执行案款规范化制度

PAGE执行案款规范化制度一、总则（一）目的为加强公司执行案款管理，规范执行案款的收取、保管、支付等流程，确保执行案款的安全、及时、准确发放，维护当事人的合法权益，依据相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司在执行案件过程中涉及的案款管理活动，包括但不限于各类民事、刑事、行政执行案件中被执行人缴纳的款项、执行标的变现款等。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规及相关司法解释，确保执行案款管理活动合法合规。2.专款专用原则执行案款应专款专用，不得擅自挪用、截留或侵占，确保款项准确支付给相关权利人。3.公开透明原则执行案款管理过程应公开透明，接受当事人及社会监督，保障当事人知情权。4.及时高效原则优化执行案款管理流程，提高工作效率，确保案款及时收取、保管和发放，减少当事人等待时间。二、执行案款的收取（一）收款方式1.现金缴纳被执行人以现金方式缴纳执行案款的，执行人员应要求其到指定地点办理，并开具正式收款票据。收款票据应注明案号、被执行人姓名或名称、缴纳金额、收款日期等信息。2.银行转账被执行人通过银行转账方式缴纳执行案款的，应要求其将款项转至公司指定的银行账户。转账时需注明案号及被执行人姓名或名称，并及时通知执行人员查收。执行人员收到银行到账通知后，应核对转账信息与执行案件信息是否一致。3.其他方式如通过第三方支付平台缴纳、以物抵债等方式收取执行案款的，应按照相关规定及操作流程办理，确保款项安全、准确到账。（二）收款记录执行人员在收取执行案款后，应及时填写《执行案款收款登记表》，详细记录案号、被执行人姓名或名称、收款方式、收款金额、收款日期、票据号码等信息。登记表应一式两份，一份由执行人员留存，一份交财务部门备案。（三）收款核对财务部门收到执行人员移交的收款登记表及相关收款凭证后，应及时进行核对。核对内容包括收款金额与执行依据确定的金额是否一致、收款方式是否符合规定、收款票据是否真实有效等。如发现问题，应及时与执行人员沟通核实，并进行相应处理。三、执行案款的保管（一）账户设立公司应设立专门的执行案款账户，用于存放执行案款。执行案款账户应与公司其他账户严格区分，实行独立核算。账户名称应明确标注“执行案款专用账户”，并按照银行要求进行备案。（二）资金存放执行案款应及时足额存入执行案款专用账户，不得坐支、挪用。对于暂不具备转账条件或因特殊情况无法及时存入专用账户的小额现金案款，执行人员应在收款后[X]个工作日内将现金缴存至专用账户，并注明相关情况。（三）账户管理1.财务部门负责执行案款专用账户的日常管理，包括账户的开立、变更、撤销，资金的收付、核算等工作。2.定期对执行案款专用账户进行核对，确保账户余额与实际案款金额一致。核对工作应至少每月进行一次，并形成核对记录。3.严格控制执行案款专用账户的资金流向，确保资金只能用于支付执行案件相关费用及向权利人发放案款。未经批准，不得擅自将账户资金转出或挪作他用。（四）安全保障1.加强对执行案款专用账户的安全防护，采取必要的技术手段和管理措施，防止账户信息泄露和资金被盗取。2.定期备份执行案款专用账户的相关数据，确保数据安全可靠。备份数据应至少保存[X]年，并异地存放。3.如发现执行案款专用账户存在异常情况，如账户余额不符、资金被盗取等，应立即采取措施进行处理，并及时向公司领导报告。同时，配合相关部门进行调查，查明原因，追究责任。四、执行案款的支付（一）支付依据执行案款的支付应以生效法律文书为依据，按照法律规定及执行程序进行。支付前，应认真核对权利人身份信息、案款金额及支付方式等，确保支付准确无误。（二）支付流程1.申请权利人或其代理人向执行部门提交《执行案款支付申请书》，详细说明案号、权利人姓名或名称、支付金额、支付方式、收款账户等信息，并签字确认。2.审核执行人员收到支付申请后，应进行初步审核，核对申请信息与执行案件信息是否一致，支付金额是否符合生效法律文书确定的数额等。审核通过后，将申请提交至财务部门。3.复核财务部门收到执行人员提交的支付申请后，应进行复核。