规范投资决策程序制度

PAGE规范投资决策程序制度一、总则（一）目的为规范公司投资决策行为，提高投资决策的科学性和合理性，有效防范投资风险，保障公司资产安全，实现公司可持续发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司的各类投资决策活动，包括但不限于固定资产投资、股权投资、金融投资等。（三）基本原则1.合法性原则：投资决策必须符合国家法律法规和相关政策要求，确保投资活动合法合规。2.效益性原则：以提高公司经济效益为核心目标，充分考虑投资项目的收益水平和风险承受能力，确保投资回报。3.科学性原则：运用科学的决策方法和程序，对投资项目进行全面、深入的分析和评估，提高决策的准确性和可靠性。4.民主性原则：充分发扬民主，广泛征求意见，确保决策过程透明、公正，保障各利益相关方的合法权益。5.风险可控原则：对投资项目进行充分的风险评估，制定有效的风险应对措施，确保投资风险可控。二、投资决策组织架构及职责（一）投资决策委员会1.组成：投资决策委员会由公司高级管理人员、相关部门负责人及外部专家组成。2.职责审议公司投资战略、投资规划和年度投资计划。对重大投资项目进行决策，包括投资项目的立项、可行性研究报告、投资方案等。监督投资项目的实施情况，对投资项目的重大变更进行决策。定期评估公司投资决策的执行情况和效果，提出改进建议。（二）投资管理部门1.职责负责收集、整理和分析投资信息，建立投资项目储备库。组织开展投资项目的前期调研、可行性研究和尽职调查等工作。编制投资项目可行性研究报告、投资方案等文件，提交投资决策委员会审议。负责投资项目的实施管理，包括项目进度跟踪、资金管理、合同管理等。定期对投资项目进行评估和总结，及时向投资决策委员会汇报投资项目的进展情况和存在的问题。（三）其他相关部门1.财务部门负责对投资项目进行财务分析和预算编制，提供财务支持和风险预警。参与投资项目的可行性研究和投资方案的审核，对投资项目的财务可行性进行评估。负责投资项目的资金筹集、资金使用和财务管理，确保资金安全和有效使用。定期对投资项目的财务状况进行审计和监督，及时发现和解决财务问题。2.法务部门负责对投资项目进行法律风险评估，审查投资项目相关合同、协议等法律文件。提供法律咨询和法律服务，确保投资项目的合法性和合规性。参与投资项目的谈判和签约工作，维护公司的合法权益。对投资项目涉及的法律纠纷进行处理，防范法律风险。3.审计部门负责对投资项目进行内部审计和监督，审查投资项目的内部控制制度和执行情况。对投资项目的财务收支、经济效益等进行审计评价，提出审计意见和建议。参与投资项目的验收工作，对投资项目的完成情况进行审计确认。对投资项目中发现的违规违纪问题进行调查和处理，追究相关人员的责任。三、投资决策程序（一）投资项目的提出与筛选1.公司各部门、子公司根据公司发展战略和业务需求，结合市场情况和行业动态，提出投资项目建议。2.投资管理部门对各部门、子公司提出的投资项目建议进行收集、整理和初步筛选，对符合公司投资方向和条件的项目纳入投资项目储备库。（二）投资项目的立项审批1.投资管理部门对纳入投资项目储备库的项目进行进一步调研和分析，组织开展项目的可行性研究和尽职调查等工作。2.投资管理部门根据可行性研究和尽职调查结果，编制投资项目可行性研究报告和投资方案，提交投资决策委员会审议。3.投资决策委员会对投资项目可行性研究报告和投资方案进行审议，做出立项审批决定。对于重大投资项目，需报公司董事会或股东大会批准。（三）投资项目的实施与监控1.投资项目经立项审批后，投资管理部门负责组织实施。在项目实施过程中，投资管理部门应建立健全项目管理制度，明确项目责任人，加强项目进度跟踪、资金管理、合同管理等工作。2.投资管理部门应定期向投资决策委员会汇报投资项目的进展情况和存在的问题，及时采取有效措施解决项目实施过程中出现的问题。3.财务部门应加强对投资项目的资金管理，确保资金安全和有效使用。定期对投资项目的财务状况进行审计和监督，及时发现和解决财务问题。4.法务部门应加强对投资项目的法律风险防控，审查投资项目相关合同、协议等法律文件，提供法律咨询和法律服务，确保投资项目的合法性和合规性。（四）投资项目的验收与评价1.投资项目完成后，投资管理部门应组织相关部门对项目进行验收。验收内容包括项目建设内容、技术指标、经济效益、社会效益等方面。2.投资管理部门应在项目验收后及时编制投资项目总结报告，对项目的实施情况、投资效果、经验教训等进行全面总结和评价。3.审计部门应对投资项目进行内部审计，对项目的财务收支、经济效益等进行审计评价，提出审计意见和建议。4.投资决策委员会应根据投资项目总结报告和审计意见，对投资项目进行综合评价，总结投资决策经验，为今后的投资决策提供参考。四、投资决策风险评估与控制（一）风险评估1.投资管理部门在投资项目可行性研究和尽职调查过程中，应充分识别投资项目可能面临的风险，包括市场风险、技术风险、财务风险、法律风险、管理风险等。2.投资管理部门应采用科学的风险评估方法，对投资项目的风险进行定性和定量评估，确定风险等级。3.投资管理部门应根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，明确风险责任人和风险控制目标。（二）风险控制1.投资决策委员会在审议投资项目时，应充分考虑投资项目的风险因素，对风险应对措施进行审查和决策。2.投资管理部门应按照投资决策委员会批准的风险应对措施，组织实施风险控制工作。在项目实施过程中，应密切关注风险变化情况，及时调整风险应对措施。3.财务部门应加强对投资项目的资金管理，合理安排资金，控制资金成本，防范财务风险。4.法务部门应加强对投资项目的法律风险防控，审查投资项目相关合同、协议等法律文件，提供法律咨询和法律服务，确保投资项目的合法性和合规性。5.审计部门应加强对投资项目的内部审计和监督，审查投资项目的内部控制制度和执行情况，及时发现和纠正风险控制过程中存在的问题。五、投资决策信息管理（一）信息收集与整理1.投资管理部门应建立健全投资决策信息收集渠道，广泛收集与投资项目相关的市场信息、行业信息、政策信息、技术信息等。2.投资管理部门应对收集到的信息进行整理和分析，形成有价值的投资决策信息报告，为投资决策提供参考依据。（二）信息共享与交流1.投资管理部门应建立投资决策信息共享平台，实现投资决策信息在公司内部各部门之间的共享与交流。2.公司各部门应及时将与投资项目相关的信息反馈给投资管理部门，确保投资决策信息的及时性和准确性。（三）信息保密1.公司员工应严格遵守公司信息保密制度，对在投资决策过程中获取的商业秘密和敏感信息予以保密。2.投资管理部门应加强对投资决策信息的保密管理，采取必要的保密措施，防止信息泄露。六、投资决策监督与问责（一）监督机制1.公司审计部门应定期对投资决策程序的执行情况进行审计监督，检查投资项目的立项审批、实施过程、验收评价等环节是否符合本制度规定。2.公司监事会应加强对投资决策的监督，对投资决策过程中的重大事项进行监督检查，确保投资决策合法合规、公正透明。（二）问责制度1.