企业内审自查自纠工作模板

企业内审自查自纠工作模板一、适用工作情境常规年度内审：为全面评估企业内部控制体系有效性，每年定期组织各部门开展合规性与运营效率自查；专项问题排查：针对特定业务领域（如采购管理、资产管理、费用报销等）或风险点（如数据安全、流程漏洞等）进行定向自查；整改成效复查：对历史审计发觉问题的整改落实情况进行跟踪验证，保证问题闭环管理；新制度/流程落地后评估：在重要管理制度或业务流程实施后，检查执行情况及潜在风险，及时优化完善。二、自查自纠工作流程与操作说明（一）准备阶段：明确目标与方案确定自查范围与重点根据企业年度审计计划或管理需求，明确本次自查的业务领域（如财务、人力资源、生产运营等）、覆盖部门及关键环节（如审批流程、数据记录、合规性要求等）；结合近期高风险事项（如监管政策变化、内部投诉反馈等），梳理自查重点内容，形成《自查清单》。组建自查工作小组由企业分管领导（如*副总）担任组长，抽调内审部门、相关业务部门骨干成员组成专项小组，明确组员职责（如资料收集、现场检查、问题记录等）；若涉及跨部门自查，需提前协调各部门指定对接人（如各部门负责人*经理），保证工作衔接顺畅。制定自查实施方案方案应包含：自查目标、时间节点（如资料收集阶段X月X日-X月X日、现场检查阶段X月X日-X月X日）、人员分工、检查方法（如资料审阅、实地核查、人员访谈等）及输出成果要求（如自查报告、问题清单等）。（二）实施阶段：全面排查与记录资料收集与审阅各部门根据《自查清单》准备相关资料，包括但不限于：管理制度文件、业务台账、会议记录、财务凭证、合同协议、系统操作日志等；自查小组对收集的资料进行合规性、完整性、准确性审查，重点关注：制度是否与现行要求一致、流程是否执行到位、数据是否真实可追溯等。现场检查与访谈对关键业务流程（如采购审批、费用报销）进行穿行测试，跟踪全流程操作是否符合规定；实地查看业务现场（如仓库、生产车间），检查资产保管、安全规范等落实情况；与相关岗位人员（如主管、专员）进行访谈，知晓实际操作中存在的困难或潜在风险，做好《访谈记录》。问题汇总与初步分析对检查中发觉的问题进行分类（如流程缺陷、执行不到位、制度缺失等），记录问题描述、涉及部门、发生时间及初步影响；区分问题等级（一般问题：对运营影响较小，可立即整改；重要问题：存在合规风险，需限期整改；重大问题：可能造成重大损失或负面影响，需上报管理层）。（三）整改阶段：制定计划与落实制定整改方案针对汇总的问题，由责任部门牵头制定《整改计划表》，明确：整改目标（如“完善采购审批流程，保证三单匹配”）；具体整改措施（如“修订《采购管理办法》，增加财务复核环节”）；责任人（如*部门负责人）、完成时限（如X年X月X日前）；验收标准（如“新制度发布、全员培训完成、后续抽查无违规”）。实施整改与跟踪责任部门按照整改计划落实措施，自查小组对整改进度进行跟踪，通过定期例会、现场抽查等方式确认整改有效性；对整改难度较大需跨部门协调的问题，及时上报领导小组（如*副总），协调资源推动解决。整改成效验证整改期限届满后，自查小组对整改结果进行复查，重点检查：问题是否彻底解决、措施是否有效落地、是否产生新风险；填写《整改验收表》，由责任部门负责人签字确认，形成闭环管理。（四）总结阶段：报告编制与应用编制自查自纠报告报告内容应包括：自查工作概况（范围、时间、方法）、发觉问题汇总（分类、等级、典型案例）、整改情况（完成率、验收结果）、经验总结（亮点与不足）及改进建议（如完善制度、加强培训等）；报告经自查小组组长审核后，上报企业管理层（如总经理*总）。成果应用与归档将自查中发觉的共性问题纳入企业年度培训计划（如开展“合规操作”专题培训）；对制度性缺陷，由相关职能部门修订完善，并推动全公司执行；整理自查全过程资料（方案、记录、报告、整改表等），按照档案管理规定归档保存，保证可追溯。三、配套表格模板表1：自查工作计划表序号自查任务责任部门负责人时间节点完成标准备注1财务合规性自查财务部*经理X年X月X日-X月X日完成凭证、报表审查，无违规记录含费用报销、资金管理2采购流程自查采购部*主管X年X月X日-X月X日梳理合同、审批流程，匹配制度要求重点抽查3笔大额采购3资产安全自查行政部*专员X年X月X日-X月X日完成资产盘点，台账与实物一致含固定资产、低值易耗品表2：自查问题记录表问题描述（含具体事例）涉及部门责任岗位问题等级整改要求发觉时间检查人2023年X月X日项目报销凭证缺少验收单财务部*会计一般3日内补充完整凭证，后续严格执行报销流程X年X月X日*审计师采购合同未按最新模板签订采购部*主管重要X月X日前完成合同修订，法务部审核X年X月X日*审计师表3：整改跟踪表问题描述整改措施责任部门责任人完成时限验收情况（合格/不合格）验收人验收时间备注报销凭证缺少验收单要求经办人补充验收单，部门负责人加强初审财务部*经理X年X月X日合格（凭证已补充）*审计师X年X月X日无合同未按模板签订重新签订合同，组织采购部学习新模板采购部*总监X年X月X日合格（新合同已备案）*审计师X年X月X日附培训记录表4：自查自纠总结报告（模板）报告部门/领域年度内审自查自纠工作总结报告报告日期：X年X月X日一、自查概况自查范围：涵盖部门业务领域，涉及项制度、份资料；自查方法：资料审阅（份）、现场检查（处）、人员访谈（人次）；整体评价：整体合规性较好，但存在方面需改进的问题。二、发觉问题及整改情况共发觉问题项，其中一般问题项（已整改项）、重要问题项（已整改项），重大问题0项；整改完成率%，未完成整改项原因说明：（如需跨部门协调，正在推进中）。三、经验总结与改进建议亮点：部门在环节执行规范，值得推广；不足：制度更新滞后，导致执行偏差；建议：修订《管理办法》，组织全公司合规培训，加强日常监督检查。四、工作要点提示客观公正，以事实为依据：自查过程中需避免主观臆断，所有问题均需有书面资料、现场记录或访谈记录支撑，保证问题描述准确、责任划分清晰。分级分类管理：根据问题等级制定差异化整改策略，重大问题优先处理并上报，一般问题立行立改，推动整改效率与效果兼顾。注重沟通协作：自查小组与各部门需保持密切沟通，对问题定性存在分歧时，及时组织协调会议达成共识，避免矛盾激化。强化