复核内容包括申请信息的完整性、准确性，案款账户余额是否足够支付等。复核无误后，报公司领导审批。4.审批公司领导根据财务部门的复核意见进行审批。对于金额较大或存在争议的支付申请，应组织相关人员进行集体研究讨论后再行审批。5.支付经公司领导审批同意后，财务部门按照支付申请确定的支付方式进行案款支付。支付完成后，应及时更新执行案款专用账户余额及相关台账信息，并将支付凭证复印件交执行人员存档。（三）支付方式1.银行转账对于符合转账条件的案款支付，应通过银行转账方式将款项支付至权利人指定的银行账户。转账时需注明案号、权利人姓名或名称等信息，并留存转账记录。2.现金支付对于确需以现金方式支付案款的，应严格按照现金管理规定办理。支付时，应由权利人或其代理人签字确认，并留存付款记录。现金支付金额较大的，应要求权利人或其代理人提供有效身份证件，并进行必要的身份核实。3.其他方式如通过第三方支付平台支付、以物抵债等方式支付执行案款的，应按照相关规定及操作流程办理，确保支付安全、准确、及时。（四）支付记录财务部门应建立执行案款支付台账，详细记录每笔案款的支付日期、案号、权利人姓名或名称、支付金额、支付方式、收款账户等信息。支付台账应定期与执行案款专用账户余额及相关凭证进行核对，确保账账相符、账实相符。同时，支付记录应妥善保存，保存期限按照相关法律法规规定执行。五、执行案款的核算与监督（一）核算要求1.财务部门应按照国家财务会计制度及相关规定，对执行案款进行独立核算。执行案款的收支应单独记账，不得与公司其他业务收支混淆。2.定期编制执行案款收支报表，如实反映执行案款的收取、保管、支付等情况。报表应包括案号、被执行人姓名或名称、收款金额、支付金额、账户余额等信息，并附相关说明。3.执行案款核算应做到账目清晰、数据准确、手续完备。对于每笔案款的收支，都应附有相应的原始凭证，如收款票据、转账记录、支付申请等。（二）内部监督1.公司内部应建立健全执行案款管理监督机制，加强对执行案款收取、保管、支付等环节的监督检查。监督检查工作应定期开展，至少每季度进行一次，并形成检查报告。2.执行部门、财务部门应相互配合，加强沟通协调。执行人员应及时向财务部门提供执行案款相关信息，财务部门应定期向执行部门反馈执行案款收支情况。3.对于执行案款管理过程中发现的问题，应及时查明原因，采取措施进行整改，并追究相关人员责任。整改情况应在公司内部进行通报，确保类似问题不再发生。（三）外部监督1.主动接受当事人及社会监督，及时向当事人公开执行案款管理情况。当事人有权查询执行案款的收取、保管、支付等信息，公司应按照规定为当事人提供便利。2.积极配合审计、纪检监察等部门的监督检查工作，如实提供执行案款管理相关资料和信息。对于监督检查中提出的问题，应认真整改落实，并及时反馈整改情况。六、责任追究（一）违规行为界定1.在执行案款收取过程中，存在以下行为之一的，属于违规行为：未按照规定方式收取案款，导致款项无法及时、准确到账的；擅自截留、挪用、侵占执行案款的；开具虚假收款票据的；其他违反收款规定的行为。2.在执行案款保管过程中，存在以下行为之一的，属于违规行为：未设立专门的执行案款专用账户，或未将案款及时足额存入专用账户的；擅自将执行案款专用账户资金转出或挪作他用的；在执行案款保管过程中，因保管不善导致案款丢失、损坏的；未按照规定对执行案款专用账户进行管理和核对，导致账户信息混乱或余额不符的；其他违反保管规定的行为。3.在执行案款支付过程中，存在以下行为之一的，属于违规行为：未按照生效法律文书及规定程序支付案款的；擅自改变支付方式或支付对象的；虚构支付事实，骗取执行案款的；其他违反支付规定的行为。4.在执行案款核算与监督过程中，存在以下行为之一的，属于违规行为：未按照规定对执行案款进行独立核算，账目混乱的；故意隐瞒、篡改执行案款收支信息的；未按照规定开展内部监督检查工作，对发现的问题未及时整改的；拒绝接受外部监督检查，或对监督检查提出的问题拒不整改的；其他违反核算与监督规定的行为。（二）责任追究措施1.对于违反执行案款规范化制度的行为，一经查实，视情节轻重，对相关责任人给予批评教育、警告、记过、记大过、