公司财务管理制度(2篇)

公司财务管理制度(2篇)公司财务管理制度一一、财务机构与会计人员公司设立独立的财务部门，配备专业财务人员，财务负责人由具备丰富财务经验和专业资质的人员担任。财务人员应具备良好的职业道德和专业素养，严格遵守国家法律法规和公司财务制度。财务人员的招聘需经过严格的筛选程序，确保其具备相应的专业知识和技能。新入职财务人员需接受公司组织的入职培训，熟悉公司财务管理制度和业务流程。财务人员应定期参加专业培训和学习，不断提升业务水平。财务部门应建立内部岗位轮换制度，以培养财务人员的综合能力和防范财务风险。二、财务预算管理公司实行全面预算管理，预算范围涵盖公司的各项收入、成本、费用、资本支出等。每年末，各部门应根据公司的战略目标和下一年度的经营计划，编制本部门的预算草案。财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见。经公司管理层审议通过后，形成公司年度预算方案，并分解下达至各部门执行。在预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项支出。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的偏差，并向公司管理层汇报。对于预算执行偏差较大的项目，应深入分析原因，采取相应的措施进行调整。年末，财务部门应对公司年度预算执行情况进行全面总结和评价，为下一年度的预算编制提供参考。三、资金管理公司资金管理遵循“集中管理、统筹安排、合理使用”的原则。财务部门负责公司资金的统一调配和管理，确保资金的安全和合理使用。公司设立资金管理账户，所有资金收支均通过该账户进行核算。各部门应按照规定的审批流程办理资金收支业务，严禁未经授权的资金支出。对于现金管理，公司应严格遵守国家现金管理规定，控制现金使用范围和限额。超过规定限额的现金支出应通过银行转账方式进行。库存现金应定期进行盘点，确保账实相符。银行账户的开立、变更和注销应经公司管理层审批。财务部门应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。公司应合理安排资金的筹集和使用，优化资金结构，降低资金成本。在进行重大投资、融资决策时，应进行充分的可行性研究和风险评估，确保资金的安全和有效使用。四、资产管理公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。财务部门应会同相关部门建立健全资产管理制度，加强对资产的核算、管理和监督。对于流动资产，如存货、应收账款等，应定期进行盘点和清理。存货应按照规定的计价方法进行核算，确保存货的数量和价值准确无误。应收账款应及时进行催收，建立应收账款账龄分析制度，对逾期账款采取有效的催收措施。固定资产应建立固定资产卡片，进行明细核算。固定资产的购置、报废、处置等应按照规定的审批程序办理。定期对固定资产进行盘点和清查，确保固定资产的安全和完整。无形资产应按照规定的期限进行摊销，加强对无形资产的保护和管理。对于商标、专利等无形资产，应及时办理注册和续展手续。五、成本费用管理公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的控制和管理。成本费用核算应遵循权责发生制原则，准确核算各项成本费用。各部门应根据公司的成本费用控制目标，制定本部门的成本费用预算，并严格按照预算控制各项支出。财务部门应定期对成本费用预算执行情况进行分析和考核，对成本费用超支的部门进行预警和督促整改。公司应加强对采购成本的控制，建立供应商评估和选择制度，通过招标、谈判等方式降低采购成本。在生产过程中，应优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。对于期间费用，如管理费用、销售费用等，应严格控制费用开支标准和范围。严禁将个人消费等不合理支出列入公司费用。六、财务报告与财务分析财务部门应按照国家有关规定和公司的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。财务报告应及时报送公司管理层和相关部门。公司管理层应定期召开财务分析会议，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评价。通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进措施和建议。财务部门应根据公司的需要，提供专项财务分析报告，如成本分析报告、资金分析报告等。为公司的决策提供有力的财务支持。七、财务监督与审计公司应建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督和检查。财务部门应定期对公司的财务收支、会计核算等进行内部审计，发现问题及时整改。公司应接受外部审计机构的审计，配合审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。对于外部审计机构提出的审计意见和建议，应认真对待，及时进行整改。对于违反财务管理制度的行为，应按照公司的规定进行严肃处理。构成违法犯罪的，应依法追究其法律责任。公司财务管理制度二一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司的健康发展，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本财务管理制度。本制度适用于公司及下属各部门的一切财务活动。二、财务组织架构与职责公司设立财务总监，全面负责公司的财务管理工作。财务总监应具备丰富的财务管理经验和专业知识，参与公司重大决策，对公司的财务状况和经营成果负责。财务部门下设会计、出纳等岗位。会计负责公司的会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；出纳负责公司的现金收付、银行结算等工作。各岗位应明确职责，相互协作，相互监督。三、财务审批流程公司各项财务支出应严格按照审批流程办理。一般情况下，由经办人填写费用报销单或借款申请单，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报公司管理层审批。对于重大财务支出，还需经公司董事会或股东会审批。审批人员应严格按照规定的权限和程序进行审批，不得越权审批。对于不符合规定的财务支出，审批人员应拒绝审批。四、资金筹集与使用管理公司根据生产经营和发展的需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。在进行资金筹集时，应充分考虑资金成本、财务风险等因素，确保资金筹集的合理性和有效性。公司资金应按照规定的用途使用，不得擅自改变资金用途。对于重大投资项目，应进行充分的可行性研究和风险评估，经公司管理层或董事会审批后实施。在资金使用过程中，应加强对资金的监控和管理，确保资金安全。五、收入管理公司应加强对收入的管理，确保收入的及时、足额入账。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确销售价格、付款方式等条款。财务部门应根据销售合同和发货单等资料，及时确认收入，并进行会计核算。对于应收账款，应建立健全催收制度，及时催收货款。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效的催收措施，降低坏账损失的风险。六、成本费用核算与控制公司应建立科学合理的成本费用核算体系，准确核算各项成本费用。成本费用核算应按照成本核算对象和成本项目进行归集和分配。加强对成本费用的控制，制定成本费用控制目标和标准。各部门应严格按照成本费用控制目标和标准进行成本费用管理，采取有效的措施降低成本费用。财务部门应定期对成本费用控制情况进行分析和考核，对成本费用超支的部门进行预警和督促整改。七、固定资产管理公司应建立固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、使用、维修、处置等环节的管理。固定资产的购置应根据公司的生产经营需要，按照规定的审批程序进行。财务部门应会同相关部门定期对固定资产进行盘点和清查，确保固定资产的安全和完整。对于闲置或报废的固定资产，应及时进行处理，提高固定资产的使用效率。八、财务档案管理公司应建立健全财务档案管理制度，加强对财务档案的管理。财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告等。财务档案应按照规定的期限进行保存，妥善保管，防止财务档案的丢失和损坏。财务档案的查阅和借阅应按照规定的程序办理，不得擅自查阅和借阅财务档案。对于涉及公司机密的财务档案，应严格保密。九、财务风险管理公司应建立财务风险预警机制，对财务风险进行实时监控和预警。关注市场变化、政策调整等因素对公司财务状况的影响，及时发现潜在的财务风险。针对不同的财务风险，应制定相应的风险应对措施。如对于资金流动性风险，应合理安排资金，确保资金的及时供应；对于利率风险，应合理选择