2026年地方税务基层遴选面试实操试题及参考答案

2026年地方税务基层遴选面试实操试题及参考答案一、综合分析题（共3题，每题15分，总分45分）1.题目：近年来，国家持续深化税收征管改革，推行“以数治税”战略，地方税务部门也积极运用大数据、人工智能等技术手段提升征管效率。对此，谈谈你的理解，并分析在基层税务工作中如何更好地推进这一改革。参考答案：国家深化税收征管改革，推行“以数治税”战略，是适应数字经济发展、提升税收治理能力的必然选择。在基层税务工作中，推进这一改革需从以下几个方面入手：（1）理解“以数治税”的核心要义“以数治税”本质上是利用大数据、云计算、人工智能等技术，实现税收征管的精准化、智能化和高效化。其核心在于通过数据整合与分析，优化税收风险管理、政策落实和纳税服务，最终实现税收现代化。（2）基层税务工作的具体推进策略-加强数据基础建设：基层税务部门需完善数据采集、存储和分析体系，确保数据的完整性和准确性。例如，通过整合企业财务数据、发票数据、社保数据等多维度信息，建立税务大数据平台，为精准监管提供支撑。-提升技术应用能力：基层税务干部要主动学习大数据分析、智能审核等技术工具，例如利用机器学习算法识别高风险纳税人，减少人工干预，提高风险识别效率。同时，通过“非接触式”办税系统优化纳税服务，减少纳税人跑动次数。-强化部门协同：税务部门应加强与市场监管、公安、海关等部门的协作，建立数据共享机制，形成监管合力。例如，通过联合打击虚开发票、偷逃税款等违法行为，提升税收征管效能。-注重政策宣传与辅导：基层税务干部要主动向纳税人宣传税收政策，特别是针对小微企业、个体工商户等群体，提供个性化辅导，帮助他们理解政策、享受优惠，从而减少因政策不明确导致的税收流失。（3）需要注意的问题-数据安全与隐私保护：在推进“以数治税”过程中，必须确保纳税人数据的安全，避免数据泄露或滥用。基层税务部门应建立健全数据安全管理制度，明确数据使用权限和保密责任。-人才队伍建设：基层税务干部需加强业务培训，提升数据分析、技术应用等方面的能力，以适应数字化改革的需求。综上，“以数治税”是税收征管改革的重要方向，基层税务部门应积极拥抱技术变革，优化工作流程，提升服务质效，为税收现代化贡献力量。2.题目：某地税务部门在推进“便民办税”过程中，发现部分纳税人因不理解税收政策而出现“非恶意”偷逃税款行为。对此，你怎么看？参考答案：部分纳税人在不理解税收政策的情况下出现“非恶意”偷逃税款行为，是当前税收征管中普遍存在的问题。对此，应从政策宣传、纳税服务、风险提示等方面综合施策，减少此类现象的发生。（1）问题成因分析-政策宣传不到位：部分纳税人特别是小微企业主、个体工商户等，对税收政策了解不足，导致无意中触犯税法。-纳税服务不足：基层税务部门在政策辅导、咨询解答等方面存在短板，未能及时帮助纳税人理解政策。-风险提示不充分：部分纳税人因对税收法规认识模糊，未能意识到某些行为的合规性风险。（2）改进措施-强化政策宣传：税务部门可通过线上线下多种渠道开展政策宣讲，例如利用微信公众号、短视频平台发布通俗易懂的政策解读，或组织“税法宣传月”等活动，提高纳税人知晓率。-优化纳税服务：基层税务干部应主动上门服务，针对不同行业、不同规模的纳税人提供个性化辅导，解答疑问，确保政策落实到位。例如，针对初创企业，可提供“一揽子”政策包，帮助其享受税收优惠。-加强风险提示：通过税务APP、短信提醒等方式，向纳税人推送政策更新和风险提示，例如明确哪些行为可能构成偷逃税款，引导其合规经营。-建立容错纠错机制：对于因不理解政策而出现“非恶意”偷逃税款的纳税人，可依法给予补税、罚款前的警告或辅导机会，体现税收执法的温度。（3）长远思考-完善税收政策体系：税收政策应更加简洁明了，避免条款过于复杂，增加纳税人的理解难度。-推动税收法治建设：通过普法教育，提升纳税人的税法意识，使其自觉遵守税收法规。综上，解决“非恶意”偷逃税款问题需要多方合力，既要加强政策宣传和纳税服务，也要完善税收法治体系，最终实现税收征纳关系的和谐稳定。3.题目：某地税务部门在开展“减税降费”工作时，发现部分企业反映政策享受流程繁琐，获得感不强。对此，你怎么看？