2026年基金从业资格科目二法律法规及答案

2026年基金从业资格科目二法律法规及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格科目二法律法规考核试卷考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.基金管理人应当建立健全的合规风控体系，但合规部门对投资决策不具有最终决定权。2.基金销售机构在开展基金销售业务时，可以未经投资者书面同意，向其提供非公开的投资建议。3.《证券投资基金法》规定，基金托管人应当对基金财产进行独立保管，不得挪用基金财产。4.基金信息披露中，定期报告的披露频率低于临时报告。5.基金管理人聘请外部审计机构时，可以接受审计机构提供的非审计服务，以降低管理成本。6.基金投资者在赎回基金份额时，基金管理人应当及时支付赎回款项，但最迟不超过交易日的下一个工作日。7.基金募集期间，基金管理人未按规定披露招募说明书，属于合规风险。8.基金投资顾问可以为基金管理人提供投资建议，但不得代为进行投资决策。9.基金管理人应当对基金销售行为进行监督，但监督责任主要由基金销售机构承担。10.基金份额持有人大会的表决机制中，普通决议需代表基金份额总额的1/2以上通过。二、单选题（每题2分，共20分）1.下列哪项不属于基金管理人内部控制的主要内容？A.投资决策流程控制B.基金资产估值控制C.基金信息披露控制D.基金销售人员行为管理2.基金信息披露的“实质性原则”要求披露内容应当真实、准确、完整，以下哪项不符合该原则？A.披露基金业绩时仅展示最优数据B.充分揭示基金风险C.明确说明基金费用构成D.提供基金投资策略的详细说明3.基金募集期间，基金管理人未按规定进行风险揭示，可能引发的法律责任主体是？A.基金托管人B.基金销售机构C.基金管理人D.中国证监会4.基金投资顾问为基金管理人提供投资建议时，以下哪项行为可能违反《证券投资基金法》？A.提供基于市场分析的投资策略B.直接代为执行投资决策C.要求基金管理人定期反馈投资效果D.禁止利益冲突行为5.基金份额持有人大会的召集主体通常是？A.基金托管人B.基金销售机构C.基金管理人D.中国证券投资基金业协会6.基金销售机构在开展基金销售业务时，以下哪项行为属于合规操作？A.对高风险基金进行夸大宣传B.向投资者提供非公开的投资建议C.建立完善的投资者适当性管理制度D.允许销售人员同时代理多家竞争对手的基金产品7.基金管理人聘请外部审计机构时，以下哪项行为可能违反独立性要求？A.审计机构与基金管理人签订长期合作合同B.审计机构参与基金产品设计C.审计机构接受基金管理人的非审计服务D.审计机构独立出具审计报告8.基金信息披露中，以下哪项属于临时报告的披露内容？A.基金年度报告B.基金份额持有人大会决议C.基金季度报告D.基金净值公告9.基金投资者在赎回基金份额时，以下哪项属于基金管理人的义务？A.拖延支付赎回款项，但需提前告知投资者B.仅在交易日的下一个工作日支付赎回款项C.按照基金合同约定的赎回费率扣除费用D.免除所有赎回费用10.基金投资顾问与基金管理人签订服务协议时，以下哪项条款可能违反《证券投资基金法》？A.投资顾问有权参与基金投资决策会议B.投资顾问需对投资建议负责C.投资顾问可以接受基金管理人的非公开信息D.投资顾问需建立利益冲突防范机制三、多选题（每题2分，共20分）1.基金管理人内部控制的主要内容包括？A.投资决策流程控制B.基金资产估值控制C.基金信息披露控制D.基金销售人员行为管理E.基金信息技术系统控制2.基金信息披露的“实质性原则”要求披露内容应当？A.真实、准确、完整B.及时、公平、透明C.清晰、易懂、无误导D.符合监管要求E.保护投资者利益3.基金募集期间，基金管理人未按规定进行风险揭示，可能引发的法律责任包括？A.财政处罚B.行政处分C.民事赔偿D.责令改正E.停业整顿4.基金投资顾问为基金管理人提供投资建议时，以下哪些行为可能违反《证券投资基金法》？A.代为执行投资决策B.接受基金管理人的非公开信息C.要求基金管理人定期反馈投资效果D.禁止利益冲突行为E.提供基于市场分析的投资策略5.基金份额持有人大会的表决机制中，以下哪些情形需特别决议通过？A.基金扩募B.基金合并C.基金清盘D.基金托管人变更E.基金管理人变更6.基金销售机构在开展基金销售业务时，以下哪些行为属于合规操作？A.建立完善的投资者适当性管理制度B.向投资者提供非公开的投资建议C.确保销售行为符合监管要求D.禁止利益冲突行为E.允许销售人员同时代理多家竞争对手的基金产品7.基金管理人聘请外部审计机构时，以下哪些行为可能违反独立性要求？A.审计机构参与基金产品设计B.审计机构接受基金管理人的非审计服务C.审计机构与基金管理人签订长期合作合同D.审计机构独立出具审计报告E.审计机构与基金管理人有重大关联关系8.基金信息披露中，以下哪些属于临时报告的披露内容？A.基金份额持有人大会决议B.基金管理人变更C.基金托管人变更D.基金净值公告E.基金年度报告9.基金投资者在赎回基金份额时，以下哪些属于基金管理人的义务？A.按照基金合同约定的赎回费率扣除费用B.及时支付赎回款项C.免除所有赎回费用D.在交易日的下一个工作日支付赎回款项E.提供赎回确认信息10.基金投资顾问与基金管理人签订服务协议时，以下哪些条款可能违反《证券投资基金法》？