关于预算绩效管理实施方案【三篇】

关于预算绩效管理实施方案【三篇】第一篇一、背景与目标在当前经济社会发展的大背景下，财政资金的合理有效使用愈发重要。预算绩效管理作为提升财政资金使用效益、增强政府治理能力的关键手段，对于优化资源配置、提高公共服务质量具有深远意义。本实施方案旨在构建科学、规范、高效的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，提升财政资源配置效率和使用效益，保障经济社会各项事业的高质量发展。具体目标包括：一是实现预算绩效管理的全过程覆盖，从预算编制、执行到决算评价，形成完整的管理闭环；二是提高绩效目标的科学性和合理性，确保绩效指标能够准确反映项目和政策的预期效果；三是强化绩效评价结果的应用，将评价结果与预算安排、政策调整等挂钩，提高财政资金的使用效益。二、基本原则1.全面覆盖原则：将预算绩效管理贯穿于所有财政资金、所有预算部门和单位，涵盖预算编制、执行、监督和评价的全过程。2.科学规范原则：建立健全预算绩效管理制度和流程，运用科学的方法和技术进行绩效目标设定、绩效监控和绩效评价。3.公开透明原则：将预算绩效管理的相关信息向社会公开，接受公众监督，提高预算绩效管理的透明度和公信力。4.结果导向原则：以绩效目标为导向，以绩效评价结果为依据，调整和优化预算安排，提高财政资金的使用效益。三、实施步骤（一）准备阶段（[具体时间段1]）1.成立预算绩效管理工作领导小组，由财政部门主要领导任组长，各相关部门负责人为成员，统筹协调预算绩效管理工作。2.开展培训工作，组织预算部门和单位的相关人员参加预算绩效管理培训，提高其业务水平和能力。3.制定预算绩效管理相关制度和办法，明确绩效目标设定、绩效监控、绩效评价、结果应用等环节的具体要求和操作流程。（二）实施阶段（[具体时间段2]）1.绩效目标管理-预算部门和单位在编制年度预算时，应根据部门职能和事业发展规划，科学合理地设定绩效目标。绩效目标应包括产出目标和效果目标，明确数量、质量、时效、成本等指标，并与预算资金相匹配。-财政部门对预算部门和单位报送的绩效目标进行审核，对不符合要求的绩效目标，要求其进行修改完善。审核通过的绩效目标作为预算安排和绩效评价的依据。2.绩效运行监控-预算部门和单位应建立绩效运行监控机制，对绩效目标的实现程度和预算执行情况进行动态监控。定期收集、分析绩效信息，及时发现问题并采取措施加以解决。-财政部门对预算部门和单位的绩效运行监控情况进行抽查和监督，对发现的问题及时督促整改。3.绩效评价管理-预算部门和单位应按照规定的时间和要求，对本部门和单位的预算项目开展绩效自评。自评内容包括绩效目标的完成情况、预算执行情况、资金使用效益等。-财政部门选择部分重点项目和政策开展重点绩效评价。重点绩效评价应委托第三方机构进行，确保评价结果的客观、公正、准确。-绩效评价应采用定量与定性相结合的方法，运用科学的指标体系和评价标准，对绩效目标的实现程度进行全面、客观的评价。（三）总结阶段（[具体时间段3]）1.预算部门和单位对本部门和单位的预算绩效管理工作进行总结，分析存在的问题和不足，提出改进措施和建议。2.财政部门对预算绩效管理工作进行全面总结，评估预算绩效管理工作的成效，总结经验教训，为下一年度的预算绩效管理工作提供参考。四、绩效评价结果应用1.与预算安排挂钩：将绩效评价结果作为下一年度预算安排的重要依据。对绩效评价结果好的项目和部门，在预算安排上给予优先考虑；对绩效评价结果差的项目和部门，相应减少或取消预算安排。2.与政策调整挂钩：根据绩效评价结果，对政策的实施效果进行评估。对效果好的政策，继续予以支持；对效果不佳的政策，及时进行调整和完善。3.与考核问责挂钩：将预算绩效管理工作纳入部门和单位的绩效考核体系，对预算绩效管理工作成绩突出的部门和单位进行表彰和奖励；对预算绩效管理工作不力的部门和单位进行通报批评，并追究相关人员的责任。