财务印章管理规范制度

PAGE财务印章管理规范制度一、总则（一）目的为加强公司财务印章管理，规范财务印章的使用，防范财务风险，保障公司资金安全和正常运营，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司涉及财务印章的管理与使用。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保财务印章管理与使用合法合规。2.专人专管原则：明确财务印章保管责任人，实行专人专管，确保印章安全。3.审批授权原则：严格财务印章使用审批流程，未经授权不得使用。4.风险防范原则：强化财务印章管理，有效防范因印章使用不当引发的各类风险。二、财务印章的种类及用途（一）财务专用章用于公司各类款项收付、票据开具、财务报表等财务文件的签章。（二）法定代表人章用于特定财务事项的审批、授权等，如重大资金支付、对外担保等。（三）发票专用章用于公司对外开具发票时的盖章。（四）其他财务印章根据公司财务管理需要，经批准刻制的其他专用财务印章，如资金结算专用章等，按照规定用途使用。三、财务印章的刻制与启用（一）刻制申请因公司经营管理需要刻制财务印章时，由财务部门提出申请，详细说明印章名称、用途、刻制数量等，并填写《财务印章刻制申请表》。（二）审批流程《财务印章刻制申请表》经财务部门负责人审核后，报公司分管领导审批，再由公司法定代表人批准。重大财务印章的刻制需经公司董事会审议通过。（三）刻制要求1.选择具有合法资质的印章刻制单位，确保印章质量符合国家标准。2.印章刻制完成后，由刻制单位提供印章印模，一式两份，一份交财务部门留存备案，一份交公司档案室存档。（四）启用程序财务印章刻制完成后，由财务部门填写《财务印章启用申请表》，注明启用日期、使用范围等，经财务部门负责人签字确认后，报公司分管领导批准。批准后，方可正式启用。四、财务印章的保管（一）保管责任人1.财务专用章由财务部门指定专人保管，保管人员必须具备良好的职业道德和责任心，熟悉财务印章管理规定。2.法定代表人章由法定代表人或其授权的专人保管。3.发票专用章由负责发票开具与管理的人员保管。4.其他财务印章根据其用途指定专人保管。（二）保管要求1.财务印章应妥善保管在安全可靠的地方，如保险柜等，并设置必要的防盗、防火、防潮等设施。2.保管人员不得擅自将财务印章交予他人代管，确因工作需要暂时交接的，需经财务部门负责人批准，并办理书面交接手续。3.保管人员离职或岗位变动时，必须办理财务印章交接手续，由财务部门负责人监交，确保印章交接清楚、责任明确。五、财务印章的使用（一）使用范围1.财务专用章用于公司各类款项收付、票据开具、财务报表等财务文件的签章。2.法定代表人章用于特定财务事项的审批、授权等。3.发票专用章用于公司对外开具发票时的盖章。4.其他财务印章按照规定用途使用。（二）使用流程1.申请：使用财务印章时，需填写《财务印章使用申请表》，详细说明使用事项、金额、日期、收款单位等信息。2.审批：一般财务事项使用财务印章，由财务部门负责人审批。重大财务事项使用财务印章，需经公司分管领导审批，必要时报公司法定代表人批准。3.盖章：经审批同意后，由保管人员在规定位置盖章，并在《财务印章使用登记表》上登记盖章日期、使用事项、批准人等信息。（三）禁止使用情况1.未经审批的财务事项不得使用财务印章。2.空白票据、空白文件不得加盖财务印章。3.涉及违法违规、损害公司利益的事项不得加盖财务印章。六、财务印章的停用与销毁（一）停用情形1.因公司名称变更、机构调整等原因，相关财务印章不再使用。2.财务印章损坏、遗失等原因无法继续使用。（二）停用程序财务印章停用后，保管人员应及时填写《财务印章停用申请表》，经财务部门负责人审核后，报公司分管领导批准。批准后，将停用印章交回财务部门统一保管。（三）销毁程序1.对于停用的财务印章，由财务部门提出销毁申请，填写《财务印章销毁申请表》，详细说明销毁印章名称、数量、停用原因等。2.经财务部门负责人审核、公司分管领导审批后，报公司法定代表人批准。3.销毁时，必须有财务部门负责人、审计部门人员等在场监督，确保印章彻底销毁。4.销毁完成后，由监督人员在《财务印章销毁登记表》上签字确认，并将销毁情况报公司档案室备案。七、监督与检查（一）内部监督1.财务部门定期对财务印章的保管、使用情况进行自查，发现问题及时整改。2.审计部门定期对财务印章管理与使用情况进行审计监督，确保制度执行到位。（二）外部监督接受税务、银行等外部监管部门的监督检查，积极配合提供相关资料，确保公司财务印章管理合法合规。八、责任追究（一）违规责任认定1.因保管不善导致财务印章遗失、被盗用等，给公司造成损失的，追究保管人员的责任。2.未经审批擅自使用财务印章，或违反规定使用财务印章，给公司造成损失的，追究使用人员及相关审批人员的责任。3.对财务印章管理与使用过程中存在的违规行为隐瞒不报、弄虚作假的，追究相关人员的责任。（二）责任追究方式1.