行政单位报销管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本行政单位所有在职工作人员和临时聘用人员。第三条行政单位报销管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：报销事项必须符合国家法律法规和政策规定。（二）真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效。（三）完整性原则：报销手续必须齐全，资料完整。（四）及时性原则：报销事项应在规定时间内办理。（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。第二章报销范围第四条行政单位报销范围包括：（一）差旅费：包括公务出差、学习培训、考察调研等产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。（二）会议费：包括召开会议所需的场地费、住宿费、伙食补助费、交通费等。（三）培训费：包括参加各类培训产生的培训费、住宿费、交通费等。（四）业务招待费：包括接待上级领导、兄弟单位、业务往来单位等产生的餐饮费、住宿费、交通费等。（五）办公费：包括办公用品、低值易耗品、维修费等。（六）其他费用：经单位领导批准的其他合理支出。第三章报销程序第五条报销程序如下：（一）报销申请：报销人填写《行政单位报销单》，附上相关报销凭证，经部门负责人审核签字后，报送财务部门。（二）审核审批：财务部门对报销单及相关凭证进行审核，符合规定的予以审批。（三）报销支付：财务部门在审批通过后，按照规定程序支付报销款项。（四）报销归档：报销单及相关凭证归档保管。第六条特殊情况报销程序：（一）紧急事项：如遇紧急事项，报销人可先垫付费用，事后及时补办报销手续。（二）大额支出：大额支出需经单位领导审批，并严格按照审批程序执行。第四章报销凭证第七条报销凭证包括：（一）原始凭证：包括发票、收据、银行进账单、转账凭证等。（二）报销单：包括《行政单位报销单》等。（三）其他相关资料：如会议通知、培训通知、差旅安排等。第八条报销凭证应符合以下要求：（一）真实、合法、有效。（二）内容完整，字迹清晰。（三）填写规范，无涂改、伪造、变造等行为。第五章报销审批第九条报销审批权限如下：（一）部门负责人：审批本部门内部报销事项。（二）财务部门：审批报销单及相关凭证。（三）单位领导：审批大额支出及特殊情况报销事项。第十条报销审批程序：（一）部门负责人审批：报销人将报销单及相关凭证报送部门负责人，部门负责人审核签字后，报送财务部门。（二）财务部门审批：财务部门对报销单及相关凭证进行审核，符合规定的予以审批。（三）单位领导审批：大额支出及特殊情况报销事项，需经单位领导审批。第六章监督检查第十一条财务部门负责对报销事项进行监督检查，确保报销行为的合法性、合规性。第十二条单位内部审计部门定期对报销事项进行审计，发现问题及时纠正。第十三条对违反本制度的行为，视情节轻重，给予批评教育、通报批评、扣发奖金、解除劳动合同等处理。第七章附则第十四条本制度由财务部门负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。以下为部分内容摘要：第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本行政单位所有在职工作人员和临时聘用人员。第三条行政单位报销管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：报销事项必须符合国家法律法规和政策规定。（二）真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效。（三）完整性原则：报销手续必须齐全，资料完整。（四）及时性原则：报销事项应在规定时间内办理。（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。第二章报销范围第四条行政单位报销范围包括：（一）差旅费：包括公务出差、学习培训、考察调研等产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。（二）会议费：包括召开会议所需的场地费、住宿费、伙食补助费、交通费等。（三）培训费：包括参加各类培训产生的培训费、住宿费、交通费等。（四）业务招待费：包括接待上级领导、兄弟单位、业务往来单位等产生的餐饮费、住宿费、交通费等。（五）办公费：包括办公用品、低值易耗品、维修费等。（六）其他费用：经单位领导批准的其他合理支出。