(2025年)深交所董秘培训考试题深圳证券交易所董秘培训考试题及答案

(2025年)深交所董秘培训考试题深圳证券交易所董秘培训考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1.根据2025年修订的《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司预计全年度净利润与上年同期相比变动幅度达到（）时，应当在会计年度结束后1个月内进行业绩预告。A.±10%B.±20%C.±30%D.±50%答案：C2.某创业板上市公司拟披露与境外子公司的关联交易，交易金额为3000万元，占公司最近一期经审计净资产的0.8%。根据现行监管要求，该交易（）。A.需提交董事会审议并披露B.需提交股东大会审议并披露C.仅需在定期报告中汇总披露D.无需履行审议程序和披露义务答案：A（创业板关联交易达到300万元且占净资产0.5%以上需董事会审议并披露）3.上市公司因筹划重大资产重组申请停牌，最长停牌时间不得超过（）。A.10个交易日B.20个交易日C.30个交易日D.60个交易日答案：B（2025年新规将重组停牌上限调整为20个交易日）4.下列哪类主体不属于上市公司内幕信息知情人范围？（）A.持有公司5%以上股份的股东的董事B.公司聘请的财务顾问项目负责人C.公司内部负责审计的实习生（未接触具体数据）D.公司实际控制人的配偶答案：C（未接触内幕信息的普通员工不属于知情人）5.上市公司通过“互动易”平台回复投资者提问时，以下行为符合规定的是（）。A.提前泄露未公开的重大合同签署进展B.对投资者关于未来业绩的猜测予以“不置可否”的回复C.引用已披露的定期报告数据说明经营情况D.针对竞争对手的经营状况发表评论答案：C（互动易回复需基于已公开信息，禁止泄露未公开信息或评价第三方）6.上市公司董事、监事、高级管理人员在（）期间不得买卖本公司股票。A.公司年度报告披露前10日B.公司业绩快报披露后5日C.公司召开董事会前3日D.公司发布股票交易异常波动公告当日答案：A（定期报告披露前30日、业绩预告/快报披露前10日为禁止交易期）7.某主板上市公司拟发行股份购买资产，交易对方为公司控股股东的关联方。根据规定，本次交易（）。A.无需提交股东大会审议B.需经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过C.仅需董事会审议通过即可D.需提交深交所并购重组审核委员会审核答案：B（涉及关联方的重组需非关联股东特别决议）8.上市公司因信息披露违规被深交所采取监管措施后，在（）内再次被采取同一类型监管措施的，可能被认定为“严重违规”。A.3个月B.6个月C.12个月D.24个月答案：C（12个月内重复违规加重处理）9.上市公司实施员工持股计划，单个员工所获股份权益对应的股票总数不得超过公司股本总额的（）。A.1%B.2%C.5%D.10%答案：A（单个员工持股上限为1%）10.上市公司拟披露与人工智能领域相关的业务进展，以下表述不符合信息披露要求的是（）。A.明确说明技术研发投入金额及占比B.提示技术商业化面临的不确定性C.引用第三方机构对行业规模的预测数据并注明来源D.宣称“技术水平全球领先”但未提供客观依据答案：D（需避免夸大性表述，需有客观证据支持）二、多项选择题（每题3分，共30分）1.上市公司发生以下哪些情形时，应当及时披露临时公告？（）A.公司董事长因涉嫌职务犯罪被采取强制措施B.公司签订金额为上年营业收入15%的日常经营合同C.公司主要产品核心原材料价格同比上涨40%D.公司第一大股东所持5%的股份被司法冻结答案：ABCD（均属于《上市规则》规定的重大事件）2.下列关于董事会秘书职责的表述中，正确的有（）。A.负责公司信息披露事务，协调信息披露相关工作B.保管公司股东名册、董事名册及董事会会议文件C.组织筹备股东大会和董事会会议D.对公司重大决策提出合规性意见答案：ABCD（《上市规则》明确董事会秘书的四项核心职责）3.上市公司关联交易的审议程序包括（）。A.关联董事需回避表决B.独立董事需发表事前认可意见和独立意见C.交易金额超过3000万元且占净资产5%以上的需提交股东大会审议D.创业板公司所有关联交易均需披露交易标的评估报告答案：ABC（创业板仅重大关联交易需披露评估报告）4.上市公司内幕信息敏感期的起算时点包括（）。A.重大事项动议之日B.重大事项决策之日C.有关各方就重大事项达成意向之日D.重大事项形成最终决议之日答案：AC（敏感期自动议或达成意向起算，至信息公开日止）5.上市公司投资者关系管理的主要渠道包括（）。A.业绩说明会B.投资者调研C.互动易平台D.证券分析师会议答案：ABCD（《上市公司投资者关系管理指引》规定的主要渠道）6.上市公司发生以下哪些股份变动行为需提前披露？（）A.控股股东计划6个月内减持2%的股份B.董事计划通过集中竞价减持0.5%的股份C.公司回购股份用于员工持股计划D.可转债持有人转股导致持股比例超过5%答案：ABCD（减持预披露、回购预案、权益变动达到5%均需披露）7.上市公司重大资产重组中，标的资产定价需重点关注的问题包括（）。A.评估方法的选择是否合理B.业绩承诺的可实现性C.关联交易是否存在利益输送D.标的资产权属是否清晰答案：ABCD（重组审核关注的核心要点）8.上市公司定期报告披露前，以下行为违规的有（）。A.财务总监向董事长汇报未审计的净利润数据B.董事会秘书向机构投资者透露预计业绩变动方向C.审计机构项目组向公司提供初步审计意见D.公司通过内部会议传达年度经营目标完成情况答案：B（未公开的业绩信息属于内幕信息，不得提前泄露）9.