中石化内控制度规范

PAGE中石化内控制度规范一、总则（一）目的本内控制度旨在规范中国石化集团公司（以下简称“中石化”）的各项业务活动，确保公司运营符合法律法规要求，提高风险管理水平，保障公司资产安全，促进公司战略目标的实现，提升公司整体运营效率和效果。（二）适用范围本制度适用于中石化总部及所属各企事业单位、分公司、子公司等各级机构及其全体员工。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合中石化的实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定和执行必须符合国家法律法规的规定，确保公司各项活动在法律框架内进行。2.全面性原则：涵盖公司所有业务活动、各个部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程，不留死角。3.制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4.适应性原则：内控制度应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5.成本效益原则：权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。二、组织架构与职责分工（一）公司治理结构1.股东大会：作为公司的最高权力机构，行使法律法规和公司章程赋予的职权，对公司重大事项进行决策，包括审议批准董事会、监事会报告，批准公司年度财务预算、决算等。2.董事会：负责公司战略决策和经营管理，对股东大会负责。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，各专门委员会按照董事会授权履行职责，为董事会决策提供专业支持。3.监事会：对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，向股东大会负责并报告工作。（二）管理层职责1.总经理：负责公司日常经营管理工作，组织实施董事会决议，全面主持公司的生产经营、财务管理、市场营销等各项工作，对公司经营业绩负责。2.副总经理及其他高级管理人员：协助总经理开展工作，按照分工负责相关业务板块的管理，确保各项工作的顺利进行。（三）职能部门职责1.财务部门负责公司财务管理和会计核算工作，制定财务管理制度和会计政策，编制财务预算、决算报告，进行财务分析和资金管理等。对公司财务活动进行监督，确保财务信息真实、准确、完整，防范财务风险。2.审计部门制定内部审计制度和工作计划，对公司各部门、各单位的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。检查和评价公司内部控制的有效性，发现问题及时提出改进建议，并跟踪整改情况。对重大投资项目、经济合同等进行专项审计，为公司决策提供依据。3.人力资源部门负责人力资源规划、招聘、培训、绩效管理、薪酬福利、劳动关系管理等工作。制定人力资源管理制度和流程，确保公司拥有一支高素质、稳定的员工队伍，为公司发展提供人力资源支持。4.风险管理部门识别、评估公司面临的数据安全、网络安全、信息系统安全等各类风险，制定风险应对策略和应急预案。建立风险预警机制，实时监控风险状况，及时向管理层报告重大风险事件，并协助相关部门进行风险处置。5.业务部门负责各自业务领域的市场开发、生产运营、销售管理等工作，制定业务流程和操作规范，确保业务活动的顺利开展。配合其他职能部门做好相关工作，如提供业务数据、协助审计检查等，对本部门业务活动的合规性和风险负责。三、风险评估与应对（一）风险识别1.市场风险包括油价波动风险、市场供需变化风险、竞争对手策略调整风险等。油价波动直接影响公司的销售收入和利润；市场供需不平衡可能导致产品滞销或原材料短缺；竞争对手的价格战、新产品推出等策略可能削弱公司市场份额。2.信用风险主要指客户信用风险，如客户拖欠货款、违约等情况。在销售业务中，若对客户信用评估不准确或监控不力，可能导致应收账款无法收回，影响公司资金周转。3.操作风险涵盖业务流程中的各类失误、欺诈、系统故障等风险。例如，采购环节的合同签订失误、生产过程中的设备故障、员工违规操作等都可能引发操作风险，给公司带来经济损失。4.合规风险公司经营活动必须符合国家法律法规、行业监管要求以及内部规章制度。