内控制度管理不规范

PAGE内控制度管理不规范一、总则（一）目的本制度旨在规范公司内控制度管理，确保公司运营活动合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司的所有部门和员工。（三）基本原则1.合法性原则：内控制度应符合国家法律法规、监管要求以及行业标准。2.全面性原则：涵盖公司各项业务活动、各个部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程。3.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制的重点和方法。4.制衡性原则：确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5.适应性原则：内控制度应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随情况变化及时加以调整。6.成本效益原则：权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、内控制度体系建设（一）制度框架公司内控制度体系包括但不限于以下方面：1.组织架构控制：明确公司治理结构、各部门职责权限和组织运行机制，确保决策、执行和监督相互分离、相互制衡。2.发展战略控制：制定科学合理的发展战略，加强战略规划、实施、监控和调整等环节的管理，保障战略目标的实现。3.人力资源控制：规范人力资源管理流程，包括招聘、培训、考核、薪酬、晋升等，确保员工素质和能力符合公司发展要求。4.社会责任控制：关注公司在安全生产、产品质量、环境保护、员工权益保护等方面应履行的社会责任，促进公司可持续发展。5.企业文化控制：培育积极向上的企业文化，增强员工的凝聚力和归属感，推动公司价值观的落地。6.资金活动控制：对公司筹资、投资、资金营运等活动进行全面管理，防范资金风险，提高资金使用效益。7.采购业务控制：规范采购流程，包括采购计划制定、供应商选择、采购合同签订、采购验收等，确保采购活动合法合规、成本合理、质量可靠。8.资产管理控制：加强对公司各类资产的管理，包括货币资金、实物资产、无形资产等，确保资产安全完整、有效利用。9.销售业务控制：完善销售流程，涵盖销售政策制定、客户开发与信用管理、销售合同签订、发货与收款等环节，提高销售业绩，防范销售风险。10.研究与开发控制：规范研发项目管理，从项目立项、研发过程管理到成果验收与转化，确保研发活动高效开展，提升公司核心竞争力。11.工程项目控制：对工程项目的决策、设计、招标、施工、竣工验收等全过程进行控制，保证工程项目质量、进度和成本目标的实现。12.担保业务控制：严格规范担保行为，明确担保审批流程、担保责任追究等，防范担保风险。13.业务外包控制：加强业务外包管理，包括外包业务决策、承包方选择、外包合同签订与执行等，确保外包业务符合公司要求，降低外包风险。14.财务报告控制：建立健全财务报告编制、对外提供和分析利用等环节的控制制度，保证财务报告真实、准确、完整。15.全面预算控制：实施全面预算管理，涵盖预算编制、审批、执行、调整、分析与考核等全过程，强化预算对公司经营活动的约束。16.合同管理控制：规范合同签订、履行、变更、解除等流程，加强合同风险管理，维护公司合法权益。17.内部信息传递控制：确保公司内部信息传递及时、准确、完整，促进各部门之间的沟通与协作。18.信息系统控制：加强信息系统建设与管理，保障信息系统安全稳定运行，提高信息系统对公司内部控制的支持作用。（二）制度制定与修订1.制度制定流程需求提出：各部门根据业务发展和管理需要，提出内控制度制定需求，填写《内控制度制定申请表》，详细说明制定制度的必要性、涉及业务范围、主要内容等。立项审批：风险管理部门对各部门提交的申请表进行审核，评估制度需求的合理性和紧迫性。对于符合要求的申请，提交公司管理层进行立项审批。经批准立项后，确定制度牵头部门和参与部门。起草编写：牵头部门组织相关人员开展制度起草工作，深入调研业务流程，参考法律法规、行业标准和公司现有制度，结合实际情况编写制度草案。编写过程中应广泛征求意见，确保制度内容的科学性、合理性和可操作性。