第三章报销程序第五条报销程序如下：（一）报销申请：报销人填写《行政单位报销单》，附上相关报销凭证，经部门负责人审核签字后，报送财务部门。（二）审核审批：财务部门对报销单及相关凭证进行审核，符合规定的予以审批。（三）报销支付：财务部门在审批通过后，按照规定程序支付报销款项。（四）报销归档：报销单及相关凭证归档保管。第六条特殊情况报销程序：（一）紧急事项：如遇紧急事项，报销人可先垫付费用，事后及时补办报销手续。（二）大额支出：大额支出需经单位领导审批，并严格按照审批程序执行。第四章报销凭证第七条报销凭证包括：（一）原始凭证：包括发票、收据、银行进账单、转账凭证等。（二）报销单：包括《行政单位报销单》等。（三）其他相关资料：如会议通知、培训通知、差旅安排等。第八条报销凭证应符合以下要求：（一）真实、合法、有效。（二）内容完整，字迹清晰。（三）填写规范，无涂改、伪造、变造等行为。第五章报销审批第九条报销审批权限如下：（一）部门负责人：审批本部门内部报销事项。（二）财务部门：审批报销单及相关凭证。（三）单位领导：审批大额支出及特殊情况报销事项。第十条报销审批程序：（一）部门负责人审批：报销人将报销单及相关凭证报送部门负责人，部门负责人审核签字后，报送财务部门。（二）财务部门审批：财务部门对报销单及相关凭证进行审核，符合规定的予以审批。（三）单位领导审批：大额支出及特殊情况报销事项，需经单位领导审批。第六章监督检查第十一条财务部门负责对报销事项进行监督检查，确保报销行为的合法性、合规性。第十二条单位内部审计部门定期对报销事项进行审计，发现问题及时纠正。第十三条对违反本制度的行为，视情节轻重，给予批评教育、通报批评、扣发奖金、解除劳动合同等处理。第七章附则第十四条本制度由财务部门负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。注：以上内容仅为部分摘要，完整制度需包含所有章节和条款。第2篇第一章总则第一条为加强行政单位财务管理工作，规范报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本行政单位内部所有部门、全体工作人员以及临时聘用人员。第三条行政单位报销管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规和政策规定。（二）真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效。（三）合规性原则：报销程序必须符合本制度规定。（四）效益性原则：合理控制支出，提高资金使用效益。第二章报销范围第四条行政单位报销范围包括：（一）公务接待费：包括公务宴请、茶歇、住宿、交通等费用。（二）差旅费：包括出差人员的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。（三）会议费：包括会议场地租赁费、会议资料印刷费、会务人员交通费等。（四）培训费：包括培训场地租赁费、培训资料印刷费、培训教师讲课费等。（五）办公费：包括办公用品、低值易耗品、维修费等。（六）其他费用：经单位领导批准的其他合理支出。第三章报销程序第五条报销程序如下：（一）报销申请：报销人填写《行政单位报销单》，附上相关凭证，报送部门负责人审批。（二）部门负责人审批：部门负责人对报销申请进行审核，签署意见后报送财务部门。（三）财务部门审核：财务部门对报销申请进行审核，确认报销凭证真实、合法、有效后，办理报销手续。（四）报销支付：财务部门根据审核通过的报销申请，及时办理报销支付手续。第六条报销凭证要求：（一）报销凭证必须真实、合法、有效，包括发票、收据、结算单等。（二）报销凭证必须填写完整，包括报销人姓名、报销事由、报销金额、报销日期等。（三）报销凭证必须加盖单位公章。第四章报销标准第七条公务接待费标准：（一）公务宴请：按国家相关规定执行。（二）茶歇：按国家相关规定执行。（三）住宿：按国家相关规定执行。（四）交通：按国家相关规定执行。第八条差旅费标准：（一）交通费：按国家相关规定执行。（二）住宿费：按国家相关规定执行。（三）伙食补助费：按国家相关规定执行。（四）市内交通费：按国家相关规定执行。第九条会议费标准：（一）会议场地租赁费：按国家相关规定执行。（二）会议资料印刷费：按国家相关规定执行。（三）会务人员交通费：按国家相关规定执行。第十条培训费标准：（一）培训场地租赁费：按国家相关规定执行。（二）培训资料印刷费：按国家相关规定执行。（三）培训教师讲课费：按国家相关规定执行。第五章监督检查第十一条单位内部审计部门负责对本单位报销管理制度的执行情况进行监督检查。第十二条对违反本制度规定的行为，按以下方式进行处理：（一）对报销凭证不真实、不合法的，责令改正，并追究相关人员的责任。