2026年上市公司合规管理试题含答案

2026年上市公司合规管理试题含答案一、单选题（共10题，每题2分）（针对A股上市公司，侧重信息披露与内控合规）1.根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》，以下哪种情形属于“重大遗漏”？A.未披露关联方交易金额低于100万元B.未披露公司实际控制人变更但持股比例未超5%C.未披露可能导致公司破产的重大负债D.未披露董事短线交易金额低于上市公司总股本的1%2.上市公司内部控制评价报告中，“缺陷”分为几级？A.1级（重大缺陷）、2级（重要缺陷）、3级（一般缺陷）B.1级（重大缺陷）、2级（一般缺陷）C.1级（重大缺陷）、2级（重要缺陷）D.1级（重大缺陷）、2级（一般缺陷）、3级（轻微缺陷）3.A股上市公司独立董事应占董事会成员的至少多少比例？A.1/3B.1/2C.2/3D.3/44.上市公司董监高违反忠实勤勉义务，可能触发哪种法律责任？A.民事赔偿B.行政处罚C.刑事处罚D.以上均可能5.《证券法》规定，上市公司信息披露违法行为可能被罚款的最高金额是多少？A.500万元B.1000万元C.2000万元D.3000万元6.上市公司对外担保金额超过净资产20%时，需经什么程序批准？A.董事会B.股东大会C.独立董事审议D.监事会7.上市公司因违反《上市公司治理准则》被交易所纪律处分，通常属于哪种类型？A.责问B.通报批评C.限制融资D.暂停上市8.上市公司年报中，“重要会计政策”披露不包括以下哪项？A.收入确认政策B.存货跌价准备计提方法C.员工薪酬分配方案D.固定资产折旧方法9.上市公司聘请外部审计机构时，以下哪项做法可能违反独立性要求？A.审计机构连续为该公司提供服务超过5年B.审计机构与该公司无关联方关系C.审计机构收费由该公司董事会决定D.审计机构参与公司内部控制设计10.上市公司董监高持股减持需披露，但以下哪种情形可豁免？A.控股股东减持不超过总股本1%B.独立董事减持不超过其持股的10%C.上市公司因股权激励减持D.控股股东配偶减持二、多选题（共5题，每题3分）（针对港股上市公司，侧重跨境合规与ESG要求）1.港交所《上市规则》中，以下哪些属于“关联方交易”？A.公司董事的直系亲属担任供应商B.公司股东与子公司之间的资金拆借C.公司向员工子女提供贷款D.公司与关联方共同设立合资企业2.港股上市公司ESG报告需披露的内容通常包括哪些方面？A.环境保护措施（如碳排放）B.社会责任（如员工权益）C.治理结构（如董事会性别比例）D.财务绩效（如净利润增长率）3.港交所对上市公司内部控制的要求，与A股相比有何不同？A.强调“实质性分析程序”B.要求更高的第三方审计标准C.独立董事需具备会计专业背景D.重大缺陷需立即向监管机构报告4.港股上市公司违反《证券及期货条例》可能面临哪些处罚？A.没收违法所得B.罚款最高可达非法获利10倍C.暂停或取消业务牌照D.相关责任人可能被吊销执业资格5.港股上市公司信息披露的“及时性”要求，主要体现在哪些方面？A.重大负面消息需在交易时段内披露B.年报需在法定期限内提交C.临时公告需在知悉后2小时内发布D.董事会会议决议需在次日公告三、判断题（共10题，每题1分）（针对美股上市公司，侧重萨班斯法案与反腐败合规）1.美股上市公司若违反《萨班斯-奥克斯利法案》，SEC可强制其高管接受心理测试。（×）2.上市公司对外捐赠超过10万美元需提交股东大会审议。（√）3.美国反腐败法律（FCPA）适用于所有在美国上市的非美国公司。（√）4.上市公司内部控制缺陷若不构成“重大缺陷”，可不予披露。（×）5.上市公司高管可通过私人账户进行关联方交易，只要不违反公司章程。（×）6.上市公司聘请外部律师时，若其客户超过5家，需披露潜在利益冲突。（√）7.美股上市公司年报中，“管理层讨论与分析”可完全依赖审计师审核。（×）8.上市公司董监高离职后1年内不得自营与公司业务相关的业务。（√）9.上市公司内部控制评价报告可由内部审计部门独立出具。（×）10.上市公司因会计差错更正需重述年报，但无需披露具体金额。（×）四、简答题（共3题，每题5分）（针对A股与港股上市公司，侧重合规风险管理）1.简述上市公司董监高“忠实勤勉义务”的核心内容。2.比较A股与港股上市公司信息披露的“重大差错”认定标准。3.上市公司如何建立有效的反腐败合规管理体系？五、案例分析题（共2题，每题10分）（针对A股与美股上市公司，侧重实务场景合规判断）1.案例：甲上市公司董事张某利用未公开信息，在知悉公司即将并购某标的的次日买入该公司股票，获利200万元。公司发现后，张某以“个人投资决策”为由拒绝配合调查。问：张某的行为是否违规？甲公司应如何处理？2.案例：乙上市公司（美股上市）因其在非洲的子公司未遵守当地反腐败法律，被SEC调查并处以罚款500万美元。乙公司年报中仅披露“已加强合规管理”，未详细说明子公司违规事实及整改措施。问：乙公司的披露是否合规？可能面临何种后果？答案与解析一、单选题答案1.C（重大遗漏需对投资者决策产生重大影响）2.C（缺陷分为重大缺陷和重要缺陷，无一般缺陷分级）3.C（独立董事占比不低于1/2）4.D（视情节严重程度可能涉及民事、行政、刑事处罚）5.C（罚款上限为公司年收入的1%或2000万元，取较高者）6.B（超过净资产20%需股东大会批准）7.B（通报批评是交易所常见纪律处分方式）8.C（员工薪酬分配方案属于公司内部管理，非会计政策）9.C（审计机构收费需由股东大会决定可能影响独立性）10.A（控股股东减持5%以上才需披露）二、多选题答案1.ABD（关联方交易包括亲属、合资企业等，资金拆借若无利益输送可不算）2.ABCD（ESG报告需全面覆盖环境、社会、治理及财务）3.AB（港交所更强调实质性程序和第三方审计，无性别比例硬性要求）4.ABCD（没收非法获利、高额罚款、吊销牌照、吊销资格均可能）5.ACD（及时性要求交易时段披露、2小时内发布，年报期限非及时性范畴）三、判断题答案1.×（心理测试非强制要求）2.√（金额超过10万美元需审议）3.√（FCPA适用于全球业务，非仅美国境内）4.×（即使不重大，仍需披露整改计划）5.×（私人账户交易可能隐藏关联方性质）6.√（客户超过5家需披露潜在冲突）7.×（管理层讨论与分析由管理层撰写，审计师负责整体审计质量）8.√（离职后1年内自营同类业务属利益冲突）9.×（需经董事会审议并外部审计机构确认）10.×（重述年报需披露具体差错金额及影响）四、简答题答案1.忠实勤勉义务：-忠实义务：不得利用职务谋取私利，维护公司利益；-勤勉义务：需具备合理知识技能，审慎决策，勤勉履职。2.A股与港股披露差异：-A股：强调“实质重于形式”，关联方交易标准较宽松；-港股：要求“充分、准确、及时”，对非财务信息披露更严格。3.反腐败合规体系：-建立合规政策与流程；-定期培训与审计；-设立举报机制与调查程序；-高管带头遵守。五、案例分析题答案1.案例1答案：-违规性：张某行为构成内幕交易（违反《证券法》及萨班