财政局规范权利制度

PAGE财政局规范权利制度一、总则（一）目的为了加强财政局权力运行的规范化、科学化，提高财政管理水平，保障财政资金安全、高效使用，维护社会公平正义，依据国家法律法规及相关政策，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于财政局机关各科室、所属事业单位及其工作人员在履行财政职能过程中的权力运行管理。（三）基本原则1.合法合规原则：权力行使必须严格遵守国家法律法规、财经纪律和相关政策规定，确保各项财政工作在法治轨道上运行。2.公开透明原则：除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，权力运行过程和结果应向社会公开，接受公众监督。3.程序规范原则：明确权力运行的流程和步骤，严格按照规定程序操作，防止随意性和滥用权力。4.监督制约原则：建立健全内部监督和外部监督机制，对权力运行进行全过程监督，及时发现和纠正问题。二、权力清单（一）预算管理权力1.预算编制：负责编制年度财政预算草案，审核各部门预算建议，汇总平衡后报政府和人大审批。2.预算执行：组织预算执行，监控预算执行情况，及时调整预算，确保预算目标实现。3.预算调整：根据经济社会发展变化和政策调整等因素，提出预算调整方案，按规定程序审批。4.决算审查：组织年度财政决算编制，审查各部门决算，汇总编制财政总决算，报政府和人大审批。（二）资金分配权力1.专项资金管理：负责设立、分配、管理各类专项资金，制定专项资金管理办法，审核资金使用计划。2.转移支付资金管理：组织实施上级财政转移支付资金的分配、下达和监管，确保资金专款专用。3.财政资金绩效评价：建立健全财政资金绩效评价制度，对财政资金使用效益进行评价和考核。（三）政府采购管理权力1.采购政策制定：制定政府采购政策、制度和操作规程，指导和监督政府采购活动。2.采购预算编制：审核政府采购预算，纳入部门预算统一管理。3.采购实施管理：审批政府采购方式，监管采购活动执行情况，处理采购投诉。4.采购合同管理：备案政府采购合同，监督合同履行，支付采购资金。（四）财政监督检查权力1.日常监督检查：对财政资金使用单位、政府采购活动等进行日常监督检查，及时发现和纠正问题。2.专项监督检查：根据工作需要，组织开展专项财政监督检查，查处财政违法行为。3.财政资金审计：配合审计部门开展财政资金审计工作，提供相关资料和情况说明。4.财政内部控制：建立健全财政内部控制制度，防范财政风险，确保财政资金安全。（五）国有资产管理权力1.资产配置管理：审核行政事业单位资产配置计划，按规定标准和程序配置资产。2.资产处置管理：审批行政事业单位资产处置事项，监督资产处置行为，确保国有资产保值增值。3.资产收益管理：监管行政事业单位国有资产收益，确保收益足额上缴财政。4.国有资产清查：组织开展行政事业单位国有资产清查工作，核实资产状况，完善资产管理基础工作。三、权力运行流程（一）预算管理流程1.预算编制阶段各部门根据本部门职能和事业发展规划，提出下一年度预算建议数，报财政局对口业务科室。业务科室对部门预算建议数进行初审，提出审核意见，反馈给部门修改完善。业务科室汇总审核后的部门预算建议数，提交预算编制科室。预算编制科室对各业务科室提交的预算建议数进行综合平衡，编制年度财政预算草案，报局领导审核。局领导审核通过后，将财政预算草案报政府常务会议审议，经政府同意后报人大常委会审批。2.预算执行阶段财政局根据人大批准的年度预算，下达预算指标，明确各部门预算执行任务。各部门按照预算指标组织实施项目，严格控制预算执行进度，确保预算执行均衡。业务科室定期对部门预算执行情况进行监控，及时掌握预算执行动态，发现问题及时督促整改。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由部门提出调整申请，经业务科室审核、预算编制科室复核后，报局领导审批，按规定程序报政府和人大审批。