2026年基金从业资格科目二及答案

2026年基金从业资格科目二及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格科目二考核试卷考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，总分20分）1.基金管理人应当建立健全基金份额持有人信息管理制度，但无需对持有人信息进行保密。2.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循公平、公正、诚实信用的原则，但可以适当收取与销售业绩挂钩的佣金。3.基金信息披露中，招募说明书属于基金合同的一部分，其内容无需定期更新。4.基金投资顾问业务是指基金管理人为基金份额持有人提供投资建议，并直接代理其投资决策的行为。5.基金估值是指基金资产净值和份额净值的计算与确认，其结果直接影响基金业绩的评估。6.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律法规时，应当立即要求其停止，并报告中国证监会。7.基金合同是规范基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的法律文件。8.基金销售适用性是指基金销售机构根据基金份额持有人的风险承受能力，推荐合适的基金产品。9.基金运作信息披露中，定期报告包括季度报告、半年度报告和年度报告。10.基金管理人变更基金管理人，无需向中国证监会报告。二、单选题（共10题，每题2分，总分20分）1.下列哪项不属于基金信息披露的禁止行为？（）A.未经授权披露基金未公开信息B.对基金业绩进行夸大宣传C.误导投资者认为基金业绩稳定D.在基金招募说明书中明确承诺最低收益2.基金份额持有人大会的表决机制中，下列哪项说法正确？（）A.日常事项需2/3以上持有人同意B.重大事项需80%以上持有人同意C.日常事项需1/2以上持有人同意D.重大事项需2/3以上持有人同意3.基金销售机构在开展基金销售前，必须取得哪些机构的批准？（）A.中国证监会和中国证券投资基金业协会B.中国证监会和地方金融监管局C.中国证券投资基金业协会和地方金融监管局D.中国证监会4.基金合同中，关于基金运作方式的约定，以下哪项不属于其内容？（）A.基金的投资目标B.基金的业绩比较基准C.基金的投资策略D.基金管理人的薪酬标准5.基金估值过程中，对于交易活跃的股票，通常采用哪种方法确定其公允价值？（）A.成本法B.市价法C.可变现净值法D.重置成本法6.基金托管人在基金运作中，主要承担的职责不包括？（）A.对基金资产进行保管B.对基金投资进行监督C.对基金收益进行分配D.对基金信息披露进行审核7.基金投资顾问业务中，投资顾问机构向基金管理人提供投资建议时，应当遵循的原则不包括？（）A.客观性原则B.诚信性原则C.收益最大化原则D.合法合规原则8.基金信息披露的“及时性”原则要求，定期报告应在哪个时间范围内披露？（）A.每季度结束后15日内B.每半年结束后30日内C.每年结束后60日内D.每月结束后10日内9.基金合同中，关于基金费用的约定，以下哪项属于基金管理人的费用？（）A.基金托管费B.基金销售服务费C.基金管理费D.基金交易手续费10.基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应当重点说明的内容不包括？（）A.基金的投资风险B.基金的费用结构C.基金的业绩表现D.基金的退出机制三、多选题（共10题，每题2分，总分20分）1.基金信息披露的禁止行为包括哪些？（）A.未经授权披露基金未公开信息B.对基金业绩进行虚假宣传C.误导投资者认为基金无风险D.在基金招募说明书中承诺最低收益2.基金份额持有人大会的召集主体包括哪些？（）A.基金管理人B.基金托管人C.代表10%以上基金份额的持有人D.中国证监会3.基金销售机构在开展基金销售前，必须取得哪些资质？（）A.基金销售牌照B.营业执照C.基金从业资格证D.中国证券投资基金业协会备案4.基金合同中，关于基金运作方式的约定，以下哪些属于其内容？（）A.基金的投资目标B.基金的投资范围C.基金的投资策略D.基金的业绩比较基准5.基金估值过程中，对于非交易活跃的资产，通常采用哪些方法确定其公允价值？（）A.可变现净值法B.重置成本法C.市价法D.成本法6.基金托管人在基金运作中，主要承担的职责包括哪些？（）A.对基金资产进行保管B.对基金投资进行监督C.对基金收益进行分配D.对基金信息披露进行审核7.基金投资顾问业务中，投资顾问机构向基金管理人提供投资建议时，应当遵循的原则包括哪些？（）A.客观性原则B.诚信性原则C.收益最大化原则D.合法合规原则8.