规范管理执行案款制度

PAGE规范管理执行案款制度一、总则（一）目的为加强公司执行案款管理，规范执行案款的收取、保管、核算、支付等行为，保障当事人合法权益，提高执行效率，确保执行工作依法、公正、廉洁、高效开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司执行部门在执行各类案件过程中涉及的案款管理工作。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保案款管理工作合法合规。2.专户管理原则：设立专门的执行案款账户，对案款进行单独核算、专款专用。3.公开透明原则：案款管理的各个环节应保持公开透明，接受内部监督和当事人及社会公众的监督。4.及时高效原则：及时收取、保管、核算和支付案款，提高执行效率，保障当事人权益及时实现。二、执行案款的收取（一）收取依据执行人员应依据生效法律文书确定的内容，向被执行人收取案款。生效法律文书应明确案款的数额、支付方式、支付期限等内容。（二）收取方式1.直接缴纳：被执行人应按照生效法律文书确定的金额和方式，直接将案款缴纳至公司指定的执行案款账户。2.协助执行单位缴纳：对于有协助执行义务的单位，如银行、证券机构、房产管理部门等，应按照法院的协助执行通知书要求，将被执行人的相关款项划转至公司执行案款账户。3.拍卖、变卖款缴纳：通过拍卖、变卖被执行人财产所得的款项，应及时足额缴入执行案款账户。（三）收取程序1.开具票据：执行人员在收取案款时，应向被执行人或协助执行单位开具合法有效的收款票据。收款票据应注明案号、当事人姓名或名称、执行依据、收款金额、收款日期等内容。2.登记案款信息：执行人员应在收取案款后，及时在执行案款管理系统中登记案款的相关信息，包括案号、当事人信息、收款金额、收款日期、收款方式等。同时，将收款票据的相关联次与案款信息进行核对，确保一致。3.移送财务部门：执行人员应在每日工作结束后，将当日收取的案款及相关票据移送至公司财务部门。财务部门应在收到案款及票据后，进行核对确认，并办理交接手续。三、执行案款的保管（一）账户设立公司应在银行设立专门的执行案款账户，用于存放执行案款。执行案款账户应具有唯一性，不得与其他账户混用。（二）账户管理1.专人负责：指定专人负责执行案款账户的管理，包括账户的开立、变更、撤销等手续的办理，以及账户资金的收付、核对等工作。2.安全保密：加强对执行案款账户的安全管理，采取必要的安全防范措施，确保账户资金安全。同时，严格保密执行案款账户信息，防止信息泄露。3.定期核对：财务部门应定期对执行案款账户进行核对，确保账户余额与执行案款管理系统中的数据一致。核对内容包括账户收支明细、余额等。如发现不一致情况，应及时查明原因并进行处理。（三）案款存储1.专款专用：执行案款应存入专门的执行案款账户，与其他资金严格区分，专款专用。不得将执行案款挪作他用，不得擅自将执行案款用于支付与执行案件无关的费用。2.存储方式：执行案款可以根据实际情况选择活期存款、定期存款等存储方式。定期存款的期限应根据案款的预计存放时间合理确定，确保案款的安全性和流动性。四、执行案款的核算（一）核算依据执行案款的核算应以实际收到的案款金额为依据，按照案件进行明细核算。（二）核算内容1.案款收入核算：财务部门应根据执行人员移送的收款票据及案款信息，及时在执行案款管理系统中记录案款的收入情况。案款收入应按照案件进行明细核算，注明案号、当事人姓名或名称、收款金额、收款日期等信息。2.案款支出核算：执行案款的支出应严格按照规定的程序进行审批和支付。财务部门应根据审批后的支付申请，在执行案款管理系统中记录案款的支出情况。案款支出应按照案件进行明细核算，注明案号、当事人姓名或名称、支付金额、支付日期、支付用途等信息。3.案款余额核算：财务部门应定期对执行案款账户的余额进行核算，确保账户余额与执行案款管理系统中的数据一致。案款余额核算应包括各案件的案款余额及执行案款账户的总余额。（三）核算报表1.月度报表：财务部门应每月编制执行案款收支情况报表，详细反映当月执行案款的收入、支出及余额情况。报表应包括案件名称、案号、当事人姓名或名称、收款金额、收款日期、支付金额、支付日期、支付用途、案款余额等信息。2.年度报表：财务部门应每年编制执行案款收支情况年度报表，全面反映当年执行案款的收支及管理情况。年度报表应包括年度执行案款收入总额、支出总额、各案件案款收支明细、案款余额等信息，并对执行案款管理工作进行总结分析。