规范审查审批制度

PAGE规范审查审批制度一、总则（一）目的本制度旨在建立科学、规范、高效的审查审批流程，确保公司各项业务活动合法合规、风险可控，保障公司的稳健运营，提高决策质量和工作效率，保护公司及相关利益者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及审查审批的业务活动，包括但不限于合同签订、项目立项、资金支出、人事任免、重要文件发布等。（三）基本原则1.依法合规原则：审查审批活动必须严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司内部的各项规章制度。2.分级负责原则：根据业务性质、风险程度和审批权限，明确各级管理人员和职能部门的审查审批职责，实行分级管理、分级负责。3.流程规范原则：建立标准化、规范化的审查审批流程，确保各项业务活动按照规定的程序进行，避免随意性和无序性。4.风险防控原则：通过审查审批，对业务活动中的风险进行识别、评估和控制，有效防范各类风险，保障公司利益。5.高效便民原则：在确保审查审批质量的前提下，优化流程，提高效率，减少不必要的环节和延误，为业务开展提供便利。二、审查审批职责分工（一）业务部门1.负责发起各类审查审批事项，确保提交的资料真实、准确完整，并对业务的合规性、合理性和必要性负责。2.在审查审批过程中，配合相关部门提供必要的解释和说明，按照反馈意见及时整改完善业务方案。（二）职能部门1.合规管理部门负责审查审批事项的合规性审查，依据法律法规、行业标准和公司制度，对业务活动进行合法性判断，提出合规意见。定期开展合规培训和宣传，提高公司全员的合规意识，为审查审批工作提供合规支持。2.风险管理部门对审查审批事项进行风险评估，识别潜在风险，分析风险发生的可能性和影响程度，提出风险应对建议。建立风险预警机制，跟踪监测业务活动中的风险状况，及时发出风险提示。3.财务部门负责审查审批事项的财务合规性和资金预算安排，审核资金支出的合理性、准确性，确保资金使用符合公司财务制度和预算管理要求。提供财务数据支持和财务分析意见，协助评估业务活动的财务效益。4.其他职能部门：根据业务需要和部门职责，对相关审查审批事项进行专业性审查，提供专业意见和建议，确保业务符合专业标准和规范。（三）决策机构1.总经理办公会：负责审议重大审查审批事项，对涉及公司战略、重大投资、重要业务合作等事项进行决策，根据授权做出审批决定。2.董事会：对公司重大审查审批事项进行最终决策，包括但不限于重大投资决策、年度预算方案、利润分配方案等，确保公司决策符合法律法规和公司章程规定，维护股东利益。（四）审批人员1.各级审批人员应严格按照本制度规定的审批权限和流程进行审批，对审批事项的真实性、合规性、合理性和必要性负责。2.在审批过程中，应认真审查相关资料，充分听取各方意见，做出客观、公正的审批决定。如发现问题或存在疑问，应及时要求补充资料或进行说明，并进行深入调查核实。3.对于超越自身审批权限的事项，不得擅自审批，应及时上报上级领导或决策机构。三、审查审批流程（一）申请与受理1.业务部门根据业务开展需要，填写《审查审批申请表》，详细说明申请事项的内容、背景、目的、预计时间、预算等信息，并附上相关证明材料和业务方案。2.将申请表及相关材料提交至归口管理部门或指定的受理岗位。受理岗位对申请材料进行形式审查，检查材料是否齐全、格式是否规范、签字盖章是否完备等。如材料不符合要求，应一次性告知业务部门补充或更正。3.受理岗位对符合形式要求的申请进行登记，明确申请事项的编号、申请人、申请时间、受理时间等信息，并将申请材料分发给相关审查部门。（二）审查1.合规审查：合规管理部门收到申请材料后，依据法律法规、行业标准和公司制度，对业务活动的合法性进行审查。重点审查业务是否存在违法违规风险、是否符合监管要求、是否与公司内部政策相冲突等。如发现问题，应及时与业务部门沟通，要求整改，并出具合规审查意见。2.风险评估：风险管理部门对申请事项进行风险评估，综合考虑业务的性质、规模、复杂程度、市场环境等因素，识别潜在风险，评估风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，提出风险应对措施和建议，形成风险评估报告。