基金信息披露的“完整性”原则要求，披露的内容应包括哪些？（）A.基金招募说明书B.基金定期报告C.基金临时报告D.基金净值公告9.基金合同中，关于基金费用的约定，以下哪些属于基金管理人的费用？（）A.基金管理费B.基金托管费C.基金销售服务费D.基金交易手续费10.基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应当重点说明的内容包括哪些？（）A.基金的投资风险B.基金的费用结构C.基金的业绩表现D.基金的退出机制四、案例分析（共3题，每题6分，总分18分）案例一：某基金销售机构在销售一只股票型基金时，宣传该基金“过去三年收益率达30%，未来将继续稳健增长”，同时未披露该基金的风险等级和业绩比较基准。部分投资者在未充分了解风险的情况下购买了该基金。问题：1.该基金销售机构的行为是否合规？为什么？2.投资者在购买基金前应注意哪些事项？案例二：某基金管理人在编制基金季度报告时，发现基金某项投资标的的估值存在争议，但考虑到该标的占基金资产比例较小，决定在报告中仅简单披露其估值方法，未详细说明争议内容。问题：1.该基金管理人的做法是否合规？为什么？2.基金信息披露中，如何处理估值争议？案例三：某基金托管人在监督基金投资过程中，发现基金管理人存在违规使用基金资产的行为，但考虑到该行为尚未对基金份额持有人造成重大损失，决定仅向基金管理人发出内部警示，未报告中国证监会。问题：1.该基金托管人的做法是否合规？为什么？2.基金托管人在发现基金管理人违规行为时，应如何处理？五、论述题（共2题，每题11分，总分22分）1.试述基金信息披露的“真实性”原则及其重要性。2.结合实际案例，分析基金销售适用性在防范投资者风险中的作用。---标准答案及解析一、判断题1.×（基金管理人应当对持有人信息保密）2.×（基金销售机构不得收取与销售业绩挂钩的佣金）3.×（招募说明书需定期更新）4.×（投资顾问机构不直接代理投资决策）5.√6.√7.√8.√9.√10.×（变更基金管理人需向中国证监会报告）解析：-第1题：基金管理人需对持有人信息保密，违反《基金法》将承担法律责任。-第2题：基金销售机构不得收取与销售业绩挂钩的佣金，违反公平原则。-第3题：招募说明书需定期更新，确保信息时效性。-第4题：投资顾问机构提供投资建议，但不直接代理投资决策。-第5-10题：均符合基金相关法规要求。二、单选题1.C2.D3.A4.D5.B6.C7.C8.C9.C10.D解析：-第1题：误导投资者认为基金无风险属于禁止行为。-第2题：重大事项需2/3以上持有人同意。-第3题：基金销售机构需同时取得中国证监会和基金业协会的批准。-第4题：基金管理人的薪酬标准不属于基金合同内容。-第5题：交易活跃的股票采用市价法估值。-第6题：基金收益分配属于基金管理人的职责。-第7题：投资顾问机构应遵循收益合理原则，而非最大化。-第8题：年度报告需在每年结束后60日内披露。-第9题：基金管理费属于基金管理人费用。-第10题：基金的退出机制不属于风险揭示内容。三、多选题1.A,B,C,D2.A,B,C3.A,B,D4.A,B,C,D5.A,B,D6.A,B,D7.A,B,D8.A,B,C,D9.A,C10.A,B,C解析：-第1题：所有选项均属于禁止行为。-第2题：基金管理人、托管人及10%以上持有人可召集大会。-第3题：需取得基金销售牌照、营业执照及备案。-第4题：所有选项均属于基金运作方式约定内容。-第5题：非交易活跃资产采用可变现净值法、重置成本法或成本法估值。-第6题：基金托管人职责包括资产保管、投资监督和信息披露审核。-第7题：投资顾问机构应遵循客观、诚信、合规原则。-第8题：基金信息披露需完整披露各类报告。-第9题：基金管理费和销售服务费属于管理人费用。-第10题：风险揭示应包括投资风险、费用结构和业绩表现。四、案例分析案例一：1.不合规。根据《基金法》和《基金销售管理办法》，基金销售机构不得夸大宣传，未披露风险等级和业绩比较基准违反规定。2.投资者应关注基金的风险等级、业绩比较基准、投资策略等信息，避免盲目投资。案例二：1.不合规。基金季度报告需详细披露估值争议，未说明争议内容违反《基金信息披露管理办法》。2.基金信息披露中，估值争议应详细说明处理方法及对基金净值的影响。案例三：1.不合规。基金托管人发现违规行为应立即报告中国证监会，未报告违反《基金法》规定。2.基金托管人在发现违规行为时，应立即报告中国证监会，并采取必要措施保全基金资产。五、论述题1.基金信息披露的“真实性”原则及其重要性基金信息披露的“真实性”原则要求披露的信息必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。其重要性体现在：-保护投资者利益：真实信息帮助投资者做出理性决策。-