财政税收考试题及答案

财政税收考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.税收的强制性依靠的是（）。A.国家对国有企业生产资料的所有权B.国家对生产资料的所有权C.国家的政治权力D.社会习惯势力2.下列不属于流转税的是（）。A.增值税B.消费税C.企业所得税D.关税3.我国现行增值税属于（）。A.生产型增值税B.收入型增值税C.消费型增值税D.混合型增值税4.国债最基本的功能是（）。A.弥补财政赤字B.筹集建设资金C.调节经济D.增加财政收入5.财政支出按经济性质分类可分为（）。A.购买性支出和转移性支出B.预防性支出和创造性支出C.可控性支出和不可控性支出D.一般利益支出和特殊利益支出6.下列税种中，属于直接税的是（）。A.消费税B.关税C.个人所得税D.增值税7.税收制度的中心环节是（）。A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税期限8.财政的本质是一种以（）为主体的分配关系。A.企业B.国家C.家庭D.个人9.下列属于财政转移性支出的是（）。A.国防支出B.行政管理支出C.社会保障支出D.教育支出10.资源税的征收范围包括（）。A.人造石油B.洗煤C.与原油同时开采的天然气D.煤矿生产的天然气二、多项选择题（每题2分，共10题）1.财政的职能包括（）。A.资源配置职能B.收入分配职能C.经济稳定职能D.监督管理职能2.以下属于税收特征的有（）。A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性3.增值税的征税范围包括（）。A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.进口货物D.转让无形资产4.国债的发行方式有（）。A.公募法B.承受法C.出卖法D.支付发行法5.按财政支出的经济性质分类，财政支出可分为（）。A.购买性支出B.转移性支出C.预防性支出D.创造性支出6.下列属于流转税的有（）。A.增值税B.消费税C.营业税（已废止部分业务）D.关税7.税收制度的基本要素包括（）。A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税环节8.财政收入的形式主要有（）。A.税收收入B.国有资产收益C.国债收入D.收费收入9.影响财政支出规模的因素有（）。A.经济性因素B.政治性因素C.社会性因素D.自然性因素10.下列属于直接税的有（）。A.企业所得税B.个人所得税C.房产税D.契税三、判断题（每题2分，共10题）1.财政是一种以企业为主体的经济行为。（）2.税收的固定性是指税收的征收对象、范围、比例等永远固定不变。（）3.增值税是对增值额征收的一种税。（）4.国债是国家信用的主要形式。（）5.购买性支出对社会的生产和就业有直接影响，对分配有间接影响。（）6.资源税只对特定资源征税。（）7.财政支出规模的大小反映了政府介入经济生活和社会生活的规模和深度。（）8.税收的无偿性是指国家取得税收收入既不需要偿还，也不需要对纳税人付出任何代价。（）9.消费税的征税范围包括所有消费品。（）10.财政收入是政府为满足社会公共需要，依据政治权力和财产权力，通过一定的形式和渠道集中起来的一种货币资金。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述税收的基本特征。税收具有强制性、无偿性和固定性。强制性依靠国家政治权力；无偿性指国家无需偿还；固定性是征税前规定好对象、比例等，非绝对不变。2.简述财政的资源配置职能。财政通过对社会资源的分配，引导人力、物力流向，实现资源合理利用。手段有安排支出、税收调节、投资基础设施等，以提高资源配置效率，满足公共需求。3.简述国债的功能。国债有弥补财政赤字、筹集建设资金、调节经济功能。能缓解财政收支矛盾，为建设项目筹资，还可通过发行和流通调节货币供求、经济结构。4.简述财政支出按经济性质分类的意义。分为购买性和转移性支出。利于分析对生产、就业和分配影响，购买性影响直接，转移性间接；也可考察政府职能侧重点，前者侧重资源配置，后者侧重收入分配。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论税收在调节收入分配方面的作用。税收可通过累进税制，对高收入者多征税，低收入者少征或不征，缩小贫富差距。还能对奢侈品征消费税，调节消费结构，间接影响收入分配。2.讨论财政支出规模过大可能带来的问题。可能加重财政负担，引发财政赤字和债务风险。还会挤出私人投资，影响经济活力。同时可能存在资源浪费，降低资金使用效率。3.讨论国债发行对经济的影响。积极方面，可筹集资金用于建设，拉动经济增长；调节货币流通。消极方面，可能导致通货膨胀，增加财政偿债压力，若使用不当还会造成资源浪费。4.讨论增值税转型对企业的影响。消费型增值税允许抵扣固定资产进项税，降低企业税负，增加企业现金流，刺激企业投资，促进设备更新和技术升级，增强企业竞争力。答案一、单项选择题1.C2.C3.C4.A5.A6.C7.C8.B9.C10.C二、多项选