3.决算审查阶段各部门在年度终了后，按照规定编制部门决算，报财政局对口业务科室。业务科室对部门决算进行初审，重点审核决算数据的真实性、准确性和完整性。业务科室将初审后的部门决算提交财政决算编制科室。财政决算编制科室汇总编制财政总决算，经局领导审核后，报政府常务会议审议，经政府同意后报人大常委会审批。（二）资金分配流程1.专项资金设立相关业务科室根据工作需要和政策要求，提出设立专项资金的建议，明确专项资金的名称、用途、支持范围、实施期限等。局法规科对专项资金设立建议进行合法性审查，确保符合法律法规和政策规定。局领导召集相关科室进行专题研究，审议专项资金设立建议，经审议通过后报政府批准。2.专项资金分配业务科室根据专项资金管理办法和年度工作重点，制定专项资金分配方案，明确分配原则、分配标准、分配方式等。局法规科对专项资金分配方案进行合法性审查，确保分配方案符合法律法规和政策规定。局领导召集相关科室进行专题研究，审议专项资金分配方案，经审议通过后下达专项资金分配指标。3.专项资金使用管理各项目实施单位根据下达的专项资金分配指标，编制项目实施方案，明确项目实施内容、实施进度、资金使用计划等，报业务科室审核。业务科室对项目实施方案进行审核，重点审核项目的可行性、合理性和资金使用计划的合规性，提出审核意见，反馈给项目实施单位修改完善。项目实施单位按照审核通过的项目实施方案组织实施项目，严格按照资金使用计划使用专项资金，确保专款专用。业务科室定期对项目实施情况和专项资金使用情况进行监督检查，及时发现和纠正问题。4.专项资金绩效评价业务科室在专项资金项目实施结束后，组织开展专项资金绩效评价工作，制定绩效评价指标体系和评价方法。项目实施单位按照要求报送专项资金绩效自评报告，业务科室对自评报告进行审核。业务科室委托第三方机构对专项资金项目进行绩效评价，形成绩效评价报告。根据绩效评价结果，对专项资金项目进行奖惩，对绩效好的项目给予表扬和奖励，对绩效差的项目进行通报批评，责令整改，情节严重的收回专项资金，并追究相关责任人的责任。（三）政府采购流程1.采购预算编制各部门在编制年度部门预算时，同步编制政府采购预算，明确采购项目名称、采购数量、采购金额、采购方式等。部门将政府采购预算报财政局对口业务科室审核。业务科室对部门政府采购预算进行审核，重点审核采购项目的必要性、采购方式的合规性、采购金额的合理性等，提出审核意见，反馈给部门修改完善。业务科室将审核后的部门政府采购预算提交预算编制科室，纳入部门预算统一管理。2.采购实施管理采购单位根据批准的政府采购预算和采购计划，组织实施政府采购活动。采购单位按照规定的采购方式，委托政府采购代理机构进行采购。政府采购代理机构按照采购文件的要求，组织采购活动，发布采购公告，接受供应商报名，组织开标、评标、定标等工作。采购单位和政府采购代理机构在采购活动中，严格遵守政府采购法律法规和相关政策规定，确保采购活动公平、公正、公开。3.采购合同管理采购单位与中标供应商签订政府采购合同，明确双方的权利和义务。采购单位将政府采购合同报财政局备案。财政局对政府采购合同进行备案审查，重点审查合同的条款是否符合采购文件的要求，合同金额是否与中标金额一致，合同签订是否规范等。采购单位按照合同约定支付采购资金，财政局根据采购单位提交的支付申请和合同备案情况，审核后拨付采购资金。4.采购投诉处理供应商对政府采购活动有质疑的，可以向采购单位提出质疑。采购单位应当在规定时间内作出答复。供应商对采购单位的答复不满意或者采购单位未在规定时间内作出答复的，可以向财政局提出投诉。财政局收到投诉后，对投诉事项进行调查核实，组织相关当事人进行质证，根据调查核实情况作出处理决定。（四）财政监督检查流程1.监督检查计划制定财政监督检查科室根据财政管理工作需要和上级要求，制定年度财政监督检查计划，明确监督检查的对象、内容、方式、时间安排等。局领导召集相关科室对监督检查计划进行审议，经审议通过后组织实施。