2025年内控合规管理试题及答案

2025年内控合规管理试题及答案一、单选题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.根据《企业内部控制基本规范》，下列哪一项不属于内部控制五要素之一？（）A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.合规审计【答案】D2.2025年3月，某股份制商业银行在监管检查中被发现“未将理财业务纳入统一授信”，该缺陷最可能违反的内控原则是（）A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.适应性原则【答案】A3.下列关于反洗钱合规风险“三道防线”的表述，正确的是（）A.审计部作为第二道防线，负责制定客户尽职调查政策B.零售客户经理属于第一道防线，需对可疑交易进行初审C.董事会下设反洗钱委员会属于第三道防线D.外部律师出具的法律意见构成第三道防线【答案】B4.2025年6月生效的《数据出境安全评估办法》修订版，将“敏感个人信息”出境标准由“10万人”调整为（）A.1万人B.5万人C.50万人D.100万人【答案】A5.某证券公司对投行项目实行“红黄绿灯”分类管理，其中“红灯”项目对应的合规措施是（）A.增加项目奖金以加快进度B.暂停立项，限期整改C.简化内核流程D.由项目组自行评估后推进【答案】B6.根据2025年《上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》，上市公司与关联人发生日常关联交易金额超出预计总金额（）以上时，需重新履行披露及审议程序。A.5%B.10%C.15%D.20%【答案】B7.下列哪项不属于操作风险事件分级中的“重大操作风险事件”？（）A.造成直接经济损失5000万元B.形成重大声誉风险，被境外主流媒体连续报道3天以上C.导致重要信息系统服务中断6小时D.被监管机构处以警告罚款合计80万元【答案】D8.2025年4月，某基金公司对基金经理实行“投资指令留痕”制度，下列做法最符合监管要求的是（）A.指令可事后补录，但须在当日内完成B.指令通过企业微信语音下达，保存录音即可C.指令需在系统中逐笔留痕，且不得修改删除D.指令留痕仅需包含证券代码、买卖方向，无需价格【答案】C9.根据《银行保险机构消费者权益保护管理办法》（2025版），银行在营销宣传中不得使用“保本保收益”表述，否则将被处以（）A.责令改正，并处50万元以上罚款B.通报批评C.暂停相关业务许可D.对直接责任人给予警告，机构不罚款【答案】A10.某保险公司2025年二季度偿付能力充足率为108%，其分类监管评级被定为（）A.A类B.B类C.C类D.D类【答案】C11.2025年7月，某城商行因“违规发放首付贷”被银保监局处以罚款，该行应将罚款支出计入（）A.其他综合收益B.营业外支出C.信用减值损失D.税金及附加【答案】B12.下列关于“合规文化月”活动的做法，最符合监管导向的是（）A.仅对合规条线人员开展培训B.将合规知识竞赛成绩纳入绩效考核权重5%C.由合规部单独组织，其他部门不参与D.活动结束后不保留过程记录【答案】B13.2025年5月，某信托公司开展“家族信托”业务，未对受益人进行反洗钱尽职调查，该行为违反的监管文件是（）A.《信托公司净资本管理办法》B.《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存办法》C.《信托登记管理办法》D.《信托公司治理指引》【答案】B14.某证券公司2025年分类监管评级为BBB，其风险覆盖率不得低于（）A.100%B.120%C.150%D.200%【答案】B15.2025年6月，某私募基金管理人未在10个工作日内向基金业协会报告控股股东变更，将被采取（）A.书面警示B.责令改正C.公开谴责D.暂停产品备案【答案】D16.下列关于“合规管理有效性评估”的表述，正确的是（）A.评估周期不得少于每三年一次B.评估报告仅需报送给监事会C.评估结果应作为董事会年度工作报告附件D.评估工作可完全外包给会计师事务所【答案】C17.2025年7月，某财务公司因“票据业务贸易背景不真实”被银保监局处罚，该行应对相关责任人员实施（）A.经济处罚与问责“双罚”B.仅经济处罚C.仅通报批评D.扣减绩效但不问责【答案】A18.