的税务筹划方案存在重大瑕疵、违反法律法规或导致甲方遭受损失的，乙方应承担相应的赔偿责任。（三）保密违约：任何一方违反保密义务，给对方造成损失的，应赔偿对方的直接经济损失。第八条责任限制乙方仅提供咨询服务和建议，不保证税务筹划方案一定能实现预期的税收效果，也不对甲方因执行方案而产生的任何直接或间接损失负责。乙方不对因甲方提供资料不真实、不准确或因不可抗力、政策重大调整等因素导致的服务效果或损失承担责任。除非本协议另有约定或乙方存在故意或重大过失，乙方对甲方的赔偿责任以其收取的服务费用为上限。第九条不可抗力“不可抗力”是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于地震、台风、洪水、战争、罢工、政府行为、法律政策重大变化等。遭遇不可抗力的一方应在不可抗力发生后[天数]日内书面通知对方，并提供相关证明。双方应根据不可抗力的影响，协商决定延期履行、部分履行或解除本协议。因不可抗力导致协议无法履行的，双方互不承担违约责任。第十条法律适用与争议解决因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。协商不成的，任何一方均有权向[选择一种：乙方所在地/甲方所在地/合同履行地]有管辖权的人民法院提起诉讼。第十一条协议的生效、变更与终止（一）生效：本协议自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效。（二）变更：对本协议的任何修改或补充，均须经双方书面同意。（三）终止：本协议在以下情况下终止：1.双方约定的服务事项完成。2.本协议约定的解除条件出现。3.双方协商一致解除。4.因不可抗力导致协议无法继续履行。5.一方进入破产、清算程序。（四）终止后果：协议终止后，保密条款、知识产权条款、法律适用与争议解决条款