银行信贷风险控制流程标准化手册

银行信贷风险控制流程标准化手册第一章总则1.1编制目的为规范信贷业务全流程风险控制行为，提升风险管理精准性与效率，强化风险防控体系的系统性与规范性，特制定本手册。本手册为信贷条线从业人员提供清晰可操作的风险控制指引，确保信贷业务在合规、安全的框架内开展，实现风险与收益动态平衡。1.2适用范围本手册适用于银行境内外各类公司信贷、个人信贷业务的风险控制全流程管理，涵盖贷前调查、贷中审批、贷后管理及风险处置等环节。银行各分支机构、信贷管理部门、风险管理部门及相关业务条线需严格遵循本手册要求开展工作。1.3基本原则合规性：严格遵循国家金融监管政策、法律法规及银行内部规章制度，杜绝违规操作引发的法律与监管风险。全面性：覆盖信贷业务全生命周期，对客户准入、授信审批、资金投放、贷后监控及风险处置等环节实施全流程风险管控，无管理盲区。审慎性：以“实质风险判断”为核心，对客户信用状况、还款能力、担保有效性等要素审慎评估，坚持“风险为本”的审批逻辑。动态性：根据宏观经济、行业周期、客户经营变化等因素动态调整风险控制策略，建立风险预警与快速响应机制。第二章贷前调查与风险识别2.1客户准入管理2.1.1准入标准行业准入：结合国家产业政策与银行信贷政策，明确支持类、限制类、禁止类行业清单。对绿色产业、科技创新型企业适度放宽准入，对高耗能、高污染、产能过剩行业从严限制。企业资质：公司客户需具备合法有效营业执照、经营资质，近三年无重大违法违规记录；个人客户需具备完全民事行为能力，信用记录良好，无恶意逾期或逃废债行为。财务基本面：公司客户资产负债率原则上不超过行业均值120%，流动比率不低于1（特殊行业除外）；个人客户收入稳定性、负债收入比需符合行内要求（如房贷负债收入比不超过50%）。2.1.2准入流程业务发起部门（客户经理团队）对客户资质初步筛查，填写《客户准入初审表》，经部门负责人复核后，提交风险管理部门合规性校验。不符合准入标准的客户直接终止业务流程。2.2尽职调查实施2.2.1调查方式现场调查：实地走访客户经营场所，核查固定资产、存货真实性，访谈核心管理人员，了解企业实际经营状况、订单履约能力及关联交易情况。非现场调查：通过央行征信系统、第三方数据平台（税务、工商、舆情平台）获取客户信用报告、纳税记录、涉诉信息，验证资料真实性与完整性。2.2.2调查内容经营状况：分析企业主营业务收入、毛利率、市场份额变化趋势，评估核心竞争力（技术壁垒、品牌优势）；个人客户重点核实职业稳定性、收入来源可靠性。财务质量：穿透式分析财务报表，关注应收账款周转率、存货周转率等运营指标，识别报表粉饰（虚增收入、隐藏负债）；对个人客户分析银行流水真实性与稳定性。关联关系：排查客户关联企业、集团互保、资金挪用等风险，绘制关联关系图谱，评估关联交易对偿债能力的影响。2.3风险识别方法2.3.1信用风险识别通过“5C”要素（品德、能力、资本、抵押、环境）评估客户违约可能性：品德：分析客户历史信用记录、涉诉情况、行业口碑；能力：结合现金流测算（EBITDA覆盖倍数）评估还款能力；资本：关注股东出资真实性、资本公积变动合理性；抵押：评估抵押物估值合理性、变现能力（房产需实地查勘、评估机构资质审核）；环境：分析宏观经济周期、行业政策变化对客户经营的影响。2.3.2市场风险识别关注利率波动、汇率变动对客户还款成本的影响（外贸企业需评估汇率敞口），以及抵押物市场价格波动（商业地产价格下跌风险）。通过压力测试模拟极端情景（利率上浮200BP、房价下跌30%）的风险暴露水平。2.3.3操作风险识别排查调查环节资料造假、尽调流于形式、权限越位等问题，通过“双人调查”“资料交叉验证”（发票与银行流水核对）等机制降低操作风险。第三章贷中审批与风险评估3.1审批流程管理3.1.1分级审批机制根据贷款金额、风险等级实行分级审批：小额信贷（个人消费贷）：支行信贷审批岗直接审批，权限内自主决策；大额信贷（公司项目贷）：经支行初审、分行信贷部复审后，提交贷审会审议，最终由总行分管行长或授权审批人终审。3.1.2审批时效要求个人信贷：资料齐全后3个工作日内完成初审，5个工作日内完成终审（不含抵押物登记时间）；公司信贷：复杂项目（并购贷）需在15个工作日内完成全流程审批，常规业务不超过10个工作日。3.2风险评估要点3.2.1还款能力评估现金流分析：采用“自由现金流贴现法”或“偿债覆盖率法”，测算客户未来3-5年经营性现金流对债务本息的覆盖能力（制造业企业要求偿债覆盖率≥1.2）。