医院重大经济事项决策责任追究制度

医院重大经济事项决策责任追究制度第一章总则第一条为规范医院重大经济事项决策行为，强化权力运行制约，防范财务风险与廉政风险，依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《公立医院内部控制管理办法》等法律法规，结合医院实际，制定本制度。第二条本制度所称“重大经济事项”是指单笔或同一事项累计金额达到或超过医院上年度总收入5‰，或虽未达到上述标准但具有下列情形之一的资金运作、资产处置、资源配置、对外合作、债务担保、投融资、采购、工程建设、科研转化、数据资产交易等事项：（一）涉及医院战略发展方向、核心学科布局、重大技术引进；（二）可能导致医院资产负债率提高3个百分点以上；（三）可能产生或有负债、表外资产、潜在诉讼；（四）社会关注度高、舆情风险大；（五）上级主管部门要求专项报告。第三条本制度适用于医院党委、行政领导班子、专业委员会、职能部门、临床医技科室、下属经济实体、工会、基金会等所有承担经济决策、执行、监督职责的机构及人员。第四条重大经济事项决策遵循“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”原则，实行“谁决策、谁负责，谁主管、谁负责，谁签字、谁负责”终身责任制。任何个人不得凌驾于集体决策之上，不得以传签、口头同意、事后补会等方式替代合规程序。第二章决策程序与责任节点第五条事项发起（一）临床、科研、教学、后勤、产业等部门作为发起部门，须填写《重大经济事项立项申请表》，附可行性研究报告、风险评估报告、合规性审查表、资金来源与平衡方案、绩效目标表、同类医院案例对标分析。（二）财务、审计、法务、招标、国资、信息化、医保、物价、感控、伦理等职能部门在3个工作日内完成会签，出具书面意见并加盖部门公章。（三）发起部门对会签意见逐条书面回复，形成《会签意见采纳说明》，连同修订后的文本一并提交总会计师初审。第六条风险评估与合法性审查（一）总会计师在5个工作日内组织风险评估小组（由财务、审计、法务、纪检、临床、设备、信息、后勤、医保、物价、伦理、感控、患者代表组成）开展现场核查、数据复核、模型测算、情景推演，出具《风险评估报告》，明确风险等级（高、中、低）及缓释措施。（二）法务部同步进行合法性审查，重点审查合同条款、知识产权、数据安全、反垄断、外汇、税务、劳动用工、环保、消防、生物安全、捐赠、赞助、回扣、佣金、廉洁条款，出具《合法性审查意见书》。（三）高风险事项须委托第三方律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、技术鉴定机构出具专项报告，费用纳入项目预算。第七条专业委员会论证（一）金额达到上年度总收入1%或涉及新技术、新设备、新药物、新耗材、新基建的，须提交医院学术委员会、设备委员会、药事委员会、耗材委员会、基建委员会、信息委员会、伦理委员会、价格委员会、医保委员会中相应专业委员会论证。（二）专业委员会召开专题会议，委员到会人数须达应到人数三分之二以上，表决事项获到会委员三分之二以上同意方为通过。会议全程录音录像，形成《专业委员会论证纪要》，委员签字确认。（三）论证结论分为“同意”“附条件同意”“暂缓”“否决”四类，附条件同意须列明整改清单及时限。第八条财经领导小组审议（一）总会计师将已通过风险评估、合法性审查、专业委员会论证的材料提交医院财经领导小组（由书记、院长、总会计师、纪委书记、分管副院长、财务、审计、国资、招标、法务、纪检负责人组成）。（二）财经领导小组实行票决制，到会人数须达应到人数四分之三以上，表决事项获实到会人数三分之二以上同意方为通过。会议形成《财经领导小组审议纪要》，明确资金来源、支付节点、绩效指标、风险缓释、违约责任、退出机制。（三）审议结论分为“同意”“附条件同意”“暂缓”“否决”四类，附条件同意须列明整改清单及时限。第九条党委会决定（一）金额达到上年度总收入3%或涉及医院战略方向、重大基建、重大投融资、重大资产处置、重大合作办医、重大债务担保的，须提交医院党委会决定。（二）党委会实行票决制，到会人数须达应到人数四分之三以上，表决事项获实到会人数三分之二以上同意方为通过。会议形成《党委会决定纪要》，明确决策依据、实施路径、责任主体、完成时限、监督方式、责任追究。（三）党委会否决的事项，一年内不得就同一事项以同一方案再次提请决策。