上市公司反收购措施的合法边界包括（）。A.不得限制股东合法权利B.不得违反法律、行政法规的规定C.不得损害公司及股东整体利益D.需经股东大会审议通过答案：ABCD（反收购措施需符合“三不得一程序”要求）10.上市公司ESG信息披露应重点涵盖的内容包括（）。A.环境保护相关的投入与排放数据B.员工职业发展与薪酬福利政策C.董事会治理结构与决策程序D.供应链管理中的社会责任实践答案：ABCD（2025年深交所ESG信披指引要求的四大领域）三、判断题（每题1分，共10分）1.上市公司可以通过非法定信息披露渠道提前向特定投资者透露未公开的重大信息。（）答案：×（所有重大信息需通过法定渠道统一披露）2.独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，董事会应当提请股东大会予以撤换。（）答案：√（《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定）3.上市公司控股子公司的重大事项无需履行信息披露义务。（）答案：×（子公司重大事项可能对上市公司产生重大影响，需披露）4.上市公司董事、监事、高管的配偶买卖本公司股票不受短线交易限制。（）答案：×（配偶属于短线交易主体范围）5.上市公司召开股东大会，应当在会议召开20日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开15日前通知。（）答案：√（《公司法》规定的通知期限）6.上市公司可以将募集资金用于质押、委托贷款等财务性投资。（）答案：×（募集资金需用于主营业务，禁止财务性投资）7.上市公司业绩预告与实际业绩差异超过50%的，应当及时披露修正公告。（）答案：√（《上市规则》对业绩预告修正的要求）8.上市公司通过协议转让方式收购其他公司股权，无需披露权益变动报告书。（）答案：×（收购导致持股比例变化需披露权益变动文件）9.上市公司董事会秘书空缺期间，由证券事务代表代行职责，最长不超过3个月。（）答案：√（空缺期间由董事长指定代行，最长3个月）10.上市公司可以在年度报告中不披露非财务关键业绩指标。（）答案：×（2025年新规要求披露ESG等非财务关键指标）四、案例分析题（每题10分，共40分）案例1：2025年3月10日，A公司（深交所主板上市公司）财务总监在内部会议上透露，公司2024年度净利润预计为8000万元，较上年同期增长120%。3月12日，公司股票交易出现异常波动。3月15日，公司披露业绩预告，预计净利润为7500-8500万元，同比增长110%-130%。3月18日，公司披露年报，实际净利润为7800万元。问题：指出A公司在信息披露中存在的违规行为，并说明依据。答案：（1）3月10日财务总监在内部会议泄露未公开的业绩信息，违反《上市公司信息披露管理办法》关于内幕信息保密的规定。业绩预告属于内幕信息，在公开前不得向无关人员泄露。（2）业绩预告披露不及时。根据《上市规则》，主板公司预计净利润变动幅度超过50%需在会计年度结束后1个月内（即2025年1月31日前）披露业绩预告，而A公司3月15日才披露，构成延迟披露。（3）业绩预告与实际差异在允许范围内（7800万元在7500-8500万元区间内），不构成重大差异违规。案例2：B公司（创业板上市公司）拟收购关联方C公司100%股权，交易作价2.5亿元，C公司2024年末净资产为1.2亿元，2024年营业收入为8000万元（B公司2024年营业收入为10亿元）。B公司董事会审议该交易时，3名关联董事回避表决，其余5名非关联董事全票通过。问题：分析B公司本次关联交易的审议程序是否合规，并说明是否需提交股东大会审议。答案：（1）审议程序合规。关联董事回避表决符合《上市规则》要求，非关联董事人数（5名）超过董事会成员半数（假设董事会共8人），表决有效。（2）需提交股东大会审议。根据创业板规则，关联交易金额（2.5亿元）超过3000万元且占上市公司最近一期净资产（假设B公司净资产高于2.5/0.5%=500亿元，题目未明确，但通常2.5亿元占净资产比例超过5%需股东大会审议）或占营业收入（8000万元占B公司营业收入的8%，超过5%），满足任一标准均需提交股东大会审议。案例3：2025年4月，D公司（深交所上市公司）收到股东E公司通知，E公司因股票质押违约，其持有的D公司5%股份将被强制平仓。E公司计划在未来3个月内通过集中竞价方式减持3%股份。D公司未及时披露该信息，直至5月10日股票交易异常波动时才补充披露。问题：指出D公司的违规行为及后果，并说明E公司减持需履行的程序。答案：（1）D公司违规行为：未及时披露股东股份被强制平仓及减持计划。根据《上市规则》，持有5%以上股份的股东股份被强制平仓属于重大事件，需在收到通知后2个交易日内披露；减持计划需在首次卖出前15个交易日披露预减持公告。（2）后果：可能被深交所采取监管谈话、通报批评等监管措施；情节严重的，可能被认定为信息披露违规，影响公司诚信记录。（3）E公司减持程序：需在减持前15个交易日通过D公司披露预减持公告，说明减持原因、数量、方式等；通过集中竞价减持需在任意连续90日内减持不超过1%；减持期间需及时披露进展。案例4：2025年6月，F公司（深交所上市公司）拟与关联方G公司共同投资设立合资公司，F公司出资6000万元（占60%），G公司出资4000万元（占40%）。F公司独立董事在审议时提出，合资公司的技术专利存在权属纠纷，可能影响投资价值。董事会未采纳该意见，审议通过了投资事项，但未在公告中披露专利纠纷情况。