五、执行案款的支付（一）支付原则1.依法支付原则：执行案款的支付应严格按照生效法律文书确定的内容进行，确保支付行为合法合规。2.当事人申请原则：执行案款的支付应根据当事人的申请进行，当事人应提交书面申请，并提供相关证明材料。3.审批程序原则：执行案款的支付应经过严格的审批程序，确保支付的准确性和安全性。（二）支付范围1.支付给申请执行人：执行案款应及时支付给申请执行人，并按照生效法律文书确定的金额和方式进行支付。申请执行人应提供本人有效身份证件、收款账户信息等相关材料。2.支付给其他权利人：对于生效法律文书确定的其他权利人，如法定代理人、继承人、受遗赠人等，执行案款应按照规定支付给相应权利人。权利人应提供相关证明材料，如授权委托书、身份证明、继承权证明、遗赠协议等。3.支付相关费用：执行案款可以用于支付执行过程中产生的相关费用，如评估费、拍卖费、诉讼费、执行费等。支付相关费用应按照规定的标准和程序进行审批和支付。（三）支付程序1.当事人申请：当事人应向执行部门提交执行案款支付申请，申请中应注明案号、当事人姓名或名称、支付金额、支付用途、收款账户信息等内容，并提供相关证明材料。2.执行部门审核：执行部门收到当事人的支付申请后，应进行审核。审核内容包括申请的真实性、合法性、完整性，以及支付金额是否与生效法律文书确定的内容一致等。如审核通过，执行部门应在支付申请上签署审核意见，并将申请及相关材料移送财务部门。3.财务部门审批：财务部门收到执行部门移送的支付申请及相关材料后，应进行审批。审批内容包括支付申请的合规性、资金的充足性等。如审批通过，财务部门应在支付申请上签署审批意见，并安排支付。4.支付操作：财务部门根据审批后的支付申请，按照规定的支付方式进行支付操作。支付操作应严格按照财务管理制度进行，确保支付的准确性和安全性。支付完成后，财务部门应及时在执行案款管理系统中记录支付情况，并将支付凭证复印件移送执行部门存档。六、执行案款的监督与检查（一）内部监督1.执行部门自查：执行部门应定期对执行案款的收取、保管、核算、支付等环节进行自查，发现问题及时整改。自查内容包括案款信息登记的准确性、收款票据的开具与保管、案款账户的管理、支付程序的执行等。2.财务部门监督：财务部门应加强对执行案款的财务管理和监督，定期对执行案款账户进行核对，检查案款的收支情况是否合规。财务部门应及时发现和纠正执行案款管理中存在的问题，并向公司领导报告。3.审计部门审计：公司审计部门应定期对执行案款管理情况进行审计，检查执行案款管理制度的执行情况、案款收支的真实性、合法性、完整性等。审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并督促相关部门进行整改。（二）外部监督1.当事人监督：当事人有权对执行案款的管理情况进行监督，如发现问题可以向执行部门或相关部门反映。执行部门应及时处理当事人的反映，并将处理结果告知当事人。2.社会监督：执行案款管理工作应接受社会公众的监督，公司应通过多种渠道向社会公开执行案款管理的相关信息，如执行案款账户信息、案款收支情况等，接受社会公众的监督和评价。七、责任追究（一）违规行为界定1.擅自挪用案款：未经批准擅自将执行案款挪作他用的行为。2.截留、坐支案款：故意截留、坐支执行案款，不按照规定及时上缴或支付的行为。3.违规支付案款：未按照生效法律文书确定的内容或规定的程序支付案款的行为。4.案款管理不善：因管理不善导致案款丢失、损坏、被盗等情况的行为。5.信息泄露：故意泄露执行案款账户信息或案款管理相关信息的行为。（二）责任追究方式1.批评教育：对于情节较轻的违规行为，给予批评教育，责令限期改正。2.警告处分：对于情节较重的违规行为，给予警告处分，并视情节轻重给予相应的经济处罚。3.记过、记大过处分：对于情节严重的违规行为，给予记过、记大过处分，并视情节轻重给予相应的经济处罚。如造成经济损失的，应责令其赔偿损失。4.降职、撤职处分：对于违规行为特别严重，给公司造成重大损失或不良影响的，给予降职、撤职处分，并视情节轻重给予相应的经济处罚。如构成犯罪的，依法追究刑事责任。（三）责任追究程序1.调查核实：对于发现的违规行为，由公司纪检监察部门或相关部门进行调查核实，收集相关证据材料。2.提出处理意见：调查核实后，由纪检监察部门或相关部门根据违规行为的性质、情节和后果，提出处理意见。3.审批决