参考答案：“减税降费”是减轻企业负担、激发市场活力的重要举措，但部分企业反映政策享受流程繁琐，影响政策红利释放。对此，应从简化流程、优化服务、加强协同等方面入手，提升政策实效。（1）问题分析-申请材料过多：部分企业反映需要提交大量证明材料，增加了申请负担。-审批环节复杂：多部门协同不足，导致审批流程冗长，企业等待时间过长。-政策宣传不精准：部分企业对自身是否符合享受条件不了解，导致错过政策。（2）改进措施-简化申请材料：税务部门可梳理并精简申请材料清单，推广“一表申请”“免申即享”等模式，例如通过电子税务局自动匹配企业符合条件的优惠政策，减少人工干预。-优化审批流程：推动“非接触式”审批，例如通过电子签名、区块链等技术手段，实现跨部门数据共享，缩短审批时间。-精准推送政策：利用大数据分析，筛选符合条件的纳税人，通过短信、APP推送等方式精准推送政策，提高政策知晓率。-加强部门协同：税务部门应与财政、市场监管等部门建立联动机制，例如联合开展“减税降费”宣传，或共同推进“专精特新”企业税收优惠落地。-完善反馈机制：建立企业满意度调查机制，及时收集意见建议，持续优化政策享受流程。（3）长远思考-推动“智慧税务”建设：通过技术手段，实现政策享受的自动化、智能化，例如开发智能匹配系统，自动识别企业可享受的优惠政策。-加强政策解读：税务干部应深入企业开展政策宣讲，解答疑问，确保政策红利直达市场主体。综上，提升“减税降费”政策获得感需要多措并举，既要简化流程、优化服务，也要加强部门协同、创新技术应用，最终实现政策红利精准释放。二、组织管理题（共2题，每题15分，总分30分）1.题目：假设你是一名基层税务干部，近期单位接到上级通知，要求在一个月内开展“个人所得税专项附加扣除”政策宣传活动。你会如何组织？参考答案：个人所得税专项附加扣除政策关系到广大纳税人的切身利益，组织好政策宣传活动至关重要。我会从以下几个方面入手：（1）制定宣传方案-明确目标：确保80%以上纳税人知晓政策，并能正确申报。-确定宣传对象：重点面向新入职员工、个体工商户、灵活就业人员等群体。-制定宣传内容：制作政策解读手册、短视频、H5页面等，内容简洁明了，突出重点，例如子女教育、继续教育、大病医疗等扣除项目的申请流程。（2）创新宣传方式-线上宣传：通过微信公众号、抖音、微博等平台发布政策解读，或与本地生活类APP合作，推送政策信息。-线下宣传：在办税服务厅设立咨询台，发放宣传资料；联合社区、学校、企业开展现场宣讲，或举办“政策明白人”培训，让基层网格员协助宣传。-互动宣传：开展有奖问答、政策直播等活动，提高纳税人参与度。（3）强化部门协同-联合多部门：与人社、教育、卫健等部门合作，通过数据共享精准推送政策。例如，教育部门可提供学生学籍信息，税务部门据此推送继续教育扣除政策。-依托第三方机构：与银行、保险公司等合作，通过其网点、APP等渠道宣传政策。（4）跟踪评估-收集反馈：通过问卷调查、满意度测评等方式，了解纳税人需求，及时调整宣传策略。-数据分析：统计政策知晓率和申报率，评估宣传效果，为后续工作提供参考。综上，组织好“个人所得税专项附加扣除”政策宣传活动需要系统性规划，既要创新宣传方式，也要加强部门协同，最终实现政策红利精准触达纳税人。2.题目：某地税务部门在开展税收风险管理工作时，发现部分中小企业因财务不规范被纳入高风险名单，影响了其融资贷款。对此，你会如何处理？参考答案：中小企业是经济的重要组成部分，因财务不规范被纳入高风险名单，不仅影响其正常经营，还可能加剧融资难问题。对此，应从风险提示、帮扶整改、优化监管等方面入手，平衡监管与服务。（1）风险提示与沟通-及时告知风险：向企业明确告知被纳入高风险名单的原因，例如发票异常、财务数据不匹配等，并提供整改指导。-开展个性化辅导：税务干部应主动上门，帮助企业梳理财务问题，例如指导其规范发票管理、完善账簿记录等。（2）帮扶整改-提供专业支持：与会计师事务所、税务师事务所合作，为企业提供免费或低成本的财务规范服务。-建立容错机制：对于首次出现财务问题的企业，可给予整改期，避免“一刀切”处罚，体现税收执法的温度。（3）优化监管方式-分类分级管理：对财务不规范的企业，可采取风险提示、约谈、税务稽查等措施，但需避免过度干预。