3.专业审查：各专业职能部门按照职责分工，对申请事项进行专业性审查。例如，财务部门审查资金预算和财务合规性；技术部门审查技术方案的可行性；法务部门审查合同条款的合法性等。专业审查部门应出具详细的审查意见，明确业务在专业领域的合规性和合理性。4.综合审查：审查部门在完成各自审查工作后，对审查意见进行汇总分析。如各审查意见存在分歧或需要进一步沟通协调的，由牵头审查部门组织相关部门进行讨论，达成共识后形成综合审查意见。综合审查意见应明确申请事项是否通过审查，以及存在的问题和整改要求。（三）审批1.审查部门将综合审查意见及申请材料提交至具有审批权限的审批人员。审批人员根据审查意见，结合自身判断，对申请事项做出审批决定。2.审批人员如同意申请事项，应签署明确的审批意见，并注明审批时间；如不同意申请事项，应详细说明理由，并要求业务部门重新调整或完善方案后再次申请。3.对于重大审查审批事项，需提交总经理办公会或董事会审议决策的，由相关部门按照规定程序组织会议，准备详细的汇报材料，供决策机构成员审议讨论。决策机构根据审议情况做出最终决策。（四）反馈与存档1.审批结果应及时反馈给业务部门。同意审批的，业务部门按照审批意见组织实施业务活动；不同意审批的，业务部门应根据反馈意见进行整改完善，重新提交申请。2.审查审批过程中形成的各类文件、资料，包括申请表、审查意见、审批决定等，由归口管理部门负责整理归档，建立审查审批档案，以备查阅和追溯。档案管理应符合公司档案管理制度的要求，确保档案的完整性、准确性和安全性。四、审查审批权限（一）分级设定原则根据业务事项的重要性、风险程度、涉及金额等因素，将审查审批权限划分为不同级别，明确各级管理人员和决策机构的审批范围。（二）具体权限划分1.一般事项审批金额在[X]元以下，且不涉及重大风险和复杂业务的事项，由部门负责人审批。涉及多个部门协同的一般业务事项，由牵头部门负责人组织相关部门会签后，报分管领导审批。2.重要事项审批金额在[X]元至[X]元之间，或涉及重要业务领域、具有一定风险的事项，由分管领导审批。对于涉及公司战略规划、重大投资、重要业务合作等重要事项，需提交总经理办公会审议，由总经理办公会根据授权做出审批决定。3.重大事项审批金额超过[X]元，或对公司经营发展具有重大影响的事项，由董事会审批。董事会决策的重大事项，需严格按照《公司法》和公司章程规定的程序进行，确保决策合法合规、科学合理。（三）特殊情况处理1.在紧急情况下，如不立即做出决策将对公司造成重大损失或影响的事项，经业务部门申请，分管领导批准，可以简化审查审批流程，采取特事特办的方式进行处理，但事后应及时补齐相关手续和资料。2.对于涉及关联交易、利益冲突等特殊业务事项，审批权限应适当提高，由更高级别的决策机构或专门的审查委员会进行审批，以确保决策的公正性和客观性。五、审查审批监督与问责（一）监督机制1.内部审计监督：公司内部审计部门定期对审查审批制度的执行情况进行审计检查，重点审查审批流程的合规性、审批意见的落实情况、风险防控措施的有效性等。对发现的问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。2.风险管理监督：风险管理部门持续监测业务活动中的风险状况，对审查审批环节的风险防控效果进行评估。如发现风险控制不力或存在潜在风险隐患，应及时发出风险预警，并督促相关部门采取措施加强风险管控。3.日常监督检查：各职能部门在日常工作中，应加强对业务部门审查审批事项的指导和监督，及时发现和纠正不规范的操作行为。同时，建立定期沟通协调机制，及时解决审查审批过程中出现的问题。（二）问责制度1.对于违反审查审批制度，未按照规定流程进行审批、越权审批、故意隐瞒重要信息或提供虚假资料等行为，将视情节轻重，对相关责任人进行问责。2.问责方式包括批评教育、责令改正、通报批评、扣减绩效奖金、降职、撤职等。对于因违规审批给公司造成经济损失或其他不良影响的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。3.建立问责记录档案