第十条职工代表大会通报（一）金额达到上年度总收入5%或涉及职工切身利益的事项，须在党委会决定后10个工作日内向职工代表大会通报，接受质询。（二）职代会可提出书面质询意见，医院须在10个工作日内书面答复并视情况调整实施方案。第十一条上级审批与备案（一）达到国家、省、市卫健委、财政厅（局）、发改委、国资委、医保局、科技厅（局）、教育厅（局）审批或备案标准的，须按规定程序报批或备案。（二）未经上级审批或备案，不得签署具有法律约束力的文件，不得支付任何款项。第三章执行与跟踪第十二条合同管理（一）合同须由法务部使用医院标准文本库拟定，非标准文本须经过法务、财务、审计、纪检、业务、招标、国资、信息、感控、伦理、医保、物价、后勤、患者代表联合会审。（二）合同须明确标的、数量、质量、价款、履行期限、地点、方式、验收标准、质保条款、违约责任、知识产权归属、数据安全、保密义务、廉洁条款、争议解决方式。（三）合同签署前须完成《合同审批表》，按金额分级审批：50万元以下由总会计师签批；50—500万元由院长签批；500万元以上由书记、院长双签。（四）合同签署后3个工作日内，法务部将正本扫描上传合同管理系统，财务部门依据系统编号办理付款。第十三条资金支付（一）资金支付须严格执行预算指标、用款计划、合同条款、验收报告、发票、资产入库单、质保金预留单、廉洁承诺书。（二）财务部门设置“重大经济事项支付专岗”，实行双人复核、分级授权、网银U盾分离、短信提醒、大额支付热线验证。（三）支付完成后3个工作日内，财务部门将支付凭证、发票、合同、验收报告、资产卡片、绩效目标表上传经济运行监管平台，接受审计、纪检、上级部门实时监督。第十四条验收与绩效评价（一）设备、耗材、药品、基建、信息化、科研、数据类项目须在合同约定的节点由使用部门、职能部门、第三方机构、患者代表、职工代表组成联合验收组现场验收，形成《联合验收报告》。（二）验收不合格不得支付尾款，须按合同约定索赔或退货。（三）项目完成后6个月内，审计部门牵头开展绩效评价，评价结果分为“优秀”“良好”“合格”“不合格”四档，与项目负责人、职能部门年度考核、绩效奖金、评优评先、职称晋升挂钩。第四章责任追究范围与标准第十五条责任主体（一）直接责任人：发起部门负责人、项目负责人、经办人、合同签署人、验收人、付款人。（二）主管责任人：分管院领导、总会计师、职能部门负责人。（三）领导责任人：书记、院长、纪委书记、其他院领导。（四）集体责任：党委会、财经领导小组、专业委员会、职代会。第十六条责任追究情形（一）违反决策程序，擅自决策、越权决策、化整为零规避审批；（二）提供虚假数据、伪造可行性研究报告、风险评估报告、验收报告；（三）泄露标底、围标串标、指定供应商、设置排他性条款；（四）擅自变更合同标的、价款、付款方式、履约期限；（五）擅自支付预付款、进度款、尾款，无合同、无验收、无发票、无资产卡片支付；（六）擅自放弃追偿、减免违约金、接受商业贿赂、回扣、佣金、赞助、捐赠；（七）擅自对外担保、借款、投资、理财、捐赠、赞助；（八）擅自处置资产、知识产权、数据资产、品牌、字号、商誉；（九）瞒报、迟报、漏报重大风险、重大损失、重大诉讼、重大舆情；（十）拒绝、拖延、阻碍审计、纪检、巡视、巡察、检查、调查。第十七条责任等级划分（一）特别重大损失：造成直接经济损失500万元以上或间接经济损失1000万元以上或造成重大舆情、群体性事件、重大诉讼、重大行政处罚、重大刑事责任；（二）重大损失：造成直接经济损失100—500万元或间接经济损失200—1000万元；（三）较大损失：造成直接经济损失30—100万元或间接经济损失60—200万元；（四）一般损失：造成直接经济损失10—30万元或间接经济损失20—60万元；（五）轻微损失：造成直接经济损失10万元以下或间接经济损失20万元以下。