（二）对虚报冒领、贪污挪用公款的，依法依规追究责任。（三）对未按规定程序报销的，责令改正，并追究相关人员的责任。第六章附则第十三条本制度由单位财务部门负责解释。第十四条本制度自发布之日起施行。（注：本制度仅为示例，具体内容可根据实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强行政单位财务管理工作，规范报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本行政单位所有在职工作人员及临时聘用人员。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：报销必须符合国家法律法规和政策规定。（二）真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效。（三）合规性原则：报销事项必须符合单位财务管理制度和相关规定。（四）效益性原则：报销事项必须有利于提高工作效率和节约成本。第二章报销范围和标准第四条报销范围：（一）差旅费：因公出差、培训、考察等产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。（二）公务接待费：接待上级领导、兄弟单位来访等产生的接待费用。（三）会议费：召开会议产生的会议费、资料费、住宿费、伙食补助费等。（四）培训费：参加各类培训产生的培训费、住宿费、伙食补助费等。（五）办公用品费：购买办公用品、低值易耗品等产生的费用。（六）维修费：办公设备、房屋等维修产生的费用。（七）其他费用：经单位领导批准的其他合理费用。第五条报销标准：（一）差旅费：按照国家及地方差旅费管理办法执行。（二）公务接待费：按照国家及地方公务接待管理办法执行。（三）会议费：按照国家及地方会议管理办法执行。（四）培训费：按照国家及地方培训管理办法执行。（五）办公用品费：按照单位财务管理制度执行。（六）维修费：按照单位财务管理制度执行。第三章报销程序第六条报销程序：（一）报销申请：报销人填写《行政单位报销单》，附上相关报销凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门。（二）财务审核：财务部门对报销单及附件进行审核，确保报销事项符合政策规定、手续齐全、金额准确。（三）领导审批：财务部门将审核通过的报销单及附件报送单位领导审批。（四）报销支付：单位领导审批同意后，财务部门办理报销手续，支付报销款项。第四章报销凭证第七条报销凭证应包括以下内容：（一）报销单：填写报销人姓名、部门、报销事由、金额、日期等。（二）发票：报销事项发生的发票，如交通费、住宿费、餐饮费等。（三）费用清单：报销事项的详细费用清单，包括金额、数量、单价等。（四）其他相关凭证：如会议通知、培训通知、维修合同等。第五章监督检查第八条单位内部审计部门负责对报销工作进行监督检查，确保报销行为合法、合规。第九条对违反本制度规定的行为，单位将视情节轻重给予通报批评、经济处罚、行政处分等处理。第六章附则第十条本制度由单位财务部门负责解释。第十一条本制度自发布之日起施行。第七章报销档案管理第十二条报销档案是单位财务档案的重要组成部分，应按照档案管理规定进行归档、保管和利用。第十三条报销档案包括以下内容：（一）报销单据：包括报销单、发票、费用清单等。（二）审批文件：包括领导审批意见、审计意见等。（三）其他相关文件：如会议通知、培训通知、维修合同等。第十四条报销档案的保管期限按照国家档案管理规定执行。第十五条报销档案的利用，应遵守国家档案法律法规和单位档案管理规定。第八章报销信息化管理第十六条单位应积极推动报销信息化建设，实现报销业务的电子化、网络化。第十七条报销信息化系统应具备以下功能：（一）报销申请：实现报销申请的在线提交、审批。（二）报销审核：实现报销单据的在线审核、审批。（三）报销支付：实现报销款项的在线支付。（四）报销查询：实现报销信息的在线查询。第十八条报销信息化系统的建设、运行和维护，应遵循国家有关法律法规和单位信息化建设要求。第十九条报销信息化系统的使用，应确保数据安全、系统稳定。第九章报销培训与宣传第二十条单位应定期对报销人员进行培训，提高报销人员的业务素质和合规意识。第二十一条培训内容应包括：（一）报销政策法规：讲解国家及地方有关报销政策法规。（二）报销程序：讲解报销程序、报销凭证等。（三）报销注意事项：讲解报销过程中应注意的事项。第二十二条单位应通过多种形式开展报销宣传，提高全体工作人员的报销意识和合规意识。第二十三条报销宣传形式包括：（一）举办报销知识讲座。（二）印发报销手册。（三）利用单位内