财务临时管理制度规范

PAGE财务临时管理制度规范一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务临时工作流程，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司资金安全，特制定本制度规范。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及财务临时工作的所有部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务临时工作合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确、账目清晰，保证财务信息真实可靠。3.及时性原则：各项财务临时工作按时完成，不影响公司整体财务运营和决策。4.保密性原则：财务人员应对公司财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、财务临时工作岗位及职责（一）临时财务人员岗位设置根据公司财务临时工作的实际需求，设置临时会计、临时出纳等岗位。（二）岗位职责1.临时会计职责负责临时财务数据的核算与账务处理，确保财务数据准确无误。协助编制财务报表，对财务数据进行分析，为公司决策提供财务支持。审核临时费用报销单据，确保报销符合公司规定和财务制度。负责与其他部门沟通协调，解答财务相关问题。完成领导交办的其他临时财务工作任务。2.临时出纳职责管理公司临时现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要财务票据。协助会计进行资金核对和账务处理。完成领导交办的其他临时出纳工作任务。三、财务临时工作流程规范（一）费用报销流程1.报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关发票或收据。2.将报销单提交给部门负责人审批，部门负责人应根据公司规定和实际情况审核费用的合理性和必要性。3.部门负责人审批通过后，报销单流转至财务部门。临时会计对报销单据进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合公司标准。4.审核无误后，临时会计签字确认，报销单提交给出纳。出纳根据报销单支付款项，并在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。5.报销完成后，出纳将报销单定期整理归档，以便日后查询和核对。（二）资金收付流程1.现金收付流程收款时，出纳应核对交款人身份和交款金额，开具收款收据，并在收据上加盖财务专用章。将现金存入公司指定银行账户，并及时登记现金日记账。付款时，出纳应根据经过审批的付款申请单支付现金，支付后在付款申请单上加盖“现金付讫”章，并登记现金日记账。2.银行收付流程收到银行收款通知后，出纳应及时核对收款金额和来源，与相关业务部门确认款项性质。根据收款情况登记银行存款日记账，并通知会计进行账务处理。支付款项时，出纳应根据审批后的付款申请单填写支票或办理银行转账手续。在支票存根或转账记录上加盖“银行付讫”章，并登记银行存款日记账。同时，将付款申请单及相关凭证交会计进行账务处理。（三）财务报表编制流程1.临时会计根据公司财务数据和相关业务信息，收集、整理各类财务资料。2.按照财务报表编制要求，对各项数据进行分类、汇总和计算。3.编制资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表，并确保报表数据准确、勾稽关系正确。4.对编制完成的财务报表进行初步审核，检查数据是否完整、逻辑是否清晰。5.将审核后的财务报表提交给财务负责人进行最终审核。财务负责人审核无误后签字确认，并报送公司管理层。四、财务临时工作审批权限（一）费用报销审批权限1.日常办公费用、差旅费等单项金额在[X]元以下的报销，由部门负责人审批。2.单项金额在[X]元至[X]元之间的报销，经部门负责人审核后，报分管领导审批。3.单项金额超过[X]元的报销，需经部门负责人、分管领导审核后，报公司总经理审批。（二）资金支付审批权限1.日常零星现金支付，在[X]元以下的由出纳根据审批后的报销单直接支付，报财务负责人备案。2.现金支付金额在[X]元至[X]元之间的，由出纳填写现金支付审批表，经财务负责人审核后支付。3.现金支付金额超过[X]元的，需经财务负责人审核，公司总经理审批后支付。4.银行转账支付金额在[X]元以下的，由出纳根据审批后的付款申请单办理转账手续，报财务负责人备案。5.银行转账支付金额在[X]元至[X]元之间的，经财务负责人审核后办理转账。6.银行转账支付金额超过[X]元的，需经财务负责人、公司总经理审核后办理转账。五、财务临时工作档案管理1.临时财务人员应按照财务档案管理要求，对财务临时工作中产生的各类文件、凭证、报表等资料进行及时整理和归档。2.档案应分类存放，标识清晰，便于查找和查阅。3.财务临时工作档案的保管期限按照国家相关法律法规和公司规定执行。一般会计凭证、账簿等保管期限为[X]年，重要财务文件和资料应长期保存。4.档案保管期满后，需按照规定的程序进行销毁。销毁前应编制档案销毁清单，经财务负责人和公司领导批准后，由专人负责监销，并在销毁清单上签字确认。六、财务临时工作监督与检查1.公司内部审计部门定期对财务临时工作进行审计监督，检查财务制度执行情况、财务数据准确性、工作流程合规性等。2.财务负责人应加强对财务临时工作的日常监督，及时发现和纠正工作中存在的问题。3.对于违反财务临时管理制度的行为，应按照公司规定进