压力测试：模拟客户收入下滑20%、成本上升15%等压力情景，评估其抗风险能力。压力测试不通过的项目需调整授信方案（降低额度、缩短期限）。3.2.2担保有效性评估抵质押担保：评估抵押物产权清晰性（土地性质、房产抵押登记是否办妥）、质押物流动性（上市公司股权质押需关注平仓线）；保证担保：分析保证人代偿能力（集团担保需评估合并报表净资产对担保额的覆盖度），禁止互保、连环担保等弱担保模式。3.3审批工具应用3.3.1内部评级模型基于巴塞尔协议Ⅱ/Ⅲ要求，建立内部评级体系（IRB），对公司客户采用“违约概率（PD）+违约损失率（LGD）+风险暴露（EAD）”三维度评级，个人客户采用“信用评分卡”模型（FICO评分逻辑），评级结果作为授信额度、利率定价的核心依据。3.3.2专家评审机制对创新型业务（绿色金融、供应链金融）或模型无法覆盖的复杂项目，组建专家评审团（行业专家、风控专家、法律专家），采用“一票否决制”对高风险环节审议。3.4合规性审查审查信贷业务是否符合监管政策（房地产贷款集中度、普惠小微贷款“两增两控”指标）；核查合同条款是否合法合规（利率约定不超过LPR四倍、担保条款符合《民法典》要求）；跨境信贷业务需符合外汇管理局“展业三原则”（了解客户、了解业务、尽职审查）。第四章贷后管理与风险监控4.1日常监控机制4.1.1账户监控对贷款资金账户实施“受托支付”管理，监控资金流向是否与贷款用途一致（经营性贷款禁止流入股市、楼市）；对还款账户设置预警阈值，当余额低于下期还款额120%时，自动触发预警，提示客户经理跟进。4.1.2经营跟踪公司客户：每季度收集财务报表，对比分析营收、利润、负债变化趋势，关注“存贷比”“应收账款占比”等异常指标；个人客户：每年更新收入证明、征信报告，通过社保、公积金缴纳记录验证收入稳定性。4.2贷后检查实施4.2.1检查频率高风险客户（信用评级BBB以下）：每月现场检查1次，非现场检查每半月1次；低风险客户（信用评级AA以上）：每半年现场检查1次，非现场检查每季度1次。4.2.2检查内容抵押物检查：核实抵押物是否被擅自处置、司法查封，评估市场价值波动（商业物业需参考周边租金水平）；关联交易检查：排查客户是否通过关联方转移资产、虚构交易套取贷款，重点关注“资金体外循环”风险。4.3风险预警与处置4.3.1预警指标体系财务指标：资产负债率同比上升超10个百分点、流动比率低于0.8、净利润连续两季度下滑；非财务指标：法定代表人变更、涉诉金额超净资产10%、核心供应商/客户流失。4.3.2预警处置流程1.预警触发：系统自动识别或人工发现预警信号，填写《风险预警报告单》；2.核查确认：风险管理部门联合业务部门实地核查，出具《风险评估报告》，明确风险等级（一般、关注、重大）；3.措施执行：一般风险：要求客户补充担保、提前归还部分贷款；关注风险：调整还款计划（按月还本）、增加检查频率；重大风险：启动风险处置流程（诉讼保全、资产清收）。第五章风险处置与责任追究5.1风险分类管理严格执行信贷资产五级分类（正常、关注、次级、可疑、损失）：正常：借款人能正常履行合同，无不利因素；关注：借款人存在潜在风险（现金流趋紧），但未影响还款；次级：借款人还款能力明显不足，依赖担保代偿可能性较大；可疑：借款人无法足额还款，担保代偿存在较大不确定性；损失：贷款基本无法收回，需启动核销程序。5.2风险处置措施5.2.1催收管理电话催收：逾期1-30天，客户经理电话沟通，明确还款要求；法务催收：逾期90天以上，委托律师发送《律师函》，启动诉讼程序；委外催收：个人小额逾期（信用卡欠款）可委托合规催收机构处置，禁止暴力催收。5.2.2贷款重组对暂时经营困难但核心资产优质的客户，可实施贷款重组：调整还款计划（延期还本、展期）；变更担保方式（增加抵押物）；减免利息（需报总行审批，严格控制比例）。5.2.3资产保全抵押物处置：通过司法拍卖、协议转让等方式处置抵押物，处置收入优先偿还贷款本息；债权转让：对不良资产包，可转让给资产管理公司（AMC），降低风险敞口。5.3责任追究机制5.3.1责任认定贷前：尽调不实、资料造假导致风险，追究客户经理、部门负责人责任；贷中：审批失误、合规审查不到位导致风险，追究审批人、风控专员责任；贷后：监控缺失、预警处置不及时导致风险恶化，追究贷后管理人员责任