2025年东北师范大学审计处工作总结及2026年工作计划

2025年东北师范大学审计处工作总结及2026年工作计划2025年，东北师范大学审计处紧密围绕学校中心工作，依照国家法律法规和学校规章制度，有效开展审计监督与服务工作，在保障学校资金安全、规范经济活动、提升资源利用效益等方面取得显著成效，为学校的稳定发展发挥积极作用。在制度完善方面，审计处对现有审计工作制度进行全面梳理与修订。结合国家新出台的审计政策法规，制定《东北师范大学内部审计项目质量控制办法》，从审计项目的立项、实施、报告出具到档案归档等各环节实施质量控制，确保审计工作流程规范、标准统一。同时，修订《东北师范大学建设工程审计实施细则》，明确建设工程项目审计的范围、方法和程序，为进一步规范工程审计行为、提高审计效率和质量提供制度保障。通过一系列制度的完善，为审计工作的顺利开展奠定坚实基础。在财务审计领域，对学校校本部及各二级单位开展年度财务收支审计。重点检查预算执行情况、资金收支的真实性与合法性、财务管理制度的执行情况等。审计发现，部分二级单位存在预算执行进度缓慢、费用报销审核不严格等问题。针对这些问题，审计处及时与相关单位沟通，提出改进建议，要求其加快预算执行进度、加强费用报销审核。同时，对学校科研经费管理使用情况进行专项审计，发现科研经费在使用过程中存在支出结构不合理、经费报销手续不完善等问题。审计处与科研管理部门、项目负责人共同探讨解决方案，推动科研经费管理更加科学、规范。工程审计工作中，全年共完成建设工程审计项目[X]项，送审金额总计[X]万元，审定金额[X]万元，核减金额[X]万元，核减率达到[X]%。在项目审计过程中，审计处严格执行工程造价审计标准和程序，对工程招投标文件、施工合同、工程变更签证等进行详细审查。对于一些重大建设工程项目，审计处提前介入，参与工程招标控制价的审核，从源头上控制工程造价。例如，在学校某教学楼建设项目中，审计处对招标控制价进行审核，核减不合理费用[X]万元，有效节约了建设资金。此外，还对已完工的建设工程项目开展竣工结算审计，重点审查工程实际完成情况与合同约定是否相符、工程价款结算是否准确等。通过审计，纠正了一些施工单位高估冒算的问题，维护了学校的合法权益。经济责任审计方面，对[X]名二级单位负责人开展任期经济责任审计工作。通过对被审计单位财务收支、资产管理、经济决策等方面的审计，全面评价被审计负责人在任期内的经济责任履行情况。审计发现，部分单位存在资产管理制度执行不到位、经济决策程序不规范等问题。针对这些问题，审计处提出加强资产管理、完善经济决策程序等建议，并将审计结果报送学校组织人事部门，作为干部考核、任免的重要依据。在审计信息化建设上，加大对审计信息化建设的投入，引进先进的审计软件，建立审计信息管理平台。通过该平台，实现审计项目的信息化管理，包括审计项目的立项、任务分配、进度跟踪、报告出具等全过程的电子化操作。同时，利用审计软件对学校财务数据、业务数据进行分析，提高审计工作的效率和精准度。例如，在财务收支审计中，通过审计软件对海量财务数据进行筛选和分析，快速发现异常财务数据，为审计工作提供有力支持。在审计队伍建设方面，组织审计人员参加各类业务培训和学术交流活动，全年累计派出[X]人次参加国家审计机关、行业协会组织的审计业务培训，邀请审计专家来校开展专题讲座[X]次。通过培训和交流，审计人员的业务水平和综合素质得到有效提升。鼓励审计人员开展审计理论研究和实践探索，审计处共发表审计学术论文[X]篇，其中核心期刊论文[X]篇。通过理论研究，不断总结审计工作经验，为审计实践提供指导。虽然2025年审计处取得一定成绩，但也存在一些不足。一是审计信息化建设仍需进一步加强，审计软件的功能尚未得到充分发挥，数据采集和分析的深度和广度有待提高；二是审计人员的专业结构不够合理，缺乏既懂财务审计又懂工程审计、信息技术审计的复合型人才；三是审计成果的运用不够充分，部分审计建议的落实情况跟踪不到位。2026年，审计处将紧紧围绕学校事业发展的总体目标，进一步加强审计监督与服务，不断提高审计工作质量和水平，为学校的健康发展提供更加有力的保障。持续完善审计制度体系，根据国家审计法规和学校实际情况的变化，对现有审计制度进行动态调整和优化。制定《东北师范大学审计项目后评价办法》，对已完成的审计项目进行后评价，总结经验教训，不断提高审计工作质量。完善《东北师范大学内部审计工作底稿规范》，进一步规范审计工作底稿的编制和管理，确保审计证据的充分性和可靠性。加大财务审计力度，对学校各二级单位开展新一轮的财务收支审计，重点关注预算执行的均衡性和效益性、财务风险防范等方面。加强对专项资金的审计监督，对学校人才引进专项资金、教学改革专项资金等开展专项审计，确保专项资金专款专用，提高资金使用效益。推动财务信息化审计，利用先进的信息技术手段，对学校财务信息系统的安全性、可靠性、有效性进行审计，防范财务信息系统风险。深化工程审计工作，加强对建设工程项目的全过程跟踪审计，从项目立项、招投标、施工到竣工结算等各个环节进行全方位监督。重点关注工程质量、工程进度和工程造价控制，及时发现和解决工程建设过程中存在的问题。强化工程结算审计的质量控制，建立工程结算审计复审机制，对重大建设工程项目的结算审计结果进行复审，确保工程价款结算准确、合理。加强与学校建设管理部门、施工单位的沟通协调，建立良好的工作协作关系，共同推进学校建设工程管理水平的提升。推进经济责任审计常态化，按照学校干部管理要求，制定年度经济责任审计计划，对所有二级单位负责人进行任期内轮审。加强与学校组织人事、纪检监察等部门的协作配合，建立经济责任审计结果共享机制，充分发挥经济责任审计在干部监督管理中的作用。深化经济责任审计内容，除关注被审计单位财务收支、资产管理等传统内容外，重点关注被审计负责人在推动学校事业发展、落实党风廉政建设责任等方面的情况。强化审计信息化建设，加大对审计信息化建设的投入，升级审计信息管理平台，完善平台功能，实现审计数据的集中管理和共享。加强与学校财务、资产、教务等部门信息系统的对接，实现数据的自动采集和快速分析。加强审计数据分析团队建设，培养一批既懂审计业务又懂信息技术的复合型审计人才。运用大数据分析、人工智能等技术手段，对学校各类数据进行深度挖掘和分析，提高审计工作的精准度和效率。加强审计成果运用，建立审计整改跟踪检查机制，定期对审计建议的落实情况进行跟踪检查，确保审计发现的问题得到及时整改。对整改不力的单位和个人，进行通报批评，并追究相关责任人的责任。建立审计成果综合利用机制，将审计结果与学校预算安排、绩效考核、干部任免等挂钩，充分发挥审计的监督和服务作用。加强审计信息公开，通过学校内部审计网站、公告栏等渠道，定期公布审计结果和审计整改情况，接受全校师生的监督。提升审计队伍综合素质，制定详细的审计人员培训计划，有针对性地开展业务培训和专题学习。邀请审计专家、行业精英来校进行授课，组织审计人员到兄弟院校、