根据《证券基金经营机构合规管理办法》，合规负责人考核权重中“合规管理有效性”占比不得低于（）A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】B19.2025年4月，某银行对公客户经理协助客户伪造审计报告以获取授信，该行为在操作风险分类中属于（）A.外部欺诈B.内部欺诈C.执行交割和流程管理D.就业制度和工作场所安全【答案】B20.下列关于“合规一票否决”机制的说法，错误的是（）A.适用于所有高风险业务审批B.合规负责人拥有最终否决权且不得授权他人C.否决意见应书面记录并留痕D.被否决事项可临时绕过合规审查继续实施【答案】D21.2025年5月，某金租公司开展“售后回租”业务，未对租赁物进行实地查验，该缺陷最可能导致（）A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.流动性风险【答案】C22.根据《银行保险机构操作风险管理办法（2025修订）》，操作风险损失数据收集门槛为（）A.人民币1万元B.人民币10万元C.人民币50万元D.人民币100万元【答案】B23.2025年6月，某股份制银行将“员工行为排查”频次由季度调整为月度，其主要依据是（）A.监管评级下调B.员工数量增加C.董事会决议D.行业最佳实践【答案】A24.下列关于“合规管理信息系统”功能描述，正确的是（）A.仅需覆盖总行层级B.应实现与业务系统互联互通C.可延迟一周更新外部处罚数据D.无需设置员工权限分级【答案】B25.2025年7月，某保险公司因“虚假列支费用”被罚款120万元，该公司应在（）内完成整改并报送报告A.15日B.30日C.45日D.60日【答案】B26.下列关于“洗钱风险自评估”的表述，错误的是（）A.自评估周期不得超过24个月B.自评估报告应经董事会审定C.自评估结果应作为反洗钱资源分配依据D.自评估指标可完全照搬同业模板【答案】D27.2025年4月，某券商资管计划投资非标资产，未对融资方进行集中度管理，该行为违反的监管要求是（）A.《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》B.《证券公司风险控制指标管理办法》C.《证券公司合规管理实施指引》D.《证券公司分类监管规定》【答案】A28.根据《银行业金融机构从业人员行为管理办法（2025版）》，银行员工在社交媒体发布“某信托产品刚兑”信息，属于（）A.正常营销B.轻微违规C.严重违规D.不构成违规【答案】C29.2025年6月，某银行理财子公司使用“业绩比较基准”替代“预期收益率”，但未提示“不构成收益承诺”，被监管认定为（）A.合规创新B.一般信息披露瑕疵C.误导销售D.适当性匹配不当【答案】C30.下列关于“合规风险监测报告”路径的说法，正确的是（）A.由业务部门直接报股东大会B.由合规部门汇总后报高级管理层和董事会C.由审计部门报监管机构D.由工会报监事会【答案】B二、多选题（每题2分，共20分。每题至少有两个正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.2025年5月，某银行开展“合规文化提升年”活动，下列措施符合监管导向的有（）A.建立“合规标兵”评选机制B.将合规培训纳入晋升必要条件C.对合规举报属实人员给予现金奖励D.合规考核权重占业务条线绩效30%E.仅对中层以上干部开展合规宣誓【答案】A,B,C,D32.根据《银行保险机构信息科技外包风险监管办法（2025版）》，信息科技外包风险管理应遵循的原则包括（）A.责任不可外包B.风险可控C.最小授权D.实质重于形式E.先实施后备案【答案】A,B,C,D33.2025年6月，某券商因“未有效隔离投行与资管业务利益冲突”被处罚，其整改措施应包括（）A.建立信息隔离墙制度B.对跨墙人员实施静默期C.将投行与资管人员办公区域物理隔离D.取消投行项目跟投机制E.由合规部定期回检【答案】A,B,C,E34.下列属于“操作风险关键指标（KRI）”的有（）A.系统故障次数B.员工流失率C.未授权交易金额D.不良贷款率E.客户投诉率【答案】A,B,C,E35.2025年7月，某保险公司开展“代理制销售人员清核”工作，应重点关注的风险包括（）A.虚假增员B.非法集资C.违规返佣D.代签名E.违规飞单【答案】A,B,C,D,E36.根据《证券经营机构及其工作人员廉洁从业规定》，下列行为被禁止的有（）A.以课题研究费名义向监管人员支付费用B.向客户承诺“保本保收益”C.通过第三方行贿获取业务机会D.以低于市场价格购买客户房产E.