五、保障措施1.组织保障：建立健全预算绩效管理工作协调机制，加强财政部门与预算部门和单位之间的沟通与协作，形成工作合力。2.制度保障：不断完善预算绩效管理制度和办法，建立健全绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、结果应用等方面的制度体系。3.技术保障：加强预算绩效管理信息化建设，建立预算绩效管理信息系统，实现绩效信息的实时共享和动态管理。4.人才保障：加强预算绩效管理人才队伍建设，通过培训、引进等方式，提高预算绩效管理工作人员的业务水平和能力。第二篇一、引言随着财政体制改革的不断深入，预算绩效管理已成为提高财政资金使用效益、提升政府治理能力的重要举措。为了进一步加强预算绩效管理，提高财政资金的使用效率和效益，特制定本实施方案。二、工作内容（一）绩效目标设定1.明确目标范围：所有使用财政资金的项目和部门都应设定绩效目标。绩效目标应涵盖项目的产出和效果，包括经济效益、社会效益、生态效益等方面。2.目标设定方法：采用SMART原则，即具体（Specific）、可衡量（Measurable）、可实现（Attainable）、相关（Relevant）、有时限（Time-bound）。预算部门和单位应结合项目实际情况，科学合理地设定绩效目标。3.目标审核：财政部门对预算部门和单位报送的绩效目标进行严格审核。审核内容包括目标的完整性、合理性、可行性等。对于不符合要求的绩效目标，要求预算部门和单位进行修改完善。（二）绩效监控1.监控主体与频率：预算部门和单位是绩效监控的主体，应定期对绩效目标的实现情况进行监控。监控频率可根据项目的特点和重要程度确定，一般为季度或半年。2.监控内容：绩效监控的内容包括绩效目标的完成情况、预算执行情况、资金使用合规性等。预算部门和单位应及时发现绩效运行中存在的问题，并采取措施加以解决。3.监控结果处理：对于绩效监控中发现的问题，预算部门和单位应及时进行分析和整改。对于问题严重的项目，应暂停资金拨付，待问题解决后再恢复。（三）绩效评价1.自评：预算部门和单位应在项目完成后，对本部门和单位的预算项目开展绩效自评。自评报告应包括绩效目标的完成情况、预算执行情况、资金使用效益、存在的问题及改进措施等内容。2.重点评价：财政部门选择部分重点项目和政策开展重点绩效评价。重点绩效评价应委托具有资质的第三方机构进行，评价过程应遵循独立、客观、公正的原则。3.评价指标体系：建立科学合理的绩效评价指标体系，包括共性指标和个性指标。共性指标适用于所有项目和部门，个性指标根据项目的特点和要求设定。三、实施步骤（一）启动阶段（[具体时间段1]）1.召开预算绩效管理工作会议，部署预算绩效管理工作任务。2.制定预算绩效管理工作方案，明确工作目标、工作内容、工作步骤和工作要求。（二）推进阶段（[具体时间段2]）1.预算部门和单位按照要求设定绩效目标，并报送财政部门审核。2.开展绩效监控工作，预算部门和单位定期对绩效目标的实现情况进行监控，并及时报送监控结果。3.组织开展绩效评价工作，预算部门和单位完成自评工作，财政部门开展重点绩效评价工作。（三）总结阶段（[具体时间段3]）1.预算部门和单位对本部门和单位的预算绩效管理工作进行总结，形成总结报告。2.财政部门对预算绩效管理工作进行全面总结，分析存在的问题和不足，提出改进措施和建议。四、结果应用与反馈1.结果应用-预算安排：将绩效评价结果作为下一年度预算安排的重要依据，优先保障绩效好的项目和部门。-政策调整：根据绩效评价结果，对政策的实施效果进行评估，及时调整和完善政策。-考核问责：将预算绩效管理工作纳入部门和单位的绩效考核体系，对绩效评价结果差的部门和单位进行问责。2.反馈机制：建立绩效评价结果反馈机制，财政部门将绩效评价结果反馈给预算部门和单位。预算部门和单位应根据反馈意见，及时进行整改，并将整改情况反馈给财政部门。