A.投资顾问有权参与基金投资决策会议B.投资顾问需对投资建议负责C.投资顾问可以接受基金管理人的非公开信息D.投资顾问需建立利益冲突防范机制E.投资顾问可以代为执行投资决策四、案例分析（每题6分，共18分）案例一：某基金管理人在2025年12月开展了一只新基金的募集工作。在募集期间，该机构通过电视广告宣传该基金，广告中宣称“本基金过往业绩优异，未来收益可期”，但未披露相关风险信息。同时，该机构的部分销售人员未经适当性评估，向风险承受能力较低的投资者推荐了该基金。募集结束后，部分投资者投诉该基金管理人的销售行为存在误导。问题：1.该基金管理人在基金募集期间的行为是否存在合规问题？请说明理由。2.该基金管理人可能面临哪些法律责任？3.该基金管理人应如何改进其合规管理？案例二：某基金投资顾问A公司为基金管理人B公司提供投资建议，双方签订服务协议约定，A公司可以参与B公司的投资决策会议，并基于B公司提供的非公开信息制定投资策略。然而，A公司在未告知B公司的情况下，将部分非公开信息泄露给另一家竞争对手基金管理人C公司，导致B公司利益受损。问题：1.A公司的行为是否违反《证券投资基金法》？请说明理由。2.B公司可以采取哪些措施维护自身权益？3.基金投资顾问在提供投资建议时应如何防范利益冲突？案例三：某基金份额持有人大会拟召开会议，讨论修改基金合同的事项。会议通知中仅说明了会议时间、地点，但未详细说明会议议题。部分基金份额持有人因未了解会议内容而未出席，导致会议决议未能通过法定比例。会后，部分持有人向监管机构投诉，要求撤销该会议决议。问题：1.该基金份额持有人大会的召集程序是否存在合规问题？请说明理由。2.基金管理人应如何完善基金份额持有人大会的召集程序？3.基金份额持有人大会的表决机制有哪些要求？五、论述题（每题11分，共22分）1.试述基金管理人内部控制的主要内容及其重要性。2.论述基金信息披露的“实质性原则”及其在保护投资者利益中的作用。---标准答案及解析一、判断题1.√2.×3.√4.√5.×6.√7.√8.√9.×10.√解析：1.基金管理人应当建立健全的合规风控体系，合规部门对投资决策不具有最终决定权，但有权提出意见。2.基金销售机构在开展基金销售业务时，必须经投资者书面同意，才能向其提供非公开的投资建议。5.基金管理人聘请外部审计机构时，不得接受其提供的非审计服务，以避免利益冲突。9.基金管理人对基金销售行为负有监督责任，销售机构也需承担相应责任。二、单选题1.D2.A3.C4.B5.C6.C7.C8.B9.C10.C解析：1.基金管理人内部控制的主要内容不包括基金销售人员行为管理，该内容属于合规管理范畴。2.披露基金业绩时仅展示最优数据不符合实质性原则，应全面、客观披露。6.基金销售机构在开展基金销售业务时，必须确保销售行为符合监管要求，禁止夸大宣传。7.基金管理人聘请外部审计机构时，不得接受其提供的非审计服务，以避免利益冲突。三、多选题1.A,B,C,D,E2.A,B,C,D,E3.A,B,C,D,E4.A,B,E5.A,B,C,D,E6.A,C,D7.A,B,E8.A,B,C9.A,B,E10.C,E解析：1.基金管理人内部控制的主要内容包括投资决策流程控制、基金资产估值控制、基金信息披露控制、基金销售人员行为管理、基金信息技术系统控制等。4.基金投资顾问为基金管理人提供投资建议时，不得代为执行投资决策，也不得接受基金管理人的非公开信息，需建立利益冲突防范机制。7.基金管理人聘请外部审计机构时，不得接受其提供的非审计服务，以避免利益冲突。四、案例分析案例一：1.该基金管理人在基金募集期间的行为存在合规问题。根据《证券投资基金法》规定，基金募集期间必须充分揭示风险，不得夸大宣传。同时，销售人员未经适当性评估推荐基金，也违反了投资者适当性管理要求。2.该基金管理人可能面临监管处罚、民事赔偿等法律责任。根据《证券投资基金法》规定，违反信息披露规定的，可能被处以罚款、暂停业务等处罚。3.该基金管理人应加强合规管理，完善信息披露制度，确保销售行为符合投资者适当性管理要求。案例二：1.A公司的行为违反《证券投资基金法》。根据法律规定，基金投资顾问不得泄露基金管理人的非公开信息，否则需承担法律责任。2.B公司可以采取法律手段维护自身权益，如要求A公司赔偿损失、解除服务协议等。3.基金投资顾问在提供投资建议时应建立利益冲突防范机制，不得泄露非公开信息，确保独立性和专业性。案例三：1.该基金份额持有人大会的召集程序存在合规问题。根据《证券投资基金法》规定，会议通知中应详细说明会议议题，否则可能影响决议效力。2.基金管理人应完善基金份额持有人大会的召集程序，确保通知内容完整、及时，并保证持有人有充分时间了解会议内容。3.基金份额持有人大会的表决机制要求普通决议需代表基金份额总额的1/2以上通过，特别决议需代表基金份额总额的2/3以上通过。五、论述题1.基金管理人内部控制的主要内容及其重要性基金管理人内部控制的主要内容包括：投资决策流程控制、基金资产估值控制、基金信息披露控制、基金销售人员行为管理、基金信息技术系统控制等。这些控制措施旨在确保基金运作的合法合规、资产安全、信息真实完整、经营效率提升和风险控制。其重要性在于：-保障基金资产安全，防止挪用、侵占等风险；-确保信息披露的真实、准确、完整，保护投资者利益；-提升经营效率，降低运营成本；-防范合规风险，避免