如环保法规、安全生产法规等方面的违规可能导致公司面临罚款、停产整顿等风险。（二）风险评估1.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行分析和评估。定性评估主要考虑风险发生的可能性、影响程度等因素，通过专家判断、问卷调查等方式进行；定量评估则运用统计分析、数学模型等方法，对风险进行量化。2.根据风险评估结果，确定风险等级，将风险分为高、中、低三个等级。对于高风险事项，应重点关注并采取严格的风险应对措施；中等风险事项需密切监控，适时采取应对措施；低风险事项可进行适当关注和管理。（三）风险应对1.风险规避：对于某些风险过高且无法有效控制的业务活动或项目，应采取风险规避策略，如放弃高风险的投资项目、退出竞争激烈且风险难以承受的市场等。2.风险降低：通过优化业务流程、加强内部控制、提高员工素质等措施，降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度。例如，加强客户信用管理，降低信用风险；完善设备维护制度，减少操作风险。3.风险分担：将部分风险转移给其他方，如购买保险、签订套期保值合同、采用分包等方式。通过保险可以转移财产损失、人员伤亡等风险；套期保值合同可降低油价波动等市场风险。4.风险承受：对于一些风险较低且公司有能力承受的情况，可采取风险承受策略。但仍需对风险进行持续监控，确保风险处于可控范围内。四、内部控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动控制制定科学合理的筹资战略，根据公司发展需要和资金状况，选择合适的筹资方式和渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等。对筹资方案进行严格审批，评估筹资成本、风险和可行性。筹资方案应明确筹资规模、筹资结构、筹资用途、筹资期限、还款计划等内容。加强筹资资金的使用管理，确保资金按规定用途使用，提高资金使用效益。定期对筹资资金的使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。2.投资活动控制建立投资决策机制，对投资项目进行可行性研究和风险评估。投资项目应符合公司战略规划，具有良好的经济效益和社会效益。严格执行投资审批程序，重大投资项目需经董事会或股东大会审议批准。投资审批过程中应充分考虑投资风险、收益预测、资金来源等因素。加强投资项目的跟踪管理，定期对投资项目的进展情况、收益情况进行检查和评估。及时发现投资项目中存在的问题，并采取相应措施进行调整或处置。3.资金营运控制加强资金预算管理，合理安排资金收支，确保资金收支平衡。资金预算应涵盖公司各项业务活动，包括经营活动、投资活动和筹资活动的资金需求和资金来源。优化资金配置，提高资金使用效率。根据资金的流动性、收益性等特点，合理安排资金在不同业务板块、不同项目之间的分配。加强资金安全管理，建立健全资金内部控制制度，防范资金挪用、贪污、盗窃等风险。严格执行资金授权审批制度，确保资金支付的真实性、合法性和准确性。（二）采购业务控制1.采购计划管理根据生产经营需要，合理制定采购计划。采购计划应明确采购物资的品种规格、数量、质量要求、采购时间等内容。对采购计划进行严格审批，确保采购计划的合理性和必要性。采购计划审批过程中应充分考虑库存情况、市场价格波动等因素。2.供应商管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等进行综合评估。选择优质供应商，建立长期稳定的合作关系。定期对供应商进行评价和考核，根据评价结果调整供应商名单。对于不合格供应商，应及时采取措施进行处理，如终止合作、要求整改等。3.采购过程控制严格执行采购审批程序，按照规定的采购方式和采购渠道进行采购。采购方式包括招标采购、询价采购、竞争性谈判采购等，应根据采购物资的特点和金额大小选择合适的采购方式。加强采购合同管理，签订规范的采购合同，明确双方的权利义务、采购物资的规格数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等内容。对采购合同进行审核和备案，确保合同的合法性和有效性。做好采购验收工作，按照合同要求对采购物资的数量、质量、规格等进行验收。验收合格后方可办理入库手续，对验收不合格的物资，应及时与供应商协商处理。（三）销售业务控制1.销售定价管理根据市场价格波动、产品成本、竞争状况等因素，制定合理的销售价格策略。