五、监督与管理1.内部监督：预算部门和单位应建立内部监督机制，加强对本部门和单位预算绩效管理工作的监督检查。2.外部监督：财政部门应加强对预算部门和单位预算绩效管理工作的监督检查，同时接受人大、审计等部门的监督。3.责任追究：对在预算绩效管理工作中存在弄虚作假、敷衍塞责等行为的部门和单位，依法追究相关人员的责任。第三篇一、背景与意义在现代财政管理体系中，预算绩效管理是提高财政资金使用效率、增强政府公信力的重要手段。随着经济社会的发展，财政资金的规模不断扩大，如何确保有限的财政资金发挥最大的效益，成为当前财政工作面临的重要课题。实施预算绩效管理，能够促使预算部门和单位更加注重资金的使用效果，提高公共服务的质量和水平，对于推动经济社会持续健康发展具有重要意义。二、工作目标与任务（一）工作目标1.建立健全覆盖所有财政资金、贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。2.提高绩效目标的科学性和合理性，确保绩效目标与预算资金相匹配，能够准确反映项目和政策的预期效果。3.加强绩效评价结果的应用，将绩效评价结果与预算安排、政策调整、考核问责等挂钩，提高财政资金的使用效益。（二）工作任务1.完善绩效管理制度和流程，明确各部门和单位在预算绩效管理中的职责和分工。2.加强绩效目标管理，提高绩效目标的质量和可操作性。3.强化绩效运行监控，及时发现和解决绩效运行中存在的问题。4.开展绩效评价工作，提高绩效评价的科学性和公正性。5.推动绩效评价结果的应用，建立健全结果应用机制。三、实施步骤（一）基础建设阶段（[具体时间段1]）1.制定预算绩效管理相关制度和办法，包括绩效目标管理办法、绩效运行监控办法、绩效评价管理办法、结果应用办法等。2.建立预算绩效管理信息系统，实现绩效信息的实时共享和动态管理。3.开展培训工作，提高预算部门和单位相关人员的业务水平和能力。（二）全面推进阶段（[具体时间段2]）1.绩效目标管理-预算部门和单位在编制年度预算时，按照规定的格式和要求设定绩效目标。绩效目标应包括总体目标和具体目标，以及相应的绩效指标。-财政部门对预算部门和单位报送的绩效目标进行审核，审核通过后将绩效目标录入预算绩效管理信息系统。2.绩效运行监控-预算部门和单位定期对绩效目标的实现情况进行监控，收集和分析绩效信息。对于绩效运行中出现的问题，及时采取措施加以解决。-财政部门对预算部门和单位的绩效运行监控情况进行抽查和监督，确保监控工作的有效性。3.绩效评价管理-预算部门和单位在项目完成后，开展绩效自评工作。自评报告应包括绩效目标的完成情况、预算执行情况、资金使用效益、存在的问题及改进措施等内容。-财政部门选择部分重点项目和政策开展重点绩效评价。重点绩效评价应委托第三方机构进行，评价过程应严格按照规定的程序和方法进行。（三）深化完善阶段（[具体时间段3]）1.总结预算绩效管理工作经验，分析存在的问题和不足，提出改进措施和建议。2.进一步完善绩效管理制度和流程，加强绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用等环节的衔接和协同。3.拓展绩效评价的范围和深度，除了对项目和政策进行绩效评价外，还可以开展部门整体绩效评价和财政政策综合绩效评价。四、绩效评价指标体系建设1.指标设计原则：绩效评价指标应遵循相关性、重要性、可比性、系统性和经济性原则，能够准确反映项目和政策的绩效情况。2.指标分类：绩效评价指标分为共性指标和个性指标。共性指标适用于所有项目和部门，如预算执行率、资金使用合规性等；个性指标根据项目的特点和要求设定，如项目的产出数量、质量、效果等。3.指标调整：定期对绩效评价指标体系进行评估和调整，确保指标的科学性和合理性。五、保障措施1.组织保障：成立预算绩效管理工作领导小组，加强对预算绩效管理工作的领导和协调。明确各部门和单位在预算绩效管