契税题库及答案

契税题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）1.契税的纳税人是（）。A.转让土地使用权的单位B.接受土地使用权的单位C.出让土地使用权的单位D.中介机构答案：B2.下列哪一项不属于契税的征税范围？（）A.国有土地使用权出让B.土地使用权转让C.房屋买卖D.转让企业股权答案：D3.契税的税率是多少？（）A.3%B.5%C.10%D.15%答案：B4.契税的计税依据是什么？（）A.转让价格B.评估价格C.市场价格D.成交价格答案：D5.契税的减免税政策适用于哪些情况？（）A.国家机关用地B.个人购买自用住房C.企业之间的土地转让D.出让国有土地使用权答案：B6.契税的纳税期限是多久？（）A.10日B.30日C.60日D.90日答案：B7.契税的征收机关是？（）A.地方税务局B.财政局C.国土资源局D.房产管理局答案：A8.契税的纳税地点是？（）A.纳税人所在地B.土地所在地C.房屋所在地D.税务局所在地答案：B9.契税的申报方式有哪些？（）A.线上申报B.线下申报C.线上线下同时申报D.以上都不是答案：C10.契税的退税政策适用于哪些情况？（）A.纳税人因故撤销合同B.土地使用权转让未完成C.房屋买卖未完成D.以上都是答案：D二、多项选择题（总共10题，每题2分）1.契税的征税对象包括哪些？（）A.国有土地使用权出让B.土地使用权转让C.房屋买卖D.转让企业股权答案：ABC2.契税的减免税政策适用于哪些情况？（）A.国家机关用地B.个人购买自用住房C.企业之间的土地转让D.出让国有土地使用权答案：AB3.契税的计税依据有哪些？（）A.转让价格B.评估价格C.市场价格D.成交价格答案：ABCD4.契税的纳税期限是多久？（）A.10日B.30日C.60日D.90日答案：BC5.契税的征收机关是？（）A.地方税务局B.财政局C.国土资源局D.房产管理局答案：AC6.契税的纳税地点是？（）A.纳税人所在地B.土地所在地C.房屋所在地D.税务局所在地答案：BC7.契税的申报方式有哪些？（）A.线上申报B.线下申报C.线上线下同时申报D.以上都不是答案：ABC8.契税的退税政策适用于哪些情况？（）A.纳税人因故撤销合同B.土地使用权转让未完成C.房屋买卖未完成D.以上都是答案：ABCD9.契税的征收管理有哪些规定？（）A.纳税人应当如实申报B.税务机关有权进行检查C.纳税人应当按时缴纳D.税务机关应当提供咨询服务答案：ABCD10.契税的优惠政策有哪些？（）A.国家机关用地免税B.个人购买自用住房减税C.企业之间的土地转让免税D.出让国有土地使用权减税答案：AB三、判断题（总共10题，每题2分）1.契税的纳税人是转让土地使用权的单位。（）答案：错误2.契税的税率是3%。（）答案：错误3.契税的计税依据是成交价格。（）答案：正确4.契税的纳税期限是30日。（）答案：正确5.契税的征收机关是地方税务局。（）答案：正确6.契税的纳税地点是土地所在地。（）答案：正确7.契税的申报方式有线上申报和线下申报。（）答案：正确8.契税的退税政策适用于纳税人因故撤销合同。（）答案：正确9.契税的征收管理规定纳税人应当如实申报。（）答案：正确10.契税的优惠政策包括国家机关用地免税。（）答案：正确四、简答题（总共4题，每题5分）1.简述契税的征税对象。答案：契税的征税对象包括国有土地使用权出让、土地使用权转让、房屋买卖等。这些行为涉及到土地和房屋的权属转移，需要缴纳契税。2.简述契税的计税依据。答案：契税的计税依据是成交价格，即土地和房屋的转让价格。税务机关根据成交价格计算应纳税额。3.简述契税的纳税期限。答案：契税的纳税期限是30日。纳税人需要在签订合同后的30日内完成纳税申报和缴纳契税。4.简述契税的减免税政策。答案：契税的减免税政策适用于国家机关用地和个人购买自用住房等情况。国家机关用地免税，个人购买自用住房减税，以鼓励居民住房消费。五、讨论题（总共4题，每题5分）1.讨论契税对房地产市场的影响。答案：契税对房地产市场的影响主要体现在以下几个方面。首先，契税增加了购房成本，可能会抑制购房需求，从而影响房地产市场的交易量。其次，契税的征收有助于增加财政收入，用于公共服务和基础设施建设。此外，契税的减免政策可以鼓励居民住房消费，促进房地产市场健康发展。2.讨论契税的征收管理。答案：契税的征收管理主要包括纳税人如实申报、税务机关进行检查、纳税人按时缴纳和税务机关提供咨询服务等方面。纳税人应当如实申报成交价格，税务机关有权进行检查以确保申报的真实性。纳税人需要在规定的时间内完成纳税申报和缴纳契税，税务机关应当提供咨询服务以帮助纳税人了解契税政策和申报流程。3.讨论契税的优惠政策。答案：契税的优惠政策主要包括国家机关用地免税和个人购买自用住房减税。国家机关用地免税可以减轻国家机关的负担，促进公共事业的发展。个人购买自用住房减税可以鼓励居民住房消费，促进房地产市场健康发展。这些优惠政策有助于实现税收的公平性和社会效益。4.讨论契税的未来发展趋势。答案：契税的未来发展趋势可能包括税率的调整、减