销售价格应具有市场竞争力，同时确保公司能够获得合理的利润。对销售价格进行严格审批，防止随意定价行为。销售价格调整应经过必要的审批程序，并及时通知相关部门和客户。2.销售合同管理签订规范的销售合同，明确双方的权利义务、销售产品的品种规格、数量、价格、交货时间、付款方式等内容。对销售合同进行审核和备案，确保合同的合法性和有效性。加强销售合同的执行跟踪，及时了解客户的付款情况和产品使用情况。对于客户逾期付款等情况，应及时采取措施进行催收和处理。3.发货及收款管理根据销售合同约定，及时组织发货。发货前应对产品进行质量检验，确保产品质量符合要求。发货过程中应做好记录，确保货物安全运输。加强收款管理，建立健全应收账款管理制度。明确应收账款的催收责任，定期对应收账款进行账龄分析和催收。对于逾期应收账款，应采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。（四）工程项目控制1.项目立项与可行性研究对工程项目进行充分的市场调研和技术分析，论证项目的必要性和可行性。项目立项应符合公司战略规划和发展需要，具有良好的经济效益和社会效益。编制项目可行性研究报告，对项目的投资规模、建设周期、预期收益、风险等进行详细分析和评估。可行性研究报告应组织相关专家进行评审，确保报告的科学性和可靠性。2.项目招标与合同管理按照国家法律法规和公司规定，对工程项目进行招标。招标过程应公开、公平、公正，确保选择具有资质和实力的施工单位、监理单位等。签订规范的工程项目合同，明确双方的权利义务、工程内容、工程质量标准、工程造价、工期要求、付款方式等内容。对工程项目合同进行审核和备案，确保合同的合法性和有效性。3.项目建设与竣工验收加强工程项目建设过程管理，严格按照设计方案和施工规范进行施工。建立工程项目质量控制体系，对工程质量进行全程监控。做好工程项目竣工验收工作，组织相关部门和专家对工程项目进行验收。验收内容包括工程质量、工程进度、工程投资等方面。验收合格后方可交付使用，并办理相关手续。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立覆盖公司各个业务领域的信息系统，实现信息的集成和共享。信息系统应包括财务管理系统、人力资源管理系统、生产运营管理系统、市场营销管理系统等，确保各部门之间能够及时、准确地传递信息。2.加强信息系统的安全管理，采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，保障信息系统的安全稳定运行。定期对信息系统进行维护和升级，确保系统的功能完善和数据准确。（二）信息收集与传递1.各部门应按照规定的渠道和方式，及时收集、整理本部门的业务信息，并向相关部门传递。信息收集应全面、准确、及时，确保信息的真实性和完整性。2.建立信息沟通机制，明确信息传递的流程和责任。对于重要信息，应及时向上级领导汇报，并同时抄送相关部门。各部门之间应加强信息沟通与协作，避免信息孤岛现象。（三）信息披露1.按照国家法律法规和监管要求，定期对外披露公司的年度报告、中期报告等信息。信息披露应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假陈述重要信息。2.加强与投资者、监管机构、媒体等的沟通与交流，及时回应各方关切。通过召开业绩发布会、投资者见面会等方式，向投资者介绍公司的经营情况、发展战略等信息，增强投资者对公司的了解和信心。六、内部监督（一）内部审计监督1.内部审计部门定期对公司各部门、各单位的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。审计工作应遵循独立性、客观性、公正性原则，确保审计结果的真实性和可靠性。2.对审计发现的问题，及时提出整改建议，并跟踪整改情况。被审计单位应积极配合审计工作，认真落实整改措施，确保问题得到有效解决。（二）纪检监察监督1.纪检监察部门负责对公司党员干部和员工的廉洁自律情况进行监督检查。加强党风廉政建设，防范腐败风险，确保公司员工遵守法律法规和公司规章制度。2.对违规违纪行为进行严肃查处，维护公司的正常经营秩序。对于违反党纪政纪的行为，按照相关规定给予党纪政纪处分；对于涉嫌违法犯罪的行为，移交司法机关依法处理。（三）自我评价与持续改进1.公司定期组织开展内部控制自我评价工作，对内部控制制度的有效性进行全面评估和分析。自