2026年机关事业单位财务自查报告及整改措施

2026年机关事业单位财务自查报告及整改措施2026年上半年，我单位严格按照《行政事业单位财务规则》《政府会计制度》及上级主管部门关于加强财务管理的相关要求，成立由分管财务领导任组长、财务科牵头，纪检监察室、办公室、资产科等部门负责人为成员的财务专项自查工作组，通过全面梳理2025年度及2026年16月财务收支凭证、账簿、报表，核对银行对账单，实地盘点固定资产，抽查合同协议及审批文件等方式，对预算执行、收支管理、资产管理、内控制度执行等4大类12项内容开展专项自查。现将自查发现问题及整改措施报告如下：一、自查发现的主要问题（一）预算执行方面。2025年度部门预算整体执行率92.3%，但“智慧政务系统升级项目”“基层调研专项经费”等2个项目执行率分别为45%、58%，滞后于序时进度。经核查，“智慧政务系统升级项目”因招标流程延长导致设备采购延迟，“基层调研专项经费”因部分调研点受汛期影响未按计划开展，预算调整未及时履行报批程序。（二）收支管理方面。一是费用报销规范性不足。抽查2025年10月至2026年5月共236笔报销凭证，发现8笔差旅费无出差审批单（涉及金额1.2万元），3笔会议费缺少会议通知及参会人员签到表（涉及金额0.8万元），2笔办公费发票未附明细清单（涉及金额0.5万元）。二是收入入账及时性待加强。2025年12月收取的下属单位场地占用费5.2万元，因财务人员岗位调整未及时确认收入，延迟至2026年1月入账。三是公务卡使用比例偏低。2026年16月公务支出中，现金支付占比18%（高于规定的10%上限），主要集中在零星办公用品采购及临时接待支出。（三）资产管理方面。固定资产台账与实物存在差异：2025年底账面登记办公电脑56台，实际盘点52台（其中2台已报废未履行处置手续，2台调拨至下属单位未更新台账）；2026年3月购入的投影仪3台（金额2.7万元）未及时录入资产管理系统，仅在财务账中记录；部分资产日常维护记录缺失，如2023年购入的复印机（原值3.8万元）无近2年维修保养记录。（四）内控制度执行方面。财务岗位设置存在不相容职务兼任情况，出纳人员同时保管会计档案；财务审批流程存在层级缺失，2026年4月一笔3.2万元的设备采购支出仅由财务科长审批，未按制度要求经分管领导签批；财务内部稽核机制落实不到位，2025年全年仅开展2次凭证抽查，未形成常态化稽核记录。二、整改措施及责任落实（一）针对预算执行滞后问题。一是建立“项目进度预算执行”双台账，由项目主管科室（信息中心、办公室）按月报送“智慧政务系统升级项目”“基层调研专项经费”进展，财务科同步跟踪资金支付情况，7月底前完成项目招标及调研方案调整，9月底前执行率提升至90%以上。二是严格预算调整程序，今后因特殊情况需调整预算的，须在事项发生后10个工作日内提交书面申请，经单位班子会议审议后报财政部门备案。责任领导：王XX（分管项目副职），责任科室：信息中心、办公室，完成时限：2026年9月30日。（二）针对收支管理不规范问题。一是修订《经费报销管理办法》，明确差旅费须附审批单、会议费须附通知及签到表、单笔超1000元的办公费须附明细清单等要求，财务科在报销时实行“二次审核”（初审会计+复核会计），7月10日前组织全体职工开展报销制度培训。二是对2025年延迟入账的5.2万元收入进行账务调整，已于6月20日补记2025年度收入并同步更新决算数据。三是严格公务卡使用管理，除单笔200元以下的零星支出外，其他公务支出须通过公务卡或转账支付，财务科每月统计公务卡使用情况并通报，6月底前完成公务卡使用范围宣传，7月起现金支付比例控制在10%以内。责任领导：李XX（分管财务副职），责任科室：财务科，完成时限：2026年7月31日。（三）针对资产管理薄弱问题。一是6月25日至7月10日开展固定资产全面清查，对盘亏的2台办公电脑（已报废）补充完善处置审批材料并核销台账，对调拨至下属单位的2台电脑补签调拨协议并更新双方台账；新购入的3台投影仪已于6月22日录入资产管理系统，实现账卡物一致。二是建立资产维护档案，明确复印机、打印机等设备的日常维护由使用科室记录，资产科每季度抽查，7月起按月汇总维护情况报财务科备案。责任领导：张XX（分管后勤副职），责任科室：资产科、办公室，完成时限：2026年7月10日（清查）、长期坚持（维护管理）。（四）针对内控制度执行不到位问题。一是调整财务人员分工，7月15日前由会计人员接管会计档案保管，出纳仅负责资金收付及日记账登记，确保不相容岗位分离。二是修订《财务审批权限表》，明确5000元以下支出由财务科长审批，5000元至2万元由分管财务领导审批，2万元以上由单位主要领导审批，6月30日前印发执行，已对4月3.2万元设备采购补报分管领导签批。三是建立财务稽核制度，由纪检监察室牵