2.监督检查实施财政监督检查科室按照监督检查计划，成立检查组，制定检查工作方案，明确检查人员分工和检查重点。检查组向被检查单位送达检查通知书，告知检查的目的、内容、时间、要求等。检查组通过查阅资料、实地查看、调查询问等方式，对被检查单位的财政财务收支、预算执行、政府采购、国有资产管理等情况进行检查，收集相关证据材料。检查组在检查过程中，发现问题及时与被检查单位沟通，要求被检查单位提供相关说明和资料，对发现的问题进行记录并制作检查工作底稿。3.监督检查报告撰写检查组在检查结束后，对检查情况进行汇总分析，撰写监督检查报告，报告内容包括检查基本情况、发现的问题、问题原因分析、处理建议等。财政监督检查科室对检查报告进行审核，征求被检查单位意见，对检查报告进行修改完善。财政监督检查科室将审核后的检查报告报局领导审批。4.监督检查结果处理局领导根据检查报告审批意见，对检查发现的问题作出处理决定。对违反财经纪律的问题，依法依规作出行政处罚决定，责令被检查单位限期整改。对检查发现的普遍性、倾向性问题，及时向相关部门提出改进建议，完善财政管理制度。财政监督检查科室对监督检查结果进行跟踪落实，确保问题整改到位。（五）国有资产管理流程1.资产配置管理行政事业单位根据本单位职能和事业发展需要，提出资产配置申请，填写资产配置申请表，报财政局对口业务科室。业务科室对资产配置申请进行初审，重点审核资产配置的必要性、可行性、合规性等，提出审核意见，反馈给单位修改完善。业务科室根据单位资产状况、人员编制等因素，结合财政资金状况，提出资产配置建议，报局领导审批。局领导审批通过后，下达资产配置批复，明确资产配置种类、数量、金额等。2.资产处置管理行政事业单位对拟处置的资产进行清查核实，提出资产处置申请，填写资产处置申请表，报财政局对口业务科室。业务科室对资产处置申请进行初审，重点审核资产处置的原因、方式、程序、价格评估等，提出审核意见，反馈给单位修改完善。业务科室委托具有资质的评估机构对拟处置资产进行评估，确定资产处置价格。业务科室根据评估结果和资产处置申请，提出资产处置建议，报局领导审批。局领导审批通过后，下达资产处置批复，明确资产处置方式、处置价格、处置收入上缴等要求。3.资产收益管理行政事业单位按照规定将国有资产收益足额上缴财政。财政局对国有资产收益上缴情况进行监督检查，确保收益及时足额入库。财政局根据国有资产收益情况，按照规定统筹安排使用，专项用于国有资产的管理和运营等。4.国有资产清查财政局组织开展行政事业单位国有资产清查工作，制定清查工作方案，明确清查范围、内容、方法、时间安排等。行政事业单位按照清查工作方案要求，组织本单位资产清查工作，对资产进行全面盘点、核实，填写资产清查报表，报送财政局。财政局对行政事业单位报送的资产清查报表进行审核汇总，形成国有资产清查报告，报局领导审批。根据国有资产清查结果，对资产盘盈、盘亏等情况进行处理，调整资产账目，完善资产管理基础工作。四、监督与问责（一）内部监督1.建立健全内部监督机制：成立内部监督领导小组，定期对权力运行情况进行监督检查；设立专门的监督岗位，配备专职监督人员，负责日常监督工作。2.加强流程监控：对权力运行的各个环节进行实时监控，通过信息化手段实现对关键节点的预警和提醒，及时发现和纠正违规行为。3.开展内部审计：定期组织内部审计，对财政资金使用、项目实施、资产管理等情况进行全面审计，发现问题及时整改，并追究相关人员责任。（二）外部监督1.接受人大监督：主动向人大报告财政预算执行情况、财政资金使用情况等，接受人大的审查和监督，认真落实人大提出的意见和建议。2.接受审计监督：积极配合审计部门开展审计工作，如实提供相关资料，对审计发现的问题及时整改，并将整改情况向审计部门反馈。3.接受社会监督：通过政府网站、政务公开栏等渠道，及时公开财政权力运行情况和财政资金使用情况，接受社会公众的监督和评价，对公众提出的意见和建议认真研究处理。（三）