工会存款规范管理制度

PAGE工会存款规范管理制度一、总则（一）目的为加强工会存款管理，规范存款行为，保障工会资金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及工会财务制度，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于本工会组织及其所属各基层工会的存款管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保工会存款业务合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障工会存款资金的安全，防止资金损失。3.效益性原则：合理安排存款结构，提高资金使用效益，实现资金的保值增值。4.规范性原则：规范存款操作流程，明确各部门职责，确保存款管理工作有序进行。二、存款账户管理（一）账户开设1.工会应按照国家有关规定，在银行开设独立的基本存款账户或专用存款账户。开户银行的选择应综合考虑银行信誉、服务质量、资金安全性等因素，并报上级工会备案。2.开设存款账户时，工会应向银行提供相关证明文件，包括工会法人资格证书、组织机构代码证、税务登记证等，并按照银行要求填写开户申请表。3.账户名称应使用工会全称，并与工会法人资格证书上的名称一致。（二）账户变更与撤销1.如工会名称、法定代表人等信息发生变更，应及时办理存款账户的变更手续。变更时，需向银行提交相关证明文件，并填写账户变更申请表。2.因工会撤销、合并等原因需要撤销存款账户时，应按照银行规定办理销户手续。销户前，应确保账户内资金已清理完毕，无未结清的款项。（三）账户使用与管理1.工会存款账户只能用于工会经费的收支结算，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用。2.严格执行银行账户管理规定，定期核对账户余额，确保账实相符。如有不符，应及时查明原因并进行处理。3.加强对账户密码、印鉴等重要信息的管理，确保账户资金安全。密码应定期更换，印鉴应妥善保管，防止丢失或被盗用。三、存款业务操作流程（一）存款存入1.工会收到会员缴纳的会费、行政拨缴的工会经费等各类收入后，应及时存入存款账户。2.存款时，出纳人员应填写银行进账单，注明款项来源、金额等信息，并将相关票据一并提交银行办理存款手续。3.银行受理存款业务后，应出具存款回单。出纳人员应认真核对回单信息，确保存款金额、日期等准确无误，并及时将回单交会计人员进行账务处理。（二）存款支取1.工会因开展活动、购置设备、发放福利等需要支取存款时，应按照规定的审批程序办理。2.支取金额在规定限额以下的，由工会主席审批；支取金额超过规定限额的，应经工会委员会集体研究决定，并报上级工会备案。3.支取存款时，出纳人员应填写现金支票或转账支票，注明用途、金额等信息，并加盖预留银行印鉴。4.支票使用完毕后，应及时登记支票领用登记簿，注明支票号码、用途、金额、领用人等信息。5.会计人员应根据支票存根及相关审批文件进行账务处理，确保支出合规、准确。（三）存款利息核算1.银行定期向工会提供存款利息清单，会计人员应认真核对利息金额，并与银行存款日记账进行核对。2.存款利息收入应按照规定计入工会经费收入，进行统一核算和管理。四、存款风险管理（一）风险识别与评估1.建立存款风险识别机制，定期对存款业务进行风险排查，及时发现潜在风险点。2.对存款风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。（二）风险应对措施1.针对不同等级的存款风险，制定相应的风险应对措施。对于高风险业务，应采取严格的审批程序和风险控制措施。2.加强与银行的沟通与合作定期了解银行经营状况和财务状况，及时掌握可能影响存款安全的因素。3.建立存款风险预警机制，当存款出现异常情况时，及时发出预警信号，并采取相应的措施进行处理。（三）内部审计与监督1.定期对工会存款业务进行内部审计，检查存款管理制度的执行情况、账户管理情况、业务操作流程等是否合规。2.加强对存款业务的日常监督，发现问题及时纠正，并追究相关人员的责任。五、财务人员职责（一）出纳人员职责1.负责工会存款账户的日常收支管理，严格按照规定办理存款存入、支取等业务。2.保管库存现金、有价证券、空白支票等重要物品，确保安全。3.登记银行存款日记账和现金日记账，做到日清月结，账实相符。4.定期与银行核对账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。（二）会计人员职责1.负责工会财务核算工作，按照国家统一的会计制度和工会财务制度进行账务处理。2.审核各类存款收支凭证，确保凭证真实、合法、有效。3.编制财务报表，定期向工会委员会和上级工会报告财务状况。4.参与制定工会存款管理制度，对存款业务进行财务分析和监督。六、监督检查与违规处理（一）监督检查1.上级工会应定期对下级工会的存款管理情况进行监督检查，确保存款管理制度的有效执行。2.工会内部应建立健全监督机制，加强对存款业务的日常监督和定期检查。（二）违规处理1.对于违反本制度规定的行为，应视情节轻重给予相应的处理。对情节较轻的，给予批评教育；对情节严重的，追究相关人员的责任。2.因违规操作导致工会资金损失的，应责令相关人员限期追回损失，并给予相应的经济处罚。3