纳税实务 项目二 习题与实训答案_第1页
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文档简介

项目二一、单项选择题1.B2.A3.D4.C5.B6.A7.C8.C9.A10.D11.D12.D13.A14.C15.B二、多项选择题1.ABD2.BCD3.ABC4.ACD5.AB6.AB7.ACD8.BD9.BCD10.ABD三、判断题I.√2.x3.x4.x5.√6.x7.√8.x9.x10.√11.x12.√四、计算题五、综合题1.(1)【正确答案】C【答案解析】采取预收款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为货物发出的当天。(2)【正确答案】A【答案解析】销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，按照折扣后的金额计算增值税。含税售价需要做不含税的换算。(3)【正确答案】D【答案解析】Y型空调用于奖励以及食堂领用，均应视同销售。含税销售额要做不含税的换算。(4)【正确答案】ACD【答案解析】购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务不得做进项税额抵扣。取得普通发票不得抵扣进项税额。2.(1)【正确答案】BC【答案解析】选项A，属于生活服务--餐饮住宿服务:选项B，属于现代服务--租赁服务:选项C，属于现代服务-租赁服务:选项D，属于生活服务--餐饮住宿服务。(2)【正确答案】ABCD【答案解析】选项A，属于购进现代服务抵扣进项税额:选项B，属于购进旅客运输服务抵扣进项税额:选项C和D，属于购进货物抵扣进项税额。(3)【正确答案】ABCD【答案解析】车辆停放服务、房屋出租按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。餐饮设备出租属于有形动产经营租赁。餐饮、住宿收入属于生活服务。(4)【正确答案】B【答案解析

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