规范罚没财物管理制度

PAGE规范罚没财物管理制度一、总则（一）目的为加强公司罚没财物管理，规范罚没财物的收缴、保管、处置等行为，确保罚没财物管理合法、公正、透明，维护公司正常运营秩序，根据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门在履行职责过程中依法依规收缴的罚没财物，包括但不限于罚款、没收的违法所得、非法财物等。（三）基本原则1.依法依规原则：严格按照国家法律法规和行业标准进行罚没财物管理，确保各项操作合法合规。2.公正透明原则：罚没财物的收缴、保管、处置过程应公正、公开、透明，接受内部监督和外部审计。3.及时准确原则：及时收缴罚没财物，准确记录相关信息，确保财物安全和账目清晰。4.妥善处置原则：对罚没财物进行妥善保管和处置，避免损失和浪费，提高资产使用效益。二、罚没财物的收缴（一）收缴主体公司各部门在其职责范围内依法有权收缴罚没财物的，为罚没财物收缴主体。收缴主体应明确专人负责罚没财物收缴工作，并向公司财务部门备案。（二）收缴依据收缴主体收缴罚没财物应依据法律法规和公司内部规定，出具合法有效的收缴凭证。收缴凭证应注明收缴日期、收缴对象、收缴事由、罚没财物名称及数量等信息。（三）收缴程序1.发现违法违规行为：收缴主体在履行职责过程中发现违法违规行为，应及时进行调查取证，确定违法事实和应处罚的罚没财物。2.告知处罚决定：收缴主体应向违法违规当事人告知处罚决定的事实、理由和依据，并听取当事人的陈述和申辩。当事人对处罚决定不服的，有权依法申请行政复议或提起行政诉讼。3.开具收缴凭证：收缴主体在当事人无异议或行政复议、行政诉讼结束后，开具罚没财物收缴凭证，并要求当事人签字确认。4.收缴罚没财物：收缴主体按照收缴凭证上注明的罚没财物名称及数量，及时收缴罚没财物，并妥善保管。（四）特殊情况处理1.当事人主动上缴罚没财物的，收缴主体应出具合法有效的收款凭证，并按照规定办理相关手续。2.对于无法当场收缴的罚没财物，收缴主体应告知当事人在规定期限内到指定地点缴纳。当事人逾期未缴纳的，收缴主体应依法采取措施追缴。三、罚没财物的保管（一）保管责任公司财务部门负责罚没财物的统一保管，并指定专人负责保管工作。保管人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉罚没财物的性质和保管要求。（二）保管场所罚没财物应存放在安全、可靠的保管场所，确保财物安全。保管场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等条件，并安装必要的监控设备。（三）保管要求1.分类存放：罚没财物应按照类别、性质、规格等进行分类存放，便于管理和清查。2.建立台账：保管人员应建立罚没财物台账，详细记录罚没财物的收缴日期、收缴对象、收缴事由、罚没财物名称及数量、存放地点等信息。台账应定期核对，确保账实相符。3.安全防护：对贵重、易损、易燃、易爆等特殊罚没财物，应采取特殊的安全防护措施，确保财物安全。4.定期盘点：保管人员应定期对罚没财物进行盘点，每年至少进行一次全面盘点。盘点结果应形成报告，报公司财务部门审核。四、罚没财物的处置（一）处置原则罚没财物的处置应遵循依法依规、公正透明、合理高效的原则，确保处置过程合法合规，处置结果符合国家法律法规和公司利益。（二）处置方式1.拍卖：对于依法可以拍卖的罚没财物，如车辆、设备、房产等，应按照国家有关规定进行拍卖。拍卖所得款项应及时上缴国库或公司指定账户。2.变卖：对于不宜拍卖的罚没财物，可以按照市场价格进行变卖。变卖所得款项应及时上缴国库或公司指定账户。3.销毁：对于依法应当销毁的罚没财物，如假冒伪劣商品、非法出版物等，应按照国家有关规定进行销毁。销毁过程应进行记录，并由相关人员签字确认。4.其他处置方式：根据国家法律法规和公司实际情况，经批准后可以采取其他合法合规的处置方式。（三）处置程序1.提出处置申请：保管人员根据罚没财物的性质、数量、保管期限等情况，提出处置申请，并填写《罚没财物处置申请表》。申请表应注明处置理由、处置方式、预计处置金额等信息。2.审核批准：公司财务部门对处置申请进行审核，提出审核意见后报公司领导审批。公司领导根据审核意见做出批准或不批准的决定。3.组织实施处置：经批准后，公司财务部门或相关部门按照批准的处置方式组织实施处置工作。处置过程应严格按照国家法律法规和公司内部规定进行，确保处置工作合法合规。4.记录处置结果：处置工作完成后，保管人员应及时记录处置结果，包括处置日期、处置方式、处置金额、上缴国库或公司指定账户的金额等信息。处置结果应形成报告，报公司财务部门备案。（四）处置收入管理罚没财物处置收入应及时上缴国库或公司指定账户，纳入公司预算管理。上缴国库的处置收入应按照国家有关规定办理相关手续；上缴公司指定账户的处置收入应按照公司财务制度进行核算和管理。五、监督检查（一）内部监督1.公司审计部门负责对罚没财物管理情况进行定期审计和不定期检查，确保罚没财物管理合法合规。2.公司财务部门应加强对罚没财物收缴、保管、处置等环节的日常监督，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合公司审计部门和财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。（二）外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，如实提供罚没财物管理情况的相关资料和信息。2.主动接受社会公众的监督，对公众反映的问题应及时进行调查处理，并公开处理结果。六、责任追究（一）违规责任1.对于在罚没财物管理过程中违反法律法规和公司制度的单位和个人，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。2.对于因违规行为给公司造成经济损失的，应依法承担赔偿责任。（二）法律责任1.对于在罚没财物管理过程中触犯国