2026年全国基金从业资格考试基础知识及答案

2026年全国基金从业资格考试基础知识及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年全国基金从业资格考试基础知识考核试卷考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，总分20分）1.基金管理人应当建立健全的合规风控体系，确保基金运作符合法律法规要求。2.证券投资基金的投资者风险承受能力评估结果仅适用于该基金管理人所有产品。3.基金合同是基金运作的基础法律文件，其内容需经中国证监会审核批准。4.开放式基金的申购和赎回价格以基金份额净值为基础计算，每日计算一次。5.基金托管人需对基金资产进行独立保管，但无需对基金投资决策提供意见。6.股票型基金的风险收益特征通常低于混合型基金。7.基金信息披露中，定期报告的披露频率低于临时报告。8.基金销售机构在销售基金产品时，可向投资者承诺最低收益。9.基金管理人董事会对基金运作的合规性负最终责任。10.QDII基金可投资于境外市场，但需遵守中国证监会的相关限制。二、单选题（共10题，每题2分，总分20分）1.下列哪项不属于基金管理人应履行的职责？（）A.组织基金财产的投资管理B.编制基金财务会计报告C.保管基金财产D.办理基金份额的申购与赎回2.基金合同中，关于基金运作方式的描述属于哪一部分内容？（）A.基金费用B.基金份额持有人权利义务C.基金运作方式D.基金托管人3.基金信息披露中，"基金招募说明书"属于哪类报告？（）A.定期报告B.临时报告C.基金合同D.基金净值公告4.下列哪种基金类型通常不投资于固定收益类资产？（）A.混合型基金B.股票型基金C.指数型基金D.货币市场基金5.基金托管人对基金资产进行保管的依据是？（）A.基金管理人授权B.基金合同约定C.中国证监会要求D.基金份额持有人大会决议6.基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应重点说明？（）A.基金预期收益率B.基金投资方向C.基金风险等级D.基金销售费用7.基金份额净值计算公式中，分子为？（）A.基金总资产-基金总负债B.基金净资产C.基金总资产D.基金总负债8.基金管理人聘请基金托管人的主要目的是？（）A.提高基金业绩B.分散运营风险C.降低管理费用D.增加基金规模9.下列哪项不属于基金运作中的合规风险？（）A.投资范围违规B.信息披露不及时C.费用结构不透明D.基金业绩排名靠后10.基金合同中，关于基金终止的事由描述属于？（）A.基金运作方式B.基金费用C.基金终止的事由D.基金份额持有人权利义务三、多选题（共10题，每题2分，总分20分）1.基金管理人的内部控制体系应包括哪些要素？（）A.组织架构B.风险管理C.信息披露D.投资决策2.基金合同中，关于基金份额持有人权利义务的描述包括？（）A.参与基金份额持有人大会B.获得基金财产收益C.对基金运作进行监督D.依法转让基金份额3.基金信息披露的禁止行为包括？（）A.虚假记载B.误导性陈述C.隐瞒重要信息D.承诺收益4.基金投资组合限制中，通常包括哪些要求？（）A.投资比例限制B.投资范围限制C.业绩比较基准D.风险等级匹配5.基金托管人的主要职责包括？（）A.保管基金财产B.复核基金份额净值C.监督基金投资运作D.办理基金清算6.基金销售机构在开展业务时，应遵守哪些原则？（）A.客户适当性B.信息披露充分C.风险揭示到位D.收费透明7.基金运作中的主要风险包括？（）A.市场风险B.运营风险C.合规风险D.信用风险8.基金合同中，关于基金运作方式的描述可能包括？（）A.投资策略B.投资范围C.换手率控制D.风险收益特征9.基金信息披露的禁止行为包括？（）A.虚假记载B.误导性陈述C.隐瞒重要信息D.承诺收益10.基金管理人聘请基金托管人的主要目的是？（）A.分散运营风险B.提高基金业绩C.降低管理费用D.增加基金规模四、案例分析（共3题，每题6分，总分18分）案例一：某基金管理人在2025年12月发现，其旗下一只股票型基金的投资组合中，某只股票的持仓比例超过合同约定的30%。经调查，该持仓违反了基金合同约定的投资比例限制，且未及时向监管机构报告。问题：1.该基金管理人可能面临哪些法律风险？2.基金托管人在此案例中应如何履行职责？案例二：某基金销售机构在推广一只QDII基金时，向投资者承诺"保本保息，最低收益5%"，但未充分揭示该基金的投资风险。问题：1.该销售机构的行为是否合规？为什么？2.投资者应如何防范此类销售误导？案例三：某基金份额持有人大会拟就基金扩募事项进行表决，但会议通知中未明确列明扩募方案的具体内容，仅表示"将增加基金规模"。问题：1.该基金份额持有人大会的表决是否有效？2.基金管理人应如何完善信息披露以保障持有人权益？五、论述题（共2题，每题11分，总分22分）1.试述基金管理人内部控制体系的主要内容及其重要性。2.结合当前市场环境，分析基金投资者进行风险承受能力评估的意义及方法。---标准答案及解析一、判断题1.√2.×（适用于该基金管理人所有产品，非仅限）3.√4.√5.×（需对投资决策提供监督意见）6.×（股票型基金风险通常高于混合型基金）7.√8.×（不得承诺最低收益）9.√10.√解析：-第5题：基金托管人需对投资决策进行监督，而非仅保管资产。-第6题：股票型基金以股票为主，波动性较大，风险高于混合型基金。二、单选题1.C（保管基金财产属于托管人职责）2.C3.A4.D（货币市场基金主要投资短期固定收益）5.B6.C7.A8.B9.D（业绩排名靠后属于市场表现，非合规风险）10.C解析：-第1题：基金托管人负责保管资产，管理人负责投资管理。-第7题：基金净值计算基于资产减负债。三、多选题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.A解析：-第1题：内部控制需覆盖组织架构、风险管理、信息披露、投资决策等。-第10题：托管人主要作用是分散运营风险。四、案例分析案例一：1.法律风险：违反合同约定、监管处罚、赔偿持有人损失。2.托管人职责：复核投资比例、及时向监管报告、监督管理人合规运作。解析：-违反合同可能面临监管处罚，需承担赔偿责任。-托管人需履行监督职责，确保管理人合规。案例二：1.不合规：承诺保本保息违反法规。2.投资者防范：核实销售宣传、咨询专业人士、了解风险。解析：-承诺保本保息属于违规行为，需承担法律责任。-投资者需理性评估风险。案例三：1.表决可能无效：信息披露不充分。2.完善方法：明确列明扩募方案、召开说明会、提供详细资料。解析：-信息披露不充分可能导致表决无效。-应保障持有人知情权。五、论述题1.基金管理人内部控制体系的主要内容及其重要性基金管理人内部控制体系包括组织架构、风险管理、信息披露、投资决策、运营管理等方面。其重要性在于：-保障合规运营，避免法律风险；-提高运营效率，降低管理成本；-保护投资者利益，增强市场信任；-提升基金业绩，增强竞争力。解析：-内部控制