第十八条责任追究方式（一）组织处理：批评教育、诫勉谈话、通报批评、停职检查、调整职务、责令辞职、免职、降职；（二）经济处理：扣减绩效奖金、赔偿经济损失、追缴违法所得、取消评优评先、取消职称晋升、取消科研立项、取消学术头衔；（三）纪律处分：警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍；（四）行政处分：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除；（五）移送司法：涉嫌犯罪的，移送监察机关、公安机关、检察机关、审判机关依法追究刑事责任；（六）民事追偿：医院依法提起民事诉讼，要求责任人、合作方赔偿全部经济损失及合理费用；（七）信用惩戒：纳入医院黑名单、行业黑名单、政府采购黑名单、公共资源交易黑名单、金融征信系统，5年内禁止参与医院任何经济活动；（八）公开曝光：在医院官网、公众号、院务公开栏、职工代表大会、行业会议公开曝光责任人姓名、职务、违规事实、处理结果，接受社会监督。第十九条责任幅度（一）特别重大损失：直接责任人开除并赔偿全部损失，主管责任人撤职并赔偿20%损失，领导责任人免职并赔偿10%损失；（二）重大损失：直接责任人撤职并赔偿80%损失，主管责任人降级并赔偿15%损失，领导责任人记大过并赔偿8%损失；（三）较大损失：直接责任人降级并赔偿60%损失，主管责任人记过并赔偿10%损失，领导责任人记过并赔偿5%损失；（四）一般损失：直接责任人记过并赔偿40%损失，主管责任人警告并赔偿8%损失，领导责任人诫勉谈话并赔偿3%损失；（五）轻微损失：直接责任人警告并赔偿20%损失，主管责任人批评教育并赔偿5%损失，领导责任人批评教育。第五章责任追究程序第二十条线索受理（一）医院纪委、审计、财务、国资、招标、法务、巡视、巡察、上级主管部门、群众举报、媒体曝光、巡视巡察、内部审计、外部审计、专项检查均可提供线索；（二）纪委在收到线索后3个工作日内完成初核，填写《线索初核登记表》，提出拟办意见，报书记批准；（三）初核认为需要立案调查的，经医院党委批准，成立调查组，制定《调查方案》，明确调查范围、调查方式、调查时限、调查纪律、保密要求。第二十一条调查取证（一）调查组可采取查阅、复制、封存、调取、暂扣、勘验、鉴定、询问、讯问、听证、函询、外调、网络勘验、电子数据取证等方式；（二）被调查人须如实说明情况，提供证据，不得拒绝、拖延、隐匿、伪造、毁灭证据；（三）调查时限一般不超过30个工作日，情况复杂的可延长15个工作日，延长期限须报医院党委批准。第二十二条责任认定（一）调查组形成《责任认定报告》，明确违规事实、损失金额、责任主体、责任等级、责任幅度、处理建议；（二）责任认定报告须由调查组全体成员签字，经纪委审理室审理，报医院党委常委会审定；（三）被调查人对责任认定有异议的，可在收到报告后5个工作日内向医院党委提出书面申诉，党委在10个工作日内作出复核决定，复核决定为最终决定。第二十三条处理执行（一）组织处理由组织部、人事处按干部管理权限执行；（二）经济处理由财务处、绩效办、审计处、国资处、招标办、法务处按职责执行；（三）纪律处分由纪委按《中国共产党纪律处分条例》执行；（四）行政处分由院长办公会按《事业单位工作人员处分暂行规定》执行；（五）移送司法由纪委、监察专员办公室按《监察法》《刑事诉讼法》执行；（六）民事追偿由法务部代理医院提起民事诉讼；（七）信用惩戒由招标办、国资处、财务处、信息科联合录入相关系统；（八）公开曝光由宣传部、院务公开办、工会、团委联合实施。第二十四条结果运用（一）责任追究结果纳入医院干部档案、职称评审档案、科研诚信档案、医保医师档案、行业信用档案；（二）被处理人须在民主生活会、组织生活会、职代会、科室例会上作出书面检查，接受质询；（三）医院将责任追究结果抄送上级主管部门、纪检监察机关、组织人事部门、医保部门、财政部门、审计机关、金融机构、行业协会；（四）被处理人处理期内不得提拔、晋升、评优、评先、出国（境）、离职、退休、辞职、调离，处理期结束后3年内仍作为重点监督对象。第六章纠错与挽回第二十五条损失挽回（一）医院建立“损失挽回专班”，由书记、院长任双组长，总会计师、纪委书记、法务、审计、财务、国资、招标、临床、后勤、信息、医保、物价、感控、伦理、患者代表为成员；（二）专班在责任认定后3个工作日内制定《损失挽回方案》，明确挽回路径、时间节点、责任人员、考核指标；（三）挽回方式包括：解除合同、停止付款、追讨预付款、索赔违约金、没收保证金、拍卖抵押物、诉讼保全、仲裁裁决、执行和解、资产抵债、保险理赔、政府补贴、税收优惠、捐赠追偿、赞助追偿、商业贿赂追缴、回扣追缴、佣金追缴、知识产权许可、数据资产变现、品牌授权、股权转让、资产重组、债务重组、破产清算、行政处罚减免、刑事责任减免协商；（四）挽回结果纳入医院年度绩效考核，挽回金额视同业务收入，按10%提取奖励基金，