征求意见：制度草案形成后，印发给各相关部门征求意见。各部门应认真研究，提出书面反馈意见。牵头部门对反馈意见进行整理分析，对制度草案进行修改完善。审核会签：修改后的制度草案提交风险管理部门进行审核。风险管理部门从合规性、全面性、制衡性等方面进行审查，提出审核意见。制度草案经风险管理部门审核通过后，依次送相关部门会签，各部门应在规定时间内签署意见。审批发布：经审核会签后的制度草案提交公司管理层审批。公司管理层根据审核意见和公司实际情况进行审批。审批通过后的制度以正式文件形式发布实施，并在公司内部进行宣贯培训。2.制度修订流程修订申请：各部门发现现有内控制度存在缺陷或与实际业务不符时，填写《内控制度修订申请表》，说明修订的原因、具体内容和修订建议。评估审核：风险管理部门对修订申请进行评估，判断制度修订的必要性和影响范围。对于需要修订的制度，组织相关部门进行审核，重点审查修订内容的合规性、合理性和可行性。修订编写：根据审核意见，由牵头部门负责组织修订制度。修订过程中应充分考虑业务发展变化和公司管理要求，确保修订后的制度更加完善。征求意见与审核会签：修订后的制度草案按照制度制定流程中的征求意见和审核会签环节进行操作，广泛征求意见并进行审核把关。审批发布：经审批通过后的修订制度正式发布实施，同时做好新旧制度的衔接工作。三、内控制度执行与监督（一）执行要求1.公司全体员工应严格遵守内控制度，按照制度规定的流程和要求开展工作。2.各部门负责人是本部门内控制度执行的第一责任人，应确保本部门员工熟悉并执行相关制度，对制度执行情况进行监督检查。3.在业务流程中，涉及内控制度关键控制点的岗位人员应严格履行职责，确保控制措施有效执行。对于重要业务事项和高风险环节，应实行双人或多人复核制度。（二）监督检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对内控制度执行情况进行审计监督，制定年度审计计划，明确审计范围、内容和重点。审计人员通过审查业务流程、查阅文件资料、访谈相关人员等方式，对制度执行的合规性、有效性进行检查，发现问题及时提出审计建议，并跟踪整改情况。内部审计部门应定期向公司管理层提交内控制度审计报告，反映制度执行中存在的问题及改进建议，为公司完善内控制度提供依据。2.风险管理部门监督风险管理部门负责对公司内控制度执行情况进行日常监督，关注制度执行过程中的风险状况，及时发现潜在风险点。建立风险监测指标体系，对关键业务指标和风险指标进行实时监控，当指标出现异常波动时，及时进行风险预警，并督促相关部门采取措施加以应对。定期对公司内控制度执行情况进行综合评估，分析制度执行效果，评估制度的适应性和有效性，为制度优化提供参考。3.专项监督检查根据公司业务发展需要和内外部环境变化，适时开展专项监督检查。专项检查可以针对特定业务领域、重要项目或关键环节进行深入检查。专项检查由公司管理层统一部署，相关部门协同配合。检查结束后，形成专项检查报告，提出改进措施和建议，并跟踪落实情况。（三）问题整改1.对于内控制度执行检查中发现的问题，责任部门应制定详细的整改计划，明确整改措施、整改期限和责任人。2.整改计划经公司管理层审批后实施，整改过程中应定期向公司管理层汇报整改进展情况。3.风险管理部门和内部审计部门负责对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底整改。对于整改不力的部门和个人，按照公司相关规定进行问责。四、信息沟通与披露（一）信息沟通1.建立健全公司内部信息沟通机制，确保信息在各部门、各层级之间及时、准确、完整地传递。2.明确信息沟通的渠道和方式，包括会议、文件、报告、内部网络平台等。各部门应按照规定的渠道和方式及时发布和传递相关信息。3.加强跨部门沟通与协作，对于涉及多个部门的业务事项，相关部门应建立有效的沟通协调机制，共同推进工作开展，避免信息不畅导致的工作延误或失误。4.鼓励员工积极参与信息沟通，对发现的问题或提出的建议及时反馈给相关部门或管理层。公司应建立相应的奖励机制，对有效反馈信息的员工给予适当奖励。（二）信息披露1.根据法律法规和监管要求，公司应及时、准确、完整地对外披露内控制度相关信息。