-加强信用监管：建立企业信用评价体系，对整改良好的企业减少监管频次，对屡次违规的采取更严格措施。（4）推动部门协同-联合金融部门：与银行、担保公司等合作，为财务规范的企业提供绿色通道，缓解其融资难题。-建立信息共享机制：税务部门可与企业征信机构合作，将企业的财务整改情况纳入信用报告，帮助企业改善融资环境。（5）长远思考-加强税法宣传：提升企业财务人员的税法意识，减少无意违规行为。-推动“智慧税务”建设：利用大数据分析，为企业提供财务规范建议，例如通过智能审核系统识别财务风险点。综上，处理中小企业因财务不规范被纳入高风险名单问题，需要综合运用监管与服务手段，既要帮助企业整改，也要优化监管方式，最终实现税收治理与企业发展的良性互动。三、应急应变题（共2题，每题15分，总分30分）1.题目：某日，你正在办税服务厅值班，突然接到群众投诉，称其提交的出口退税申请被无故拖延，要求立即办理。你会如何处理？参考答案：出口退税是支持外贸发展的重要政策，群众投诉反映问题需及时处理，既要安抚情绪，也要查明原因，确保政策落实到位。（1）安抚情绪，耐心沟通-立即响应：向群众表示理解，并承诺会尽快调查处理，例如说：“您放心，我会马上帮您核实情况，请您稍等。”-倾听诉求：详细了解投诉内容，例如申请时间、审批进度、拖延的具体表现等，避免因信息不全导致误判。（2）查明原因，分类处理-核查审批进度：通过内部系统查询退税申请的审批流程，确认是否存在超时情况。-分析拖延原因：如果确实是审批流程问题，需向领导汇报，并协调相关部门加快处理；如果是企业材料不齐全，则指导其补充材料；如果是系统故障，需联系技术部门解决。（3）主动跟进，及时反馈-全程跟进：亲自协调审批流程，确保问题得到解决。-及时反馈：向群众说明处理进展，例如：“您的退税申请已经进入最终审批环节，预计明天能办结，我会及时通知您。”（4）举一反三，优化服务-加强内部培训：提醒同事注意审批时效，避免类似问题再次发生。-完善应急机制：建立快速响应机制，对出口退税等急业务开辟绿色通道，确保政策红利及时释放。综上，处理群众投诉需既要安抚情绪，又要查明原因，还要主动跟进，最终实现矛盾化解和服务提升。2.题目：某日，你接到举报，称某企业通过虚开发票骗取增值税留抵退税，你作为基层税务干部，会如何调查处理？参考答案：虚开发票骗取增值税留抵退税是严重违法行为，需迅速调查处理，既要核实事实，也要依法追责。（1）初步核查，固定证据-调取资料：查阅企业的纳税申报表、发票数据、银行流水等，初步判断是否存在虚开行为。-实地走访：到企业现场查看，例如核对库存、核对进销项发票，或询问财务人员相关情况。（2）深入调查，形成证据链-数据分析：利用大数据分析工具，比对企业的进销项发票、财务数据、银行流水等，寻找异常点。-外调取证：与公安、市场监管等部门协作，调取相关企业的交易记录、合同等，形成证据链。（3）依法处理，追缴税款-税务稽查：如果确认存在虚开行为，需依法进行税务稽查，追缴税款并处罚。-移送司法：如果涉及金额较大或情节严重，需将案件移送司法机关处理。（4）加强宣传，防范风险-政策宣导：向企业及行业从业人员宣传税法法规，提高其合规意识。-风险提示：通过案例曝光、风险预警等方式，防范类似行为再次发生。（5）总结反思，完善机制-优化监管方式：加强发票管理，利用智能审核系统识别虚开风险。-加强部门协同：与公安、市场监管等部门建立联动机制，形成监管合力。综上，调查处理虚开发票骗取增值税留抵退税问题，需要综合运用调查手段、依法追责、加强宣传等方式，最终实现税收秩序的维护。四、人际关系题（共1题，15分）1.题目：你在基层税务部门工作多年，与同事关系融洽，但近期有新同事反映你工作方式过于直接，不太适应。你会如何处理？参考答案：同事之间的沟通方式因人而异，工作方式过于直接可能影响团队协作，需调整沟通方式，增进理解。（1）主动沟通，了解需求-私下交流：主动与新同事沟通，例如说：“我听说你最近觉得我的工作方式不太适应，能不能具体说说你的感受？”-倾听反馈：认真听取新同事的意见，例如是否觉得我的反馈过于严厉、是否希望有更多缓冲时间等。（2）调整方式，优化沟通-增强同理心：在表达意见时，先肯定对方的成绩，再提出改进建议，例如：“你的工作能力很强，但在XX方面可以更细致一些