向客户披露产品风险等级【答案】A,B,C,D37.2025年4月，某银行发现“员工违规代客操作手机银行”，应采取的措施包括（）A.立即阻断交易B.对涉事员工进行离岗调查C.向客户发送风险提示短信D.向监管机构报告重大事件E.删除相关交易记录以减轻影响【答案】A,B,C,D38.下列关于“合规检查”与“内部审计”区别的表述，正确的有（）A.合规检查侧重事前、事中，内部审计侧重事后B.合规检查报告直接报送董事会，内部审计报告报送监事会C.合规检查可由业务部门开展自查，内部审计必须独立D.合规检查发现问题可立即整改，内部审计需经审计委员会批准E.合规检查频率由合规部确定，内部审计由年度审计计划确定【答案】A,C,E39.2025年5月，某信托公司开展“慈善信托”，应履行的合规义务包括（）A.向民政部门备案B.向银保监局报告C.进行受益人尽职调查D.开立专用信托财产账户E.每年披露信托事务处理报告【答案】A,B,D,E40.下列关于“跨境合规风险”管理的做法，符合2025年监管要求的有（）A.建立跨境合规风险清单B.对境外分行开展年度合规检查C.将境外机构合规负责人纳入总行统一考核D.对高风险国家业务实行名单制管理E.境外机构合规报告可延迟3个月报送【答案】A,B,C,D三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.2025年6月起，银行保险机构可将合规管理职能全部外包给第三方机构。（）【答案】×42.根据《个人信息保护法》，处理生物识别信息需取得个人单独同意。（）【答案】√43.2025年7月，某银行因“贷款资金流入股市”被罚款，可直接计入当期损益并在税前扣除。（）【答案】×44.证券公司合规负责人可兼任投行事业部总经理，但需经董事会批准。（）【答案】×45.2025年5月，某保险公司将“自保件”纳入考核，被监管叫停，该做法属于严重侵害消费者权益。（）【答案】√46.银行员工在私人微信群发布“某信托项目刚兑”信息，不属于违规行为。（）【答案】×47.2025年4月，某银行理财子公司对现金管理类产品采用“摊余成本法”估值，无需计提减值准备。（）【答案】×48.根据《银行保险机构恢复和处置计划实施暂行办法》，资产规模达到3000亿元的机构必须制定“生前遗嘱”。（）【答案】√49.2025年6月，某券商将合规考核权重由10%降至5%，需向监管机构事前报备。（）【答案】√50.银行机构“合规风险事件”发生后，应在24小时内向监管机构报告。（）【答案】√四、案例分析题（共40分）（一）案例材料：2025年3月，某全国性股份制银行A分行在开展“票据贴现业务”专项检查时发现，该行公司部客户经理甲与社会人员乙内外勾结，伪造增值税发票、贸易合同，于2024年8月至2025年2月期间，先后为B、C、D三家企业办理无真实贸易背景银行承兑汇票贴现合计18亿元，收取好处费1200万元。甲将其中200万元存入其妻开设的证券账户，其余1000万元通过地下钱庄转移至境外。监管现场检查认定：1.该行未严格执行“票据业务贸易背景真实性”审查；2.未有效识别员工异常行为，员工行为排查流于形式；3.未对大额贴现资金去向开展尽职调查；4.未建立有效的员工账户监测机制。银保监局拟对A分行处以罚款5000万元，对甲禁止终身从事银行业工作，并移送司法机关；对A分行行长、副行长、公司部负责人分别给予警告、罚款合计200万元；责令A分行限期整改，并在3个月内开展全面合规风险排查。51.（1）请结合内部控制五要素，逐一分析A分行在“票据贴现业务”中存在的控制缺陷。（10分）【答案要点】1.内部环境：合规文化缺失，员工道德风险高，激励考核过度强调规模；2.风险评估：未建立票据业务贸易背景真实性风险评估模型，对“无真实贸易背景”风险识别不足；3.控制活动：未执行“增值税发票网上真伪查验”、未要求“合同物流单据交叉验证”、未建立“贴现资金去向追踪”控制；4.信息与沟通：员工账户监测系统缺失，未能及时发现大额资金异常；5.内部监督：员工行为排查流于形式，未对甲频繁大额消费开展跟进；内部审计未将票据业务作为重点审计领域。52.（2）请从“三道防线”角度，提出A分行应如何完善票据业务合规管理。（10分）【答案要点】1.第一道防线：公司部设立票据业务专职合规岗，实行“双人面签、实地查验、影像留存”，建立“贸易背景真实性”负面清单；2.第二道防线：合规部建立票据业务交易监测模型，对“高频、大额、异地”贴现客户自动预警，按季开展专项合规检查；3.第三道防线