2025年资产清查自查报告

2025年资产清查自查报告根据《行政事业单位国有资产管理条例》及上级主管部门《关于开展2025年度资产清查工作的通知》（X资管〔2025〕X号）要求，我单位于2025年3月至6月组织开展了全面资产清查工作，严格遵循“全面覆盖、账实一致、责任到人”原则，通过账账核对、账实盘点、系统校验等方式，完成了对各类资产的核查与问题梳理。现将自查情况报告如下：一、资产清查工作组织与实施情况（一）组织架构与职责分工为确保清查工作规范有序，我单位成立了由分管财务工作的副jú长任组长，财务科、办公室、设备管理科、后勤保障科主要负责人为成员的资产清查领导小组，下设综合协调组、账务核查组、现场盘点组、数据汇总组4个专项工作组。其中，综合协调组负责统筹进度、协调部门配合；账务核查组由财务科3名专职会计组成，负责核对资产台账与财务账目；现场盘点组由设备管理科、后勤保障科共5名资产管理员及2名外聘第三方会计师事务所人员组成，负责实物资产现场清点；数据汇总组由办公室信息管理员牵头，利用单位资产管理系统进行数据整合与差异分析。（二）时间安排与工作步骤清查工作分三阶段推进：3月1日-3月15日为准备阶段，完成资产管理制度学习、盘点表编制、系统数据初始化（同步对接财务核算系统、固定资产管理系统、存货管理系统）；3月16日-5月31日为实施阶段，按照“先账面后实物、先重点后一般”顺序，对房屋建筑物、通用设备、专用设备、存货、无形资产等12类资产开展逐类核查；6月1日-6月15日为总结阶段，完成差异数据复核、问题原因分析及整改方案制定。（三）技术手段与质量控制本次清查以单位现有“资产管理信息系统”为核心，通过系统导出2024年末资产台账（含资产名称、规格型号、购置时间、原值、使用部门、保管人等21项字段），与财务核算系统“固定资产”“存货”“无形资产”等科目余额进行账账核对，确保系统台账与财务账目一致率达100%。现场盘点采用“一物一码”方式，对每件资产粘贴唯一二维码标签，通过手持终端扫码录入实际存放地点、使用状态、维护情况等信息，同步上传至系统形成盘点记录。对盘盈、盘亏资产，要求使用部门提供书面说明，经资产管理员、部门负责人、分管领导三级签字确认后，作为差异认定依据。二、资产清查结果概述截至2025年5月31日，我单位账面资产总额为12,865.43万元（原值），经清查核实后实际资产总额为13,012.76万元（原值），盘盈资产147.33万元，盘亏资产0万元（注：盘亏资产已按程序核销）。具体分类情况如下：（一）固定资产账面原值10,234.56万元，实际清查原值10,356.89万元，盘盈122.33万元。其中：1.房屋建筑物：账面原值5,200.00万元（含办公大楼4,500万元、附属仓库700万元），实际清查原值5,200.00万元，无差异。2.通用设备：账面原值2,150.34万元（含电脑、打印机、空调等），实际清查原值2,231.56万元，盘盈81.22万元。盘盈原因主要为2023年购入的15台办公电脑（原值12.3万元）因采购合同未及时传递至财务科未入账；2024年接收上级调拨的3台投影仪（原值6.8万元）未办理资产入账手续；2022年装修时加装的20台新风系统（原值62.12万元）因工程结算滞后未计入固定资产。3.专用设备：账面原值2,560.22万元（含实验室检测设备、医疗设备等），实际清查原值2,580.33万元，盘盈20.11万元。主要为2024年自行研发的1台实验装置（原值18.5万元）达到预定用途后未及时转固，以及1台故障设备维修更换核心部件（原值1.61万元）未调整资产原值。4.运输工具：账面原值324.00万元（含公务用车4辆），实际清查原值324.00万元，无差异（4辆车均正常使用，车辆登记信息与资产台账一致）。（二）流动资产账面原值2,012.35万元，实际清查原值2,021.47万元，盘盈9.12万元。其中：1.存货：账面原值850.23万元（含办公耗材、实验试剂、应急物资等），实际清查原值855.68万元，盘盈5.45万元。主要为2024年末购入的一批A4打印纸（原值3.2万元）已验收入库但未及时办理入库手续；2025年3月收到捐赠的500套应急帐篷（原值2.25万元）未登记存货台账。2.货币资金：账面余额1,162.12万元（含银行存款1,150万元、库存现金12.12万元），实际清查余额1,162.12万元，无差异（银行对账单与账面余额一致，库存现金经盘点账实相符）。3.应收账款：账面余额0万元（我单位无经营性应收账款）。（三）无形资产账面原值618.52万元（含软件著作权4项、土地使用权1项），实际清查原值618.52万元，无差异。其中，4项软件著作权均在有效期内（最近一次续期为2024年12月），土地使用权证（证号：X国用〔2018〕第X号）登记面积与账面记录一致（5,000平方米）。（四）长期投资账面原值0万元（我单位无对外长期投资）。三、存在的主要问题及原因分析（一）资产入账不及时问题突出本次清查发现，通用设备、专用设备、存货三类资产存在因采购流程衔接不畅、调拨手续缺失、工程结算滞后等原因导致的未及时入账情况，涉及金额96.07万元（占盘盈总额的65.2%）。具体表现为：采购部门与财务部门信息传递存在3-6个月延迟（如2023年电脑采购合同因经办人离职未移交）；资产调拨仅通过口头通知，未同步更新台账；工程项目竣工后，因审计周期长（平均12个月），导致资产转固延迟。（二）资产日常管理存在漏洞部分资产使用状态与台账记录不符，如2台2021年购入的打印机（原值1.8万元）实际已报废，但未办理资产处置手续；3间仓库（面积合计200平方米）因2024年部门调整，使用部门由后勤保障科变更为设备管理科，但未在系统中更新“使用部门”字段。主要原因是资产管理员岗位流动性大（近3年更换3人），交接时仅移交纸质台账，未同步核对实物；资产处置流程需经3个部门审批，部分使用部门因嫌麻烦未主动申报报废。（三）信息化管理水平有待提升现有“资产管理信息系统”与财务核算系统、采购管理系统未实现数据实时对接，导致资产采购、入账、处置等环节需人工录入两次数据，易出现字段遗漏（如部分设备“规格型号”字段为空）、状态更新滞后（如设备维修后未标记“维修中”状态）等问题。此外，系统缺乏资产使用效率分析功能，无法直观反映设备闲置情况（本次清查发现1台2022年购入的色谱仪，因实验需求减少，2024年实际使用时长仅50小时，闲置率达80%）。（四）制度执行力度不足《单位资产管理制度》（2022年修订）中虽明确“资产变动需在5个工作日内更新台账”“每季度至少开展1次部门自查”等要求，但2024年以来仅开展2次全单位资产检查，部门自查记录缺失率达40%（抽查8个部门，仅3个部门有完整自查记录）。主要原因是资产管理制度未纳入部门绩效考核，资产管理员仅为兼职（由部门文员兼任），缺乏监督动力。四、整改措施及下一步计划（一）立行立改解决存量问题1.针对资产入账不及时问题，已建立“采购-验收-入账”闭环流程：采购部门在合同签订后2个工作日内将合同复印件推送财务科；资产验收后，由使用部门、设备管理科、财务科三方在3个工作日内完成《资产入账确认单》会签，确保资产购入后10个工作日内完成入账。截至6月15日，已补录2023-2024年未入账资产96.07万元，同步完善工程转固流程（要求工程项目竣工后3个月内完成结算审计，审计完成后10个工作日内转固）。2.针对资产日常管理漏洞，开展“资产状态清零”行动：对2台已报废打印机履行处置程序（6月20日前完成审批），同步在系统中标记“已处置”；对3间仓库使用部门信息进行更正，要求各部门在6月30日前完成本部门资产使用状态自查，提交《资产状态确认表》（需使用人、部门负责人签字）。（二）建章立制强化长效管理1.修订《单位资产管理制度》（2025年版），明确“资产管理员”为专职岗位（设置2名专职管理员，分别负责固定资产和流动资产），纳入部门关键岗位考核；新增“资产处置简易流程”（原值5万元以下资产报废，由使用部门提出申请，设备管理科确认后直接审批），缩短处置周期至15个工作日内。2.升级资产管理信息系统，打通与财务核算系统、采购管理系统的数据接口，实现资产采购订单、验收单、入账凭证自动关联；新增“资产使用效率分析”模块，按月生成设备使用时长、闲置率等报表，为资产调配提供数据支持（计划2025年8月底前完成系统升级）。（三）加强培训提升责任意识2025年7月组织全员资产管理制度培训（覆盖120名职工），重点讲解资产入账、变更、处置流程及系统操作规范；8月开展“资产管理员技能竞赛”，通过案例模拟、系统操作考核等方式提升管理员专业能力；9月起，将资产管理制度执行情况纳入部门月度考核（占比5%），考核结果与部门绩效奖金挂钩。（四）持续跟